创新创业项目计划书(18360).doc

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1、创新创业教育创新创业教育创业计划书创业计划书项项目目名名称称：DIYDIY 护肤品护肤品创创业业团团队：队：CEOCEO：财务总监：财务总监：财务助理：财务助理：营销总监：营销总监：运营总监：运营总监：采购主管：采购主管：.1/32目目录录第一部分策划书摘要2第二部分产品/服务4第三部分行业与市场情况6第四部分组织与管理10第五部分营销策略11第六部分产品制造与融资说明13第七部分财务计划15第八部分风险评估与防26附件.27.2/32一摘要一摘要产品开发背景产品开发背景：随着经济的不断发展，人们对生活的质量要求也越来越高了，富裕起来的人们逐步开始向个性化、时尚化、健康化的新型生活方式转变。于

2、是，爱美的女士们愈发加大了在化装品护肤品等上的消费投入。产品介绍产品介绍：DIY 是一种新兴的消费方式，它满足了人们个性化的消费需求。所谓 DIY，即 do it yourself，就是让顾客自己动手制作产品。它重在让顾客参与其中，于自愉自乐之间购买产品，从商家主导购物模式转化成消费者自主购物模式，进一步体现了消费者至上的营消理念。目前，DIY 产品在国正被大家广泛接受。而我们的 DIY 护肤品就是让消费者自己动手制作护肤品，它的最大好处就是经济实惠。简而言之，就是我们为消费者准备好一切原材料和配方，教他们自己动手制作适合自己的护肤品。行业与市场情况：行业与市场情况：众所周知，目前市场上的护肤

3、品的价格普遍偏高，虽然爱美的人们仍趋之若骛，但市场反应表明，只要在功效相似的前提下，价格永远是竞争的主要方面。这也正是我们的优势所在，因为我们 DIY 护肤品的价格平均是同类产品市场价的 30%左右。尤其是对学生市场而言，这将具有很大.3/32的诱惑力。而且，市场调查的结果也印证了这一点。目前，国 DIY 护肤品市场才于 06 年上半年正式从引入，至今整个行业尚处起步阶段，还没有在全国围形成产业规模。其主要的发展也只是在网上进行，总体而言，该行业比较零散。相对处具规模的行业领先者就是爱美士和 Orange Shop 两家，因为他们不仅在线销售，还相继拥有了实体店铺，正逐步发展壮大。组织与管理组

4、织与管理：根据企业规划在创业初期，将由本创业团队全面组织管理公司状况，直至公司发展到一定规模后，将逐步引入专业人士参与企业管理。营销策略营销策略：我们将通过网上营销和实体店铺营销相结合，以会员制为主要经营方式。大力发挥自身优势，借助学生身份开展针对学生市场有的放矢的营销策略。产品制造产品制造：我们将联合搜美化妆品技术研究中心搜美化妆品技术研究中心合作开发新产品，以确保能不断地推出新。我们的企业规划分为短期和长期两部分。短期主要是依靠本创业团队的自身努力来试探一下这个市场的实际情况。如果前期运行顺利的话，我们的长期规划是要力争通过十年时间在国护肤品市场上能抢占一片天地。财务计划：财务计划：根据公

5、司规划，我们的财务计划分为二个阶段：第一阶段，短期投资分析、短期财务分析；第二阶段，长期投资分析、长期财务分析。风险评估与防风险评估与防：本产品的关键性风险在于原材料的质量和产品.4/32配方的效果上。为此，我们会和搜美化妆品技术研究中心搜美化妆品技术研究中心通力合作，将此风险降至最低。二二产品介绍产品介绍DIY 护肤品作为化妆品的一种补充，既是一种产品，又是一种服务，它是一种新兴的美容方式。所谓 DIY，即 do it yourself，顾名思义就是让顾客在专业人员的指导下，亲手制作适合自己的化妆品。这样顾客既可以购买到完全适合自己的产品，又可以体验制作产品过程中的快感，还能够拉近我们与顾客

