葫芦岛智慧农业项目可行性研究报告.docx

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1、葫芦岛智意农业工程可行性研究报告工程投资计划与资金筹措一览表140营业收入、税金及附加和增值税估算表141综合总本钱费用估算表142固定资产折旧费估算表143无形资产和其他资产摊销估算表143利润及利润分配表144工程投资现金流量表145借款还本付息计划表146建筑工程投资一览表147工程实施进度计划一览表148主要设备购置一览表149能耗分析一览表149比资料可知，本工程废弃的可回收的包装材料集中收集后外售，不可回收 的包装材料与生活垃圾一起交由环卫部门统一处理。施工结束后，上述不利的环境影响随之消失。六、建设期声环境影响分析施工期噪声主要是施工现场的各类机械设备噪声和物料运输车辆造成 的交

2、通噪声，由于施工阶段一般为露天作业，无隔声与消减措施，故传播 较远，受影响面比拟大，本工程防治噪声建议采取以下措施：1、合理安排施工作业时间，不得在夜间施工；2、进、离场运输工具限速，禁止鸣笛；3、加强设备维护，保证运输车辆及施工机械处于良好的工作状态；4、合理布局施工场所等措施，最大限度降低施工期对区域声学环境 的影响。七、环境管理分析（一）环境管理为了贯彻执行有关环境保护法规，及时了解工程及其周围环境质量、社 会因子的变化情况，掌握环境保护措施实施的效果，保证该区域良好的环境 质量，在工程厂区需要进行相应的环境管理。工程建设单位应该有专门的人员负责环境管理和监督，并负责有关措施 的落实，对

3、工程区域废气、污水、固体废物等的处理、排放及环保设施运行 状况进行监督，严格注意相关的排污情况，以便能够在出现紧急情况的时候 采取应急措施。因此 要设立控制污染环境和生态保护的法律负责者和相关的责任人 负责工程整个过程的环境保护和生态保护工作。(二)环境监测计划企业内部的环境监测是企业环境管理的耳目，是基本的手段和信息的基 础，主要对企业生产过程中排放的污染物进行定期监测，判断环境质量，评 价环保设施及其治理效果，防治污染提供科学依据。1、监测内容考虑到企业的实际情况建议企业营运期可请当地的环境监测站或有资 质单位协助进行日常的环境监测，假设有超标排放时应及时向公 司有关部门 及领导反映，并及

4、时采取措施，杜绝超标排放。2、监测方法大气监测方法按空气和废气监测分析方法执行，噪声监测按工业企业厂界噪声排放标准(GB12348-2008)执行。3、监测实施和成果的管理在工程投产后三个月内应委托监测机构进行一次污染源的全面监测，并对废气治理设备以及噪声控制设施、固废储存处置情况进行一次全面的验 收。主要验证污染物排放是否到达排放标准和总量控制的 规定以确定有无 到达本报告的要求，并将结果上报当地环保主管部门。工程验收合格后，企业应根据监测计划，定期对污染源进行监测，监测 结果在监测结束后一个月内上报当地环保主管部门。监测数据应由本公司和当地环境监测站分别建立数据库统一存档，作为 编制环境质

5、量报告表和监测年鉴的原始材料。监测数据应长期保存，并定期 接受当地环保主管部门的考核。八、结论及建议（一）结论拟建工程的建设满足国家产业政策的要求，工程选址合理。工程建成所 有污染物达标排放后，周围环境质量基本能够维持现状。经落实污染防治措 施后，“三废产生量较少，对周围环境的影响较小。因 此，本工程从环保 的角度看，该工程的建设是可行的。（二）建议1、建设单位应认真贯彻执行有关建设工程环境保护管理文件的精 神， 建立健全各项环保规章制度，严格执行“三同时”。2、加强生产设施及污染防治设施运行的管理，定期对污染防治设施进 行保养检修，确保污染物达标排放。3、完善管理机制，强化企业职工自身的环保

