聚氯乙烯项目经济效益分析（参考范文）.docx

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1、泓域咨询 /聚氯乙烯项目经济效益分析目录一、 公司基本信息4二、 项目名称及投资人4三、 项目建设背景5四、 结论分析5五、 建设方案6六、 威胁分析（T）7七、 监事10八、 员工技能培训12九、 项目技术流程13十、 项目运营期原辅材料供应及质量管理13主要原辅材料一览表14十一、 建设投资估算14建设投资估算表16十二、 建设期利息16建设期利息估算表16十三、 流动资金17流动资金估算表18十四、 项目总投资19总投资及构成一览表19十五、 资金筹措与投资计划20项目投资计划与资金筹措一览表20十六、 经济评价财务测算21营业收入、税金及附加和增值税估算表21综合总成本费用估算表23利

2、润及利润分配表25十七、 项目盈利能力分析26项目投资现金流量表27十八、 财务生存能力分析28十九、 偿债能力分析29借款还本付息计划表30二十、 经济评价结论30二十一、 项目风险分析风险评估分析32二十二、 招标要求32二十三、 项目总结34二十四、 附表35建设投资估算表35建设期利息估算表36固定资产投资估算表37流动资金估算表38总投资及构成一览表39项目投资计划与资金筹措一览表39营业收入、税金及附加和增值税估算表40综合总成本费用估算表41固定资产折旧费估算表42无形资产和其他资产摊销估算表43利润及利润分配表43项目投资现金流量表44一、 公司基本信息1、公司名称：xx（集团

3、）有限公司2、法定代表人：邵xx3、注册资本：1170万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2013-4-27、营业期限：2013-4-2至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx9、经营范围：从事聚氯乙烯相关业务（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）二、 项目名称及投资人（一）项目名称聚氯乙烯项目（二）项目投资人xx（集团）有限公司（三）建设地点本期项目选址位于xx。三、 项目建设背景实现“十三五”时期的发展目标，必

4、须全面贯彻“创新、协调、绿色、开放、共享、转型、率先、特色”的发展理念。机遇千载难逢，任务依然艰巨。只要全市上下精诚团结、拼搏实干、开拓创新、奋力进取，就一定能够把握住机遇乘势而上，就一定能够加快实现全面提档进位、率先绿色崛起。四、 结论分析（一）项目选址本期项目选址位于xx，占地面积约18.00亩。（二）建设规模与产品方案项目正常运营后，可形成年产xxxundefined聚氯乙烯的生产能力。（三）项目实施进度本期项目建设期限规划12个月。（四）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资6188.05万元，其中：建设投资4957.30万元，占项目总投

5、资的80.11%；建设期利息55.00万元，占项目总投资的0.89%；流动资金1175.75万元，占项目总投资的19.00%。（五）资金筹措项目总投资6188.05万元，根据资金筹措方案，xx（集团）有限公司计划自筹资金（资本金）3943.15万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额2244.90万元。（六）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：11200.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：9508.49万元。3、项目达产年净利润（NP）：1233.95万元。4、财务内部收益率（FIRR）：13.52%。5、全部投资回收期（Pt）：6.59年（含建设期12个月）。6、达

6、产年盈亏平衡点（BEP）：4976.88万元（产值）。五、 建设方案1、本项目建构筑物完全按照现代化企业建设要求进行设计，采用轻钢结构、框架结构建设，并按建筑抗震设计规范（GB500112010）的规定及当地有关文件采取必要的抗震措施。整个厂房设计充分利用自然环境，强调丰富的空间关系，力求设计新颖、优美舒适。主要建筑物的围护结构及屋面，符合建筑节能和防渗漏的要求；车间厂房设有天窗进行采光和自然通风，应选用气密性和防水性良好的产品。.2、生产车间的建筑采用轻钢框架结构。在符合国家现行有关规范的前提下，做到结构整体性能好，有利于抗震防腐，并节省投资，施工方便。在设计上充分考虑了通风设计，避免火灾、

7、爆炸的危险性。.3、建筑内部装修设计防火规范，耐火等级为二级；屋面防水等级为三级，按照屋面工程技术规范要求施工。.4、根据地质条件及生产要求，对本装置土建结构设计初步定为：生产车间采用钢筋混凝土独立基础。.5、根据项目的自身情况及当地规划建设管理部门对该区域建筑结构的要求，确定本项目生产生间拟采用全钢结构。.6、本项目的抗震设防烈度为6度，设计基本地震加速度值为 0.05g，建筑抗震设防类别为丙类，抗震等级为三级。.7、建筑结构的设计使用年限为50年，安全等级为二级。六、 威胁分析（T）（一）市场竞争风险本行业下游客户对产品的质量与稳定性要求较高，因此对于行业新进入者存在一定技术、品牌和质量控