6、的距离，可谓一举三得。DIY 护肤品的概念是消费者亲手做满足自身需要的护肤品。而我们 Peach Shop水蜜桃小店的目标是本着“健康、靓丽、自然”的原则，提供一个舒适幽雅的环境与纯天然的的植物性原料，引导消费者制作所需的护肤品。产品特征：产品特征：1、所提供的原料为：维他命、蛋白质、以与取材于名贵植物的花、茎、果实、根的纯植物提取精华、纯植物油、植物精油、纯露等。2、个性化服务针对消费者的皮肤，选择合适的科学配方，真正做到量身订做。3、教消费者自己动手制作，体会自己品牌的化妆品在手中诞.5/32生的那种无与伦比的快乐与成就感。4、所有配方的原料均由消费者自己现场添加，透明呈现于消费者面前，让

7、消费者明明白白消费。产品优点：产品优点：1 1 杜绝了不必要的防腐剂、色素、化学香精，稳定剂以与学添加剂对皮肤的伤害。2 2 制作的原料采购和使用都可以采用纯天然的植物性原料，清楚把握使用的材料成分。3 3够用原则，每次制作一个月的量，保持护肤品的活性和新鲜度。4 4超级节省银子。花费不多的钱制造出超级奢侈护肤品配方。实际上，顾客在这里根据美容行业的科学配比规律，选用原料自己进行调制，其价格仅是国际名牌的十分之一十分之一左右。5 5增添生活情趣，赠送朋友特别贴心的礼物。产品缺点：产品缺点：1 1顾客在初次制作 DIY 护肤品的过程中，可能会因为技术问题造成产品失败，而对本产品失去兴趣或者产生质

8、疑。2 2产品配方有限。目前，网络上流传的 DIY 的一些配方主要以牛尔的牛尔的美白书中的配方为主要依据。.6/32为了克服产品的缺陷，我们会按如下方式来解决：1.我们的所有工作人员在上岗之前都必须经过严格的上岗培训，只有当她们的相关知识达到专业要求之后，才能正式上岗。以保证 DIY 护肤品的安全优质性。2.在顾客的制作 DIY 护肤品时，我们的工作人员一定要全程在场指导，尤其是那些初次尝试本产品或操作不熟练的顾客。3我们将邀请具有专业药理知识的技术人员作为我们的技术支持，制定更多的科学有效的 DIY 护肤品配方。譬如，聘请医科大学的药理学的教授、优秀的专业美容师等等，组成一个坚实可靠的技术团

9、队来确保产品的安全性与实效性。目前，我们已经拥有了以下这些产品系列：洁肤系列、水水系列、精华系列、面霜系列、面膜系列、身体养护系列、发丝护理系列、香水系列、精油魔法系列、我爱皂皂系列、防晒隔离系列、冰晶凝胶系列、眼部护理系列等。三行业与市场情况三行业与市场情况据最近公布的一份调查报告，市场化妆护肤品销售超过十亿元，居国各大中城市的前列，多个知名品牌在亚太都是销售冠军。在，众多化妆品品牌的销售均居全国同类产品的前列。据业人士介绍，当地最大的大厦，兰蔻专柜曾创下年销售三千五百万的记录，名列亚太前三，全国第一；DIOR 专柜的销售是亚洲最高的。银泰百货的 OHUI.7/32专柜开柜也创下全国最高的营

10、业额；此外，雅诗兰黛、SK-II 的营业额也居全国前列。据了解，主力商场化妆品的销售额往往占商场总销售额的百分之十以上。面对如此巨大的消费市场，我们 DIY 护肤品的市场定位又在哪里呢？DIY 护肤品的目标市场定位很清晰，那就是有一定经济水平，追求时尚且文化素养较高，年龄在 1845 岁之间的女性为主。我们可以进一步细分成两部分：在校大学女生和职场白领女性。虽然，这两大人群是护肤品市场的主要消费者，都有着较强的消费能力和强烈的消费欲望，但她们还是有所区别的。显然，职场白领们的消费水平一般要高于在校大学女生，所以，她们更注重产品效果；而高校女生毕竟没有独立的经济来源，对价格的略微差异都会很敏感。