6、意识。环境管理专职 人员 应落实、检查环保设施的运行状况，保证装置长期、平安、稳定运行，配合 当地环保部门做好本工程的环境管理、验收、监督和检查工作。4、加强对员工的平安教育，定期对员工进行平安生产培训，杜绝意外 事故的发生。第十四章组织机枸管理一、工程节能概述该工程的建设及运行一定要坚持“节能优先”的方针，采取各种 节约用 能合理用能的有效措施，大幅度提高能源利用效率，创立节能 型工业企业， 促进经济社会可持续开展。本着“节约有奖、浪费有罚的原那么，有效地节约 能源，促进社会的和谐开展。通过技术进步、综合利用、科学管理及产品、产 业结构合理化调整等途径，直接或间接 地降低单位产品的用能量，以

7、最合理 的能源使用方式取得最大的经济 效益。（一）工程建设的节能原那么1、工程建设过程不采用高耗能的落后生产工艺、技术和设备。2、推广应用先进的节能新技术、新设备。积极采用高效电动机、高效 风机、高效水泵及其变频调速节能技术和软起动技术。变压器、电热设备、 照明器具等符合国家能效标准的节能型产品。3、有效回收利用余热、余压。4、 严格控制非生产用电。加强管理严格计量严格考核，减少厂区辅 助、办公、生活等非生产用电5、降低企业内部线损，合理补偿无功。推广无功就地补偿、无功自动 补偿和无功动态补偿技术。6、加强用电负荷管理。合理安排生产工艺、生产班次，错、轮休假日。在用电高峰季节安排设备大修，在日

8、高峰时段安排设备检修。7、通过技术改造，转移局部高峰负荷至电网低谷时段消耗。8、开展电平衡测试。摸清企业节电潜力和存在问题，有针对性地 采取 切实可行措施降低能耗。（二）节能政策依据1、中华人民共和国节能能源法2、国务院关于加快开展循环经济的假设干意见3、国务院关于加强节能工作的决定4、中国能源技术政策大纲5、关于加强固定资产投资工程节能评估和审查工作通知6、节能减排综合性工作方案7、中华人民共和国节约能源法二、能源消费种类和数量分析（一）工程用电量测算本期工程工程用电量由生产设备电耗、公用辅助设备电耗、工业 照明电耗以及变压器及线路损耗构成，根据工程生产工艺用电和办公 及生活用电情况测算，全

9、年用电量1120. 42万kwh,折合1377. OOtce （当量值）。（二）工程用新鲜水量测算工程生产工艺用水及设备耗水和生活用水由当地自来水供水管网供 应，根据测算，本期工程工程实施后总用水量18216. 00 /a,折合1. 56tce 0（三）工程总用能测算分析根据综合测算，本期工程工程年综合总耗能量1378. 56tceo能耗分析一览表序号能源工质计量单位折标单位折标系数年消耗ft折标能耗（tee）备注1电力万kw hkgee/kw h0. 12291120.421377. 00当量值2水inDkgce/mD0. 085718216.001.56工质合计tee1378. 56三、工

10、程节能措施1、在设备比选阶段，将单位产品耗电量作为主要技术参数之一进 行比 较，生产工艺上均选用节能、高效型设备2、在生产工艺的节电技术和设备的生产效率、采用节能设备和节能技术、加强管理、认真操作的基础上，实现该工程的低能消耗。3、电器设备选用新型节能产品如自带补偿的节能电机节能灯具答4、根据实际生产负荷，对工程用电进行功率因数补偿，大功率电机采 用末端功率因素补偿装置，以提高系统功率因数减少无功损耗。5、变配电室尽量考虑合理组合，使变压器在经济状态下运行，减少损 耗提高效率。6、做好生产设备的综合保养，提高利用率，杜绝各类能源的跑、冒、 滴、漏现象，节约能源和物料资源，提高材料综合利用率，废

11、旧 材料集中回 收利用。四、节能综合评价本期工程工程采用先进的生产装备和成熟可靠的技术工艺，在工程总体 设计、主要设备的选型、工艺技术、能源管理等方面采取切实有效的措施， 而且工程达产年产品规划方案和设计产能完全符合国家产业开展政策。第十五章投资估算及贵金筹措一、编制说明(-)投资估算的依据本期工程其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设工程经济评价方法与参数(第三版)2、投资工程可行性研究指南3、建设工程投资估算编审规程4、建设工程可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制方法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定