8、制及销售渠道壁垒。更多本土竞争对手的加入，以及技术的不断成熟，产品可能出现一定程度的同质化，从而导致市场价格下降、行业利润缩减。国外竞争对手具有较强的资金及技术实力、较高的品牌知名度和市场影响力，与之相比，公司虽然具有良好的产品性能和本地支持优势，但在整体实力方面还有一定差距。公司如不能加大技术创新和管理创新，持续优化产品结构，巩固发展自己的市场地位，将面临越来越激烈的市场竞争风险。（二）新产品开发风险多年来，公司始终坚持以新产品研发为发展导向，注重在产品开发、技术升级的基础上对市场需求进行充分的论证，使得公司新产品投放市场取得了较好的效果。但如果公司在技术研发过程中不能及时准确把握技术、产品

9、和市场的发展趋势，导致研发的新产品不能获得市场认可，公司已有的竞争优势将可能被削弱，从而对公司产品的市场份额、经济效益及发展前景造成不利影响。（三）核心人员及核心技术流失的风险公司已建立起较为完善的研发体系，并拥有技术过硬、敢于创新的研发团队。公司的核心技术来源于研发团队的整体努力，不依赖于个别核心技术人员，但核心技术人员对公司的产品研发、工艺改进起到了关键作用。如果公司出现核心技术人员流失或核心技术失密，将会对公司的研发和生产经营造成不利影响。（四）原材料价格波动风险原材料占主营业务成本的比重较高，因此原材料价格变化对公司经营业绩影响较大。公司采用“以销定产、保持合理库存”的生产模式，主要根

10、据前期销售记录、销售预测及库存情况安排采购和生产，并在采购时充分考虑当时原材料价格因素。但若原材料价格发生剧烈波动，将引起公司产品成本的大幅变化，则可能对公司经营产生不利影响。（五）产品价格波动风险公司所面临的是来自国际和国内其他生产厂商的竞争。除了原材料的价格波动影响以外，行业整体的供需情况和竞争对手的销售策略都有可能对公司产品的销售价格造成影响。假如市场竞争加剧，或者行业主要竞争对手调整经营策略，公司产品销售价格可能面临短期波动的风险。（六）毛利率下滑风险公司各类产品的销售单价、单位成本及销售结构存在波动。未来如果行业激烈竞争程度加剧，或是下游厂商行业利润率下降而降低其的采购成本，则公司存

11、在主要产品价格下降进而导致公司综合毛利率下滑的风险。（七）税收优惠政策变动风险如未来公司无法通过高新技术企业重新认定及复审或国家对高新技术企业所得税政策进行调整，将面临所得税优惠变化风险，可能对公司盈利水平产生不利影响。（八）产能扩大后的销售风险如果项目建成投产后市场环境发生了较大不利变化或市场开拓不能如期推进，公司届时将面临产能扩大导致的产品销售风险。（九）公司成长性风险行业虽然具有较好的发展前景，但发行人的成长受到多方面因素的影响，包括宏观经济、行业发展前景、竞争状态、行业地位、业务模式、技术水平、自主创新能力、销售水平等因素。如果这些因素出现不利于发行人的变化，将会影响到发行人的盈利能力

12、，从而无法顺利实现预期的成长性。因此，发行人在未来发展过程中面临成长性风险。七、 监事1、公司设监事会。监事会设3名监事，由2名股东代表监事和1名职工代表监事组成，职工代表监事由公司职工代表大会、职工大会或其它形式民主选举产生和更换，股东代表监事由股东大会选举产生和更换，股东代表监事可以是公司股东，也可以是股东大会选举的公司职工。监事会设主席1人。监事会主席由全体监事过半数选举产生。监事会主席召集和主持监事会会议；监事会主席不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上监事共同推举1名监事召集和主持监事会会议。2、监事会行使下列职权：（1）对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见；（2）

13、检查公司财务；（3）对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、本章程或者股东大会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；（4）当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；（5）提议召开临时股东大会，在董事会不履行公司法规定的召集和主持股东大会职责时召集和主持股东大会；（6）向股东大会提出提案；（7）依照公司法第一百五十二条的规定，对董事、高级管理人员提起诉讼；（8）发现公司经营情况异常，可以进行调查；必要时，可以聘请会计师事务所、律师事务所等专业机构协助其工作，费用由公司承担；（9）本章程规定或股东大会授予的其他职权。3、监事会每6个