11、时下，白领女性们不仅在意产品质量同时还很在意产品的品牌，对于我们的 DIY 护肤品的认可度还有待提高。相对而言，市场的推广难度要大于在校女学生。具初步了解所知，目前市场上较好的护肤品的价位对于广大学生而言依然偏高，许多人都是省出钱来购买的。毕竟在校生的消费冲动远远大于她们的消费能力，也就是说，高价格的护肤品抑制了很大一部分女生的消费行为。而我们的产品正为她们解决了这一问题，因为它价廉物美。因此，我们决定将首家实体店铺设在下沙高教园区，专门针对在校女生。目前，在下沙尚未有专业的类似性质的护肤品商铺出现，市.8/32场进入基本没有竞争压力。据我们初步调查发现，现在有近 53.06%的女生每月在化妆

12、品方面的消费超出 50 元，更有个别要超出 150 元，平均花费在 35 元以上。同时，还是存在着相当一部分人在此上的花费还不足 25 元。而我们的 DIY 护肤品的价位从十元起到几十元不等，正满足了广大女生的需求。如果按百分之一的市场占有率来算，每月会有 35000 元的营业额，如果市场推广得当，会员人数能稳步增加的话，那市场前景会更好。目前，DIY 护肤品在中国的发展还处于起步阶段，尚未形成产业规模。据我们调查所知，国第一家涉足 DIY 护肤品领域的是 IMIX 爱美士，它于 06 年 6 月首次将 DIY 护肤品引进，成为行业的领跑者。现在，在行业相对比较上规模的只有爱美士和 Orang

13、e Shop 两家公司，除此之外的都是些零散的虚拟店铺它们基本上都分布在各大在线销售网上，如淘宝，易趣等。作为行业领跑者的爱美士，她主要采取虚拟与实体相结合的营销模式。由于其实体店铺在，这种以实体店铺为依托的模式，将其市场围暂时局限在了。不过，她的“中国 DIY 化妆品网”相对来说是国最具规模的专业。经过深入了解后我们发现，虽然她们目前做得很好，但也存在的许多缺陷。爱美士是一家夫妻店，她目前的公司状况是这样的，夫妻俩负责网店的运行和原材料的采购，实体店铺雇人看管，并没有形成一支有.9/32效的管理团队，更别提公司框架了。正基于此，爱美士急切的希望通过加盟连锁的形式扩大自己在国的知名度和影响力，

14、树立和维护其行业领头者的地位。但是，她现在的加盟连锁店在全国总共才五家，也有一家可是只是网店，且网店容都还没弄好。而另一家 Orange Shop 则主要侧重于实体连锁店的发展，她的重点在，06 年 9 月开设了第一家实体店。它在半年开了 5 家分店，其中一家连锁店在曙光路上。但她的影响力不与爱美士，且尚未发现他有网店存在。从 06 年 6 月以来的近一年时间里，DIY 护肤品开始在网上悄悄传播开来。虽然，引起了一些人的注意，但仍未得到普遍推广，可以说前景很值得期待。特别是在这个以休闲为主题的城市更是潜力无限。因为护肤品类产品，相对而言并不是大众消费品，它的消费人群是要有一定的经济基础的，所以

15、更适合沿海地区和各大中型城市的时尚女士。正如我们在市场分析中所展示的，经济条件优越的拥有着一大批追逐时尚且具经济实力的爱美女性，她们强有力地推动着美容事业在杭的不断扩大和发展。同时，的经济很大一块是依靠第三产业的支撑，特别是旅游业和服务业。象这样，经济发展达到一定水平之后，必然要求服务业的发展也要与其相适应。此时，作为对经济基础有要求美容业正是应社会发展而出现的，以满足人们对生活质量的不断提高的需要，因此在政策上不会有任何障碍。.10/32显然，目前进入杭城一块市场基本没有什么实质性的障碍，唯一面临的竞争来自于 Orange Shop。不过，它们其实开业也才几个月，尚未形成巨大的市场影响力和知