12、(二)工程费用与效益范围界定本期工程费用界定为工程建设费用和工程运营期所发生的各项费用； 工程效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价 过程中费用 与效益计算范围相一致性的原那么。二、建设投资(-)建设投资估算本期工程建设投资29968. 93万元，包括：工程建设费用、工程建 设 其他费用和预备费三个局部。(-)工程费用工程建设费用包括建筑工程投资(含土地费用)、设备购置费、安装工 程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、 其他前期工作费用，合计26204. 15万元。1、建筑工程投资估算根据估算，本期工程建筑工程投资为11199. 67万元。建筑工程投资

13、一览表单位：万元序号工程类别占地面积建筑面积投资金额备注1生产工程17755.8455930. 906730.611.11#生产车间5326. 7516779. 272019.181.22#生产车间4438. 9613982. 731682.651.33#生产车间4261.4013423.421615.351.44#生产车间3728. 7311745.491413.432仓储工程8571.7925372. 502730. 722. 11#仓库2571.547611.75819.222.22#仓库2142, 956343.13682.68报告说明根据谨慎财务估算，工程总投资38852. 10万元

14、，其中：建设投资32002. 40 万元，占工程总投资的82.37%；建设期利息422.78万元，占工程总投资的 1.09%；流动资金6426. 92万元，占工程总投资的16. 54%0工程正常运营每年营业收入75400. 00万元，综合总本钱费用59015. 19万元,净利润11995. 85万元,财务内部收益率25.37%,财 务净现值16461. 12万元，全部投资回收期5. 10年。本期工程具有较 强的财务盈利能力，其财务净 现值良好，投资回收期合理。坚持以供给侧结构性改革为主线，加快布局信息网络基础设施，推进数字产 业化和产业数字化，推动数字经济与实体经济深度融合，培育新产业、新业态

15、、 新模式，打造具有较强竞争力的数字产业集群，加强数字社会、数字政府建设，协 同推进乡村振兴，推动经济社会各领域数字化转型开展，为提升产业链供应链竞 争新优势，建设智造 强省、网络强省、数字化强省，深度融入新开展格局提供新 动能。本期工程是基于公开的产业信息、市场分析、技术方案等信息，并依托行业 分析模型而进行的模板化设计，其数据参数符合行业基本情况。本报告仅作为投资参考或作为学习参考模板用途。2.33*仓库2057. 236089. 40655.372.44#仓库1800. 085328, 22573,453办公生活配套1738. 857894, 381199.213. 1行政办公楼1130

16、. 255131.35779.493.2宿舍及食堂608.602763.03419.724公共工程2449. 082938. 90336. 12辅助用房等5绿化工程7861, 11140, 75绿化率14. 38%6其他工程16192. 3762. 267合计54667. 0092136. 6811199. 672、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程 设备 价格，同时参照机电产品报价手册和建设工程概算编制方法及各项概 算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行 估算。本期工程设 备购置费为14244. 41万兀。主要设备购置一览表单位；台（会）、万元序

17、号设备名称数量购置费1主要生成设备1189971.092辅助生成设备141139.553研发设备151282.004检测设备10854. 663环保设备8712. 223其它设备3284. 89合计16914244. 413、安装工程费估算本期工程安装工程费为760. 07万元。（二）工程建设其他费用本期工程工程建设其他费用为2818. 53万元（三）预备费本期工程预备费为946. 25万元。建设投资估算表单位：万元序号工程建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程发用11199. 6714244. 41760.0726204.151.1建筑工程费11199. 6711199.671.2设备购