16、名度，所以大家可以视为在同一起跑线上。实际上，我们的主要问题将是产品卫生方面，必尽护肤品是要与人亲密接触的，一旦出现产品卫生问题那后果会很严重。所以，原材料和产成品的质量严格把关将是我们工作中的一大重点，坚决杜绝假冒伪劣产品的出现。当然，实体店铺的卫生和护肤品制造过程的卫生都将受到高度的重视。四组织与管理四组织与管理我们的管理团队是由几个重要的部分所组成：总经理、财务部、材料供应部、产品开发与市场营销部、美容与客户服务部。总经理材料供应部产品开发与市场营销部美容与客户服务部财务总监总经理总经理：负责公司重大事宜，协调各部门的工作。.11/32财务总监财务总监：负责监管公司财务状况，确保公司资金

17、顺畅流通。材料供应部门材料供应部门：负责原料的采购，确保原料的质量符合采购要求。同时，兼管网店的日常营运和管理，主要是对网店的订单要与时配送。美容与客户服务部美容与客户服务部：负责实体店铺的日常经营工作，即美容、美体的实施和协助客户工作，为客户提供高质量的美容美体服务。通过与顾客的大量接触，与时了解，收集顾客的各类建议和意见，经处理后反馈给产品开发与市场营销部门。产品开发与市场营销部门产品开发与市场营销部门：负责把从各方面收集到的信息加以汇总处理，做为新产品开发的市场导向，并对其进行市场推广试验。我们团队组成如下：总经理并负责产品开发和市场营销，财务总监，材料供应部经理，美容与客户服务部经理。

18、我们来自不同的专业，大家的知识结构和性格有着很大的互补性，同时我们将向着建立一个学习型组织的方向而努力。本公司是由团队合伙出资建立的，每人出资额为 1.25 万元，共计 5 万元。大家股权平分，风险共担。月利润的 64作为大家的收益，外加一定的年终分红，其余资金归公司运营发展所用。五营销策略五营销策略我们的总体营销策略是通过各种实体宣传方式在下沙高教园区打开知名度，同时应用网络努力提升自己的点击率，并利用网店拓宽市场围。.12/32实体店铺主要是让顾客动手制作护肤品，而网店则侧重于销售各种 DIY 原材料。由于顾客通过网店购买原材料制作的失败可能性会比较大，尤其是初次尝试，所以我们将给那些制作

19、失败的顾客半价提供其指定的护肤品成品，以示补偿。对我们来说，回头客才是我们利润的主要来源，所以质量是我们的生命基础，理念是我们的精神动力。在严格把握质量关的基础上，我们将把很大一部分精力放到培养顾客的 DIY 消费理念上，只要大家养成了这样一种消费理念，那么我们的发展就有了夯实的基础。因此，会员制是我们营销的重要方式，会员是我们的忠实顾客对于她们的服务直接决定了我们的发展前景。为了让会员加深对我们的亲切感，我们将定期举行各种经验交流会，知识讲座，新产品免费使用等一系列的活动。当然，为了让会员得到更大的实惠，会员折扣价是最实际的表现了。宣传方式宣传方式：定期在各高校发放宣传单，极力扩大知名度、提

20、高市场竞争力。这些宣传单的容每次都可以是不同的 DIY 护肤配方和一些相关的护肤小知识。在店，免费为顾客作护肤咨询，教授一些简单的护肤小知识。同时，我们也会在店出售一些与护肤有关的书籍报刊，从而让顾客们更好的了解相关知识。通过网络到各大院校的论坛上发帖，同时建立自己的 DIY 护肤品群，并在我们的上开设一块经验交流区，以供大家相互交流心得体会。.13/32促销方式促销方式:1、建立会员机制(一元一分制)A、一次性消费满 100 分或累计消费 300 元,可以申办会员卡，可享受原料 8 折的优惠，并享受积分。B、当积分累计到 1000 分,将成为 C4 美丽小店的银卡 VIP,可享受一定价值的纯

21、天然护肤品的免费体验，原料与DIY工具同享受8折优惠。C、当积分累计到 3000 分,将成为 C4 美丽小店的金卡 VIP,可获赠整套 DIY 工具与一定价值的纯天然护肤品与牛尔的 DIY 美容书籍,并原料与 DIY 工具享受 7 折优惠。2、广告宣传促销选择性地进入一些高校,通过赞助某项活动,换取举办关于 DIY护肤品的知识讲座的机会。为了增加讲座的互动性,可以把牛尔的 DIY美容书籍作为奖品，这样有利于 DIY 护肤品的理念推广。3、新店开促销A、在开业的前三天,每天来 C4 美丽小店消费的前 10 名顾客,可免费办理会员卡,享受纯天然原料 8 折优惠B、在开业的前三天.每天的前十名消费者

22、,无论消费金额多少,都有机会参加抽奖,奖品为纯天然护肤品原料、DIY 工具与大奖为牛尔的DIY 美容书籍等。六产品制造与融资说明六产品制造与融资说明.14/32目前，大陆市场上的 DIY 护肤品我们所用的配方绝大多数都来自的牛尔美白书，牛尔爱美书等牛尔著作，以与很多行之有效的网络配方。当然，还有一部分配方则来自欧美，尤其是美国的美体小铺，它是一家以绿色环保为营销理念的化妆品公司。可以说，现在大家的配方几乎没有什么差异性的地方，也就没有技术壁垒。因而，新产品开发就显得很有必要了。但是，护肤品的产品开发并不是一蹴而就的，且开发成本相当较高。我们通过对当前行业状况的分析，得出了这样的结论：当下的行业

23、竞争压力，主要不是在如何扩大产品的差异性，而是如何更快的占领市场份额。只有当我们的市场份额得到保障时，我们才有进一步发展的可能。所以，在公司的起步阶段，我们会在不断地与客户接触之中积极改良已有配方，适当的开发一些新配方。当公司发展达到五家连锁店的规模时，我们就有必要加强新产品的研发工作。由于，公司在起步阶段的各项资源有限，不会招聘专业的研发人员，新产品的开发工作主要将通过外包方式解决。为此，我们已与搜美化妆品技术研究中心搜美化妆品技术研究中心达成合作意向。该中心是一家专业从事新型化妆品技术研究的大型机构，作为中国首家研究天然植化妆品日常护理临床研究专业机构、中国独家私人化妆品技术研究中心，其核

24、心研发团队 90%为硕士研究生以上学历。同时，该中心与已与多家国外大型的专业化妆品原料生产商建立了长期良好的合作关系，目前已建立了法国、美国、供应链，利用其得天独厚的信息和技术资源，将为我们的顺利发展提供良好的保障。.15/32我们 PeachPeach ShopShop 的IY 护肤品的调配方法、原料、参考配方等前期均来自于该研究中心，这是我们 PeachPeach ShopShop 强有力的科学后盾。根据我们对市场的分析结果显示，大致在 45 个月期间可以收回实体店铺的成本，从第六个月起正式盈利。据此，我们制定出了以下的公司发展规划。第一家实体店铺作为我们的试点项目，主要起到投石问路，试探

25、市场的作用。我们将依据第一家实体店铺的发展状况，来实施第二步计划。如果在前三个月的运作顺利，有望在预期围回收成本，并表现出良好的发展势头的话。那我们将会争取在接下来的一个月里融资20 万元，并于明年第一季度正式注册成立自己的公司。否则，我们将根据实际情况做出相应的调整，或延期发展计划，或终止此项目的实施。具体而言，如果前期收益相对欠佳，即月营业额在 1.5-3 万元之间时，我们将推迟第二步计划，对此项目做出重新评估之后，在各方面做出相应的调整，再试运行两个月。如果前期收益很差，即月营业额在 1.5 万元以下，则将立即停止此项目的运行。2、如果一切顺利，我们将于明年二月同时增设两家实体店铺。自此

26、，公司将步入发展阶段，即以后每 4 个月开设一家连锁店。三年，实现在省达到初具规模，且具有一定行业影响力的目标。在此期间，我们将大力通过网络宣传扩大知名度和美誉度，并依托实体店铺的良好发展趋势，反过来推动网店的发展，从而形成良性互补。3 3、当我们成功实现第二步计划时，实际拥有六家连锁店，月营业.16/32额将近 20 万元，预计公司资产将达到 90 万元。此时我们将放眼整个沿海市场，努力在接下来的 5 年分别在、等地开设连锁店，以实现我们的全国战略。七财务计划七财务计划财务计划分为二个阶段：第一阶段：短期投资分析、短期财务分析第二阶段：长期投资分析、长期财务分析短期投资分析一.初期投资与后期