18、置费14244. 4114244. 411.3安装工程费760.07760. 072其他费用2818.532818.532. 1土地出让金1223.551223.553预备费946. 25946. 253. 1基本预备费511.54511.543.2涨价预备费434. 71434.714投资合计29968. 93三、建设期利息按照建设规划，本期工程建设期为24个月，其中申请银行贷款14387. 85万元，贷款利率按4. 9%进行测算，建设期利息705. 00万元。建设期利息估算表单位：万元序号工程合计第1年第2年1借款1.1建设期利息705. 00176.25528.751.1.1期初借款余额

19、7193.9251. 1.2当期借款14387. 857193.937193.931. 1. 3当期应计利息705. 00176.25528.751. 1.4期末借款余额7193.92514387. 851.2其他融资费用1.3小计705, 00176,25528.752债券2. 1建设期利息2. 1. 1期初债务余额2. 1.2当期债务金额2. 1.3当期应计利息2. 1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计705. 00176.25528.75固定资产投资估算表单位：万元序号工程建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用11199. 6714244.41760.072620

20、4.151.1建筑工程费11199. 6711199.671.2设备购置费14244. 4114244. 411.3安装工程费760.07760. 072其他费用1594.981594. 983预备费946. 25946. 253. 1基本预备费511.54511.543.2涨价预备费434.71434. 714建设期利息705.00705.005合计29450. 38四、流动资金流动资金是指工程建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助 材料、 燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资 金测算一般采 用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周 转情况及本工程产品 生产特点和

21、工程运营特点，该工程流动资金测算 参照同行业流动资产和流动 负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期工程流动资金为8966. 91万元。流动资金估算表单位：万元序号工程第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0. 0040942.6146401. 6354590. 151.1应收账款0. 0018424. 1820880. 7324565. 571.2存货0. 0014329.9116240. 5719106. 551.2. 1原辅材料0. 004298. 974872.175731.96燃料动力0. 00214, 95243.61286. 60在产品0. 006591.

22、767470.668789.01产成品0. 003224. 233654.124298.971.3现金0. 003275.413712.134367. 211.4预付账款0. 004913. 115568.206550.822流动负债0. 0034217.4338779,7545623. 242. 1应付账款0. 0012318.2813960. 7116424. 372.2预收账款0. 0021899.1524819. 0429198. 873流动资金0. 006725. 187621. 878966.914流动资金增加0. 006725. 18896.691345,045铺底流动资金0.

23、0012282.7913920. 4916377. 05五、工程总投资本期工程总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，工程总投资39640. 84万元，其中：建设投资29968. 93万元，占工程总投资的7 5. 60%；建设期利息705. 00万元，占工程总投 资 的1. 78%；流动资金8966. 91万元，占工程总投资的22. 62%0总投资及构成一览表单位：万元序号工程指标占总投资比例1总投资39640. 84100.00%1.1建设投资29968. 9375.60%工程费用26204.1566.10%1. 1. 1. 1建筑工程费11199.6728.25%1.

24、1. 1.2设备购置费14244. 4135.93%1. 1. 1.3安装工程费760. 071.92%1. 1.2工程建设其他费用2818. 537. 11%1. 1.2. 1土地出让金1223. 553.09%其他前期费用1594. 984. 02%预备费946. 252. 39%1.2. 3. 1基本预备费511.541.29%1.2. 3. 2涨价预备费434.711. 10%1.2建设期利息705. 001.78%1.3流动资金8966. 9122.62%资金筹措与投资计划本期工程总投资39640. 84万元，其中申请银行长期贷款14387. 85 万元，其余局部由企业自筹。工程投资

25、计划与资金筹措一览表单位：万元序号工程数据指标占总投资比例1总投资39640. 84100.00%1.1建设投资29968. 9375.60%1.2建设期利息705. 001.78%1.3流动资金8966.9122.62%2资金筹措39640. 84100.00%2. 1工程资本金25252.9963.70%2. 1. 1用于建设投资15581.0839.31%2. 1.2用于建设期利息705. 001.78%2. 1.3用于流动资金8966.9122.62%2.2债务资金14387.8536.30%2. 2. 1用于建设投资14387.8536,30%用于建设期利息用于流动资金2.3其他资金

26、第十六章工程经济效益评价-、经济评价财务测算(-)营业收入估算本期工程正常经营年份预计每年可实现营业收入78000. 00万元。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号工程第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0058500. 0066300.0078000.002增值税0.002371.292687. 472702.082. 1销项税0.007605.008619. 0010140. 002.2进项税0. 005233.715931.537437. 923税金及附加0. 00284. 56322. 49324. 253. 1城建税0.00165.99188.12189.153.

27、2教育费附加0.0071. 1480.6281.063.3地方教育附加0.0047. 4353.7554. 04根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革假设干问题的通知及相关规定，本期工程正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税二销项税额一进项税 额=2702. 08万元。（三）综合总本钱费用估算本期工程总本钱费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资 及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费 用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期工程年综合总本钱费用的估算是以产品的综合总本钱费用为 基点 进行，根据谨慎财务测算，当工程到

28、达正常生产年份时，按正常经营年份经 营能力计算，本期工程综合总本钱费用66725. 73万元，其中：可变本钱 56699. 14万元，固定本钱10026. 59万元。正常经营年份工程经营本钱 64359. 80万元。具体测算数据详见一综合总本钱费用估算表所示。综合总本钱费用估算表单位：万元序号工程第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0040259. 2945627. 1953679.052工资及福利费0. 003020.093020. 093020. 09I，田国脾潭凝潍wI有爆潇兼Bl洲。岑鬲封ml洋澎潴净昏段源岸“肄涉昏旦m洋“卅桐浜*封5海滋S肄游澎海。昉B萍牛游 港冲 M

29、 一半阵宅F席昔幕今“溯一-*席皿雌*I ，密皿阴奏淬逾皿根存 卷nil丽t”醐泌1畛速洛日混皿 尚皿栖#“ XX萍澎唤B归凶 口，斓皿M痒咨河 许滥封nn林 iHWTXXX)nV咨SI弟垮8L。O卧。封nilBM M沛冈咨淄宙醐令 牌冷岗滴差。渗洼世迪，渗某济，磁美案分旬净洪渗席3修理费0. 001041.991041.991041.994其他费用0.006618.676618.676618,674. 1其他制造费用0.00425.65425. 65425. 654.2其他管理费用0.00580.29580. 29580. 294.3其他营业费用0.005612.735612. 735612

30、. 735经营本钱0.0050940. 0456307.9464359. 806折旧费0.001636. 461636. 461636.467摊销费0. 0024. 4724. 4724. 478利息支出0.00705.00705. 00705. 009总本钱费用0.0053305. 9758673, 8766725.739. 1其中：固定本钱0.0010026. 5910026.5910026.599.2可变本钱0. 0043279. 3848647, 2856699.14固定资产折旧费估算表单位：万元序号工程折旧年限123451房屋建筑物201.1原值14445. 9013759.7213

31、073.5412387.3611701. 181.2当期折旧费686. 18686, 18686.18686. 18686.181.3净值13759. 7213073.5412387.3611701.1811015.002机器设备152. 1原值15004. 4814054. 2013103.9212153.6411203.362.2当期折旧费950. 28950. 28950. 28950. 28950. 282.3净值14054. 2013103.9212153.6411203.3610253. 083合计3. 1原值29450. 3827813.9226177.4624541.00229

32、04. 543.2当期折旧费1636.461636. 461636. 461636.461636. 463.3净值27813.9226177. 4624541.0022904. 5421268. 08无形资产和其他资产摊销估算表单位：万元（四）税金及附加序号工程折旧年限123451无形资产501.1原值1223. 551223.551223.551223. 551223.551.2当期摊销费24. 4724. 4724. 4724. 4724. 471.3净值1199.081174.611150. 141125.671101.20本期工程税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附

33、加。根据谨慎财务测算，本期工程正常经营年份应纳税金及 附加324. 25万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期工程正常经营年份利润总额（PFO）: 利润总额二营业收入-综合总本钱费用-税金及附加T0950. 02 （万元）。企业所得税税率按25. 00%计征根据规定本期工程应缴纳企业所得税 正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税二应纳税所得额X税率=10950. 02X25, 00%=2737. 51 （万元）。（六）利润及利润分配该工程正常经营年份可实现利润总额10950. 02万元，缴纳企业所得税 2737. 51万元，其正常经营年份净利润：净利润二正常经营年份利润