27、费用预算初期投资与后期费用预算后期每月费用预算后期每月费用预算初期投资初期投资营业面积15-20 平方需要人员3 人原料、设备等15 万租店面约 3600/月（半年计：2.16 万）装修约 10000合计约 45 万（4.66 万）.17/32月营业额（保守估计）1000 元30 天30000 元会费收入（保守估计）500 元支出店租约 3600 元人工、水电、杂费等约 6000 元原料成本约 7000 元8000 元月纯利润约 13600 元15000 元公司的初期投资资金来源于创业小组，因为初期主要是以个体工商户为发展方向，所以股本结构比较简单，不需要引入风险投资。等到我们的实体店铺与虚拟

28、店铺发展到一定规模，我们会适当引入 1-2家风险投资共同入股，以利于筹集资金，化险风险。初期投资约 4.66 万元，资金主要用于租房屋，装修，专业设备，原料的购置以与服务中所需的专家、服务人员与其他各类费用等。原料、设备 1.5 万元包括：台式高清皮肤测试仪、超精准专业电子称量称、加热搅拌器、各类 DIY 瓶罐以与制作 DIY 护肤品所需原材料。每月开销主要用与房租和专家、服务人员费用，月纯利润约 1.36万元。预计 3-4 个月收回投资成本，投资回报率还是比较高的。短期财务分析.18/32一、经营费用预算：月份第一个月第二个月第三个月第四个月变动费用：水电费403396414397费2412

29、63237251营业杂费1865187318891903变动费用合计2509253225402551固定费用：租赁费3600360036003600工资与福利3000300030003000维修费375386398410固定费用合计6975698669987010合计9484951895389561从经营费用预算来看，预计每月经营费用都在 9500 元左右，其中房租费与职工工资福利费所占的比重最大，约占 69.5%，其次是营业杂费占19.8%。其余的费用只占小部分，像水电费以与费只占6.7%，所以房租费与职工工资福利费是主要的费用支出。二、会员预测：月份上月会员人数净增加人数会员总数.19/3

30、2第一个月03131第二个月311950第三个月502171第四个月712192会员分为三种：一类是普通会员，一类是银卡 VIP，还有一类是金卡 VIP。不同的会员申办条件有所不同，可享受原料优惠也不同。普通会员会费为 25 元/人，原料可享受 8 折优惠；银卡 VIP 可享受原料与工具 8 折优惠；金卡 VIP 可享受原料与 DIY 工具 7 折优惠。三、销售预算：月份第一个月第二个月第三个月第四个月会费收入775475525525其余项目收入33105338913480635170营业收入合计:33880343663533135695四、现金流量表:月份第一个月第二个月第三个月第四个月期初

31、现金余额19638.441532.2365520.37加：.20/32会费收入775475525525其余项目收入33105338913480635170流动资金6000800090009000收入合计:38880423664433144695减:经营费用9484951895389561原材料7380750177587897营销费用743739741763支出合计:17607177581803718221减:增值税1254.61275.171318.861342.49所得税870936951967费用合计:2634.62714.172269.862309.49期末现金余额19638.44153

32、2.2365520.3789684.88从现金流量表中可以推算出：每月营业收入分别为:33880,34366,35331,35695每月净利润:13638.4,13893.83,14988.14,15164.51根据营业收入和净利润的趋势来看，预计四月份后销售额增长平缓，利润也程稳定增长。.21/32二、资金的来源与利用公司初期考虑到各方面需求，决定第一年引进风险投资 12 万元，创业小组投入资金以与设备 10 万元。资金主要用于租房屋，装修，专业设备，原料的购置以与服务中所需的专家、服务人员与其他各类费用等。三、投资收益投资前提：1、公司的设备供应商的信誉足够好。2、设备到货、安装、调试在

33、1 个月完成，使用中能够保证使用质量。3、租赁店面：5000/月，付租金即可运营。现金流量表如下:现金流量表：.22/32年份第一年第二年第三年第四年一、经营活动产生的现金流量一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金993,1501,016,7301,044,1801,055,100收到其他与经营活动有关的现金17,35533,51141,70146,009.5经营活动现金流入小计：1,010,5051,050,2411,085,8811,101,109.5购买商品、接受劳务支付的现金221,400225,03023,2740236,910经营租赁所支付的现金124,800124

34、,800124,800124,800支付给职工工资的现金90,00090,00090,00090,000支出其他与经营活动有关的现金86,52087,54088,14088,830经营活动现金流出小计：522,720527,370535,680540,540支付的增值税款37,63838,255.139,565.840,274.7支付的所得税款143,678.4154,194.8161,451.9164,260.4支付其他税费14,75817,35921,38722,536支付的各项税费小计：196,074.4209,808.9222,404.7227,071.1经营活动产生的现金净额：291

35、,710.6313,062.1327,796.3333,498.4二二、筹资活动产生的现金流量、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金130,00070,00000减：发生筹资费用所支付的现金11,2409,6478,6477,435.23/32分配利润所支付的现金4,1674,6204,9765,017筹资活动产生的现金流量净额114,59355,733-13,623-12,452三三、现金与现金等价物净增加额、现金与现金等价物净增加额406,303.6368,795.1314,173.3321,046.4加:期初现金与现金等价物余额15,000302,539.09545,523.6897

36、29,024.212少数股东权益96,264.5079103,310.5006108,172.777110,054.4707固定资产折旧22,50022,50022,50022,500四四、期末现金与现金等价物余额、期末现金与现金等价物余额302,539.09545,523.68941 729,024.21198 917,516.14132长期财务分析一、会计报表以与附表二、会计报表分析：由于初期我们投资：3 万元购买设备，1.5 万元装修，所以第一年利润要扣除这些费用，第一年利润为 246710.6 元。.24/32由上图：营业收入与净利润的对比曲线我们可以看出，从第三年开始，销售额将呈现出

37、平稳增长。三、风险假定1、需求风险对于任何公司来说，产品服务需求不足始终都是最大的风险，虽然我们对市场作了充分的调研，对我们的服务也充满信心，但仍然存在一定的风险。对于我们提供的服务，最大的风险还是来自两方面：一大家对产品的信心，二我们能否跟上行业发展的速度。2、财务风险融资风险：从我们第一家实体店的试营业来看，总的来说，经营状况还不错。但从长远发展考虑，要实现高速发展，适当的融资是非常有必要的，如果不能与时融资将对公司战略造成极大的影响。因此，再次拓展市场的时候，我们就引进了一家投资机构来筹集资金、化险风险。.25/32进一步融资风险：经过我们的财务预算，如果我们采用稳健的发展策略，在第一期

38、融资后，公司将基本可以自行运行发展。会计报表以与附表：利润表：年份年份第一年第二年第三年第四年一、营业收入一、营业收入993,1501,016,7301,044,1801,055,100减：营业成本221,400225,030232,740236,910营业税金与附加52,39655,614.160,952.862,810.7销售费用51,91252,52452,88453,298营业费用124,800124,800124,800124,800管理费用90,00090,00090,00090,000财务费用34,60835,01635,25635,532加：其他业务利润15,15030,900

39、38,77542,712.5二、营业利润二、营业利润433,184464,645.9486,322.2494,461.8营业外收入3,1503,7304,1804,710减：营业外支出9451,1191,2541,413三、利润总额三、利润总额435,389467,256.9489,248.2497,758.8.26/32减：所得税143,678.4154,194.777161,451.906164,260.404四、净利润四、净利润291,710.6313,062.123327,796.294333,498.396现金流量表：年份第一年第二年第三年第四年一、经营活动产生的现金流量一、经营活动

40、产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金993,1501,016,7301,044,1801,055,100收到其他与经营活动有关的现金17,35533,51141,70146,009.5经营活动现金流入小计：1,010,5051,050,2411,085,8811,101,109.5购买商品、接受劳务支付的现金221,400225,03023,2740236,910经营租赁所支付的现金124,800124,800124,800124,800支付给职工工资的现金90,00090,00090,00090,000支出其他与经营活动有关的现金86,52087,54088,14088,830经营活动