34、总额-企 业所得税二 10950. 02-2737. 51=8212. 51 （万元）。利润及利润分配表单位：万元序号工程第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0058500. 0066300.0078000.002税金及附加0. 00284. 56322, 49324, 253总本钱费用0. 0053305, 9758673.8766725.734利润总额0.004909. 477303. 6410950.025应纳所得税额0.004909. 477303. 6410950.026所得税0.001227.371825.912737.517净利润0. 003682.105477. 738

35、212.518期初未分配利润0. 000. 003313.897912.469可供分配的利润0.003682.108791.6216124.9710法定盈余公积金0.00368.21879,161612.5011可供分配的利润0.003313.897912.4614512.4712未分配利润0. 003313.897912. 4614512, 4713息税前利润0. 006841.849834.5514392. 53二、工程盈利能力分析(一)财务内部收益率(所得税后)工程财务内部收益率(FIRR)，系指工程在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期工程财务内部收益率为：财务内部收

36、益率(FIRR) =13. 28%0本期工程投资财务内部收益率13. 28猊高于行业基准内部收益率，说明 本期工程对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均 水平，投资 使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指工程按设定的折现率（采用基 准收益 率ic-12. 00%），计算工程经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV） =-973. 35 （万元）。以上计算结果说明，财务净现值-973. 35万元（大于0）,说明本期工程 具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以工程的净收益抵偿全部投资所需要的

37、时间，是 财务上 投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）二（累计现金流量开始 出现正值年份数）T+ 上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本 期工程投资回收期：投资回收期（Pt） -7. 00年。本期工程全部投资回收期7. 00年，要小于行业基准投资回收期，说明 工程投资回收能力高于同行业的平均水平，这说明工程的投资能够及时回收 盈利能力较强，故投资风险性相对较小。工程投资现金流量表单位：万元计算指标序号工程第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0. 000. 0058500.0066300.0078000. 001.1营业收入0. 000. 0058500. 006630

38、0.0078000. 002现金流出14984. 4714984. 4757949.7857527.1272754. 272. 1建设投资14984. 4714984. 472.2流动资金0. 006725.18896. 698070. 222.3经营本钱0. 0050940. 0456307.9464359. 802.4税金及附加0. 00284. 56322. 49324. 253所得税前净现金流量-14984. 47-14984.47550. 228772. 885245. 734累计所得税前净现金流量-14984.47-29968. 94-29418.72-20645.84-15400

39、. 115调整所得税0. 001710.462458. 643598.136所得税后净现金流量T4984. 47-14984.47-677.156946. 972508. 227累计所得税后净现金流量-14984.47-29968. 94-30646.09-23699.12-21190.901、工程投资财务内部收益率（所得税前）：19.77%；2、工程投资财务内部收益率（所得税后）：13. 28%；3、工程投资财务净现值（所得税前，ic-14%） : 8388. 76万元；4、工程投资财务净现值（所得税后，ic=14%） : -973. 35万元；5、工程投资回收期（所得税前）：6. 16年；

40、6、工程投资回收期（所得税后）：7. 00年。三、偿债能力分析（一）债务资金归还计划本期工程按照“按月还息，到期还本”的模式归还建设投资借款计算， 还款期为10年。借款归还资金来源主要是工程运营期税后利润（二）利息备付率测算按照建设工程经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率 系指在借款归还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从 付息资金来源的充裕性角度反映出工程归还债务利息的保障程度，本期工程 正常经营年份利息备付率（ICR）为20. 41。本期工程实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接 受值， 说明本期工程建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设工程经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款归还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额(PD)的比值，它表示可用于还本付息的资金归还 借款本金和利息的保障程 度，本期工程正常经营年份偿债备付率(DSCR)为18. 890根据约定的还款方式对本