41、现金流出小计：522,720527,370535,680540,540支付的增值税款37,63838,255.139,565.840,274.7.27/32支付的所得税款143,678.4154,194.8161,451.9164,260.4支付其他税费14,75817,35921,38722,536支付的各项税费小计：196,074.4209,808.9222,404.7227,071.1经营活动产生的现金净额：291,710.6313,062.1327,796.3333,498.4二二、筹资活动产生的现金流量、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金130,00070,00000减：发生筹

42、资费用所支付的现金11,2409,6478,6477,435分配利润所支付的现金4,1674,6204,9765,017筹资活动产生的现金流量净额114,59355,733-13,623-12,452三三、现金与现金等价物净增加额、现金与现金等价物净增加额406,303.6368,795.1314,173.3321,046.4加:期初现金与现金等价物余额15,000302,539.09545,523.689729,024.212少数股东权益96,264.5079103,310.5006108,172.777110,054.4707固定资产折旧22,50022,50022,50022,500四四

43、、期末现金与现金等价物余额、期末现金与现金等价物余额302,539.09545,523.68941 729,024.21198917,516.14132.28/32八风险评估与防八风险评估与防本产品的关键性风险在于原材料的质量和产品配方的效果上。虽然，供应商已经向我们提供了具体的质量保证书，但是我们还是有所担心。因为，护肤品这类东西毕竟是与人直接接触的万一出现什么问题就非常麻烦了。防措施：1、进一步加强对供应商的资格认证，包括必要的实地考察。2、对每批次的原料进行抽样调查，一旦发现不合格的一律退回。3、每次在顾客使用前，必须经过 15 分钟的皮试，以防过敏。产品效果决定了顾客是否会继续使用我们

44、的产品，但护肤品的效果又是需要经过长期验证的，且易被其他产品的作用所覆盖或影响。所以我们提出一些防措施：1我们推荐使用的每一个配方都必须经过必要的试验，效果得以确认的。2在顾客使用前，必须明确告知顾客可能影响产品效果的注意事项，以防其无意间的行为导致效果不佳。.29/323当顾客使用后没效果时，首先因为她分析产品失效的原因。如确认实在是产品问题则无条件退货。当然，事后要对该产品的原料，配方与一切相关环节加以检查，必须找出问题所在，并与时纠正。附件附件 1 1：DIY 护肤品市场调查表1、你的性别：A、男B、女2、你的年龄：A、18-24 岁B、25-30 岁C、30-40 岁D、40 岁以上3

45、、你的月个人平均消费：A、小于 600 元B、600-1000 元C、1000-1500 元D、大于 1500 元4、每月你在护肤品上的花费有多少？A、小于 50 元B、50-100 元C、100-150 元D、大于 150元5、你对 DIY 护肤品是否了解？A、没有了解B、有所了解C、非常了解.30/326、你是否喜欢自己制作护肤品？A、是B、否C、不确定7、如果给你一个自己制作护肤品的机会，你有兴趣尝试吗？A、有一点B、比较感兴趣C、非常感兴趣D、没什么兴趣8、你是否希望拥有自己制作的护肤品？A、是B、否C、可以考虑9、你是否觉得 DIY 护肤品很有新意？A、是B、否C、一般10、DIY

46、护肤品是否能成为你送礼物的选择？A、是B、否C、可以考虑11、你所希望的护肤品应具有什么功效？（可多选）A、美白B、祛痘除疤C、补水控油D、紧致祛皱E、其它12、您一般多久更换一次护肤品？A、一个月B、三个月C、半年D、半年以上13、您购买护肤品主要受哪些因素的影响？A、广告宣传 B、他人推荐 C、自身因素 D、其他14、您在购买护肤品时的考虑护肤品的？（可多选）A、价格B、功效C、品牌D、口碑.31/3215、您所购买的护肤品中有无被闲置的？（选无，请直接做 18 题）A、有B、无16、被您闲置的护扶品中有无未经使用过的？（选有，请直接做 18题）A、有B、无17、被您闲置的护扶品的大多数使用量是多少？A、少许B、较多C、一半D、大部分18、您对 DIY 护肤品有什么看法或建议？