14、月至少召开1次会议。监事可以提议召开临时监事会会议。监事会决议应当经半数以上监事通过。临时监事会会议的通知及召开适用本章程关于临时董事会通知和召集程序的规定。4、监事会制定监事会议事规则，明确监事会的议事方式和表决程序，以确保监事会的工作效率和科学决策。监事会议事规则规定监事会的召开和表决程序。监事会议事规则作为本章程的附件，由监事会拟定，股东大会批准。5、条监事会应当将所议事项的决定做成会议记录，出席会议的监事应当在会议记录上签名。监事有权要求在记录上对其在会议上的发言作出某种说明性记载。监事会会议记录作为公司档案，保存期限为10年。6、监事会会议通知包括以下内容：（1）举行会议的日期、地点

15、和会议期限；（2）事由及议题；（3）发出通知的日期。八、 员工技能培训为使生产线顺利投产，确保生产安全和产品质量，应组织公司技术人员和生产操作人员进行培训，培训工作可分阶段进行。1、生产骨干和技术人员应在设备安装初期进入施工现场，随同施工队伍共同进行设备安装工作，以达到边安装边深入熟悉设备结构，为后期的单机调试和试生产打下良好的基础。2、应在试车前2个月左右时间内，组织主要生产岗位的操作人员分期分批进行理论培训工作，然后在到同类型、同规模工厂进行实习操作训练，以便于调试及生产之需要。3、在设备调试前，给技术人员、操作工人详细介绍本生产线的工艺、设备的特点、操作要点、安全生产规程等。在调试过程中

16、，要在安装调试人员和设计人员的指导监督下，熟练掌握各工艺工序的操作，了解掌握各工段设备的操作规程。4、投产前，组织有关技术讲座，使公司技术人员了解生产工艺及技术装备，了解项目采用技术的发展情况。要对操作人员进行严格考核，合格者方可上岗操作。九、 项目技术流程（略）十、 项目运营期原辅材料供应及质量管理（一）主要原材料供应本期工程项目原材料及辅助材料均在国内市场采购，xx（集团）有限公司拥有稳定的供应渠道并且和这些供应商建立了比较密切的上下游客户关系。（二）主要原材料及辅助材料管理1、所有原材料及辅助材料，在进厂前必须进行严格的质量检验，其质量必须符合国家有关标准的要求，为确保最终成品的质量，原

17、辅料购入需进行各项指标的检测，并按标准程序进行验收、入库贮存。2、本期工程项目还可根据具体订单的特殊要求，按照顾客的不同期望采购不同的原辅材料，以确保产品质量和满足用户需求。主要原辅材料一览表序号主要原辅材料单位年消耗量备注1.2.3.4.5.6.7.8.合计.十一、 建设投资估算本期项目建设投资4957.30万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计4232.73万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为2123.50万元。

18、2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为2001.21万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为108.02万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为600.10万元。（三）预备费本期项目预备费为124.47万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用2123.502001.21108.024232.731.1建筑工程费2123.502123.501.2设备购置费2001

19、.212001.211.3安装工程费108.02108.022其他费用600.10600.102.1土地出让金347.62347.623预备费124.47124.473.1基本预备费71.6271.623.2涨价预备费52.8552.854投资合计4957.30十二、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款2244.90万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息55.00万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息55.0055.000.001.1.1期初借款余额2244.901.1.2当期借款2244.902244.900.00

20、1.1.3当期应计利息55.0055.000.001.1.4期末借款余额2244.902244.901.2其他融资费用1.3小计55.0055.000.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计55.0055.000.00十三、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和

21、流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为1175.75万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产4951.245332.106474.707617.291.1应收账款2228.062399.452913.613427.781.2存货1732.931866.232266.142666.051.2.1原辅材料519.88559.87679.85799.821.2.2燃料动力25.9927.9933.9939.991.2.3在产品797.15858.471042.421226.381.2.4产成品389.91419.9050

22、9.88599.861.3现金396.10426.57517.97609.381.4预付账款594.15639.85776.96914.072流动负债4187.004509.085475.316441.542.1应付账款1507.321623.261971.112318.952.2预收账款2679.682885.813504.204122.593流动资金764.24823.02999.391175.754流动资金增加764.2458.79176.36176.365铺底流动资金1485.371599.631942.412285.19十四、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资

23、金。根据谨慎财务估算，项目总投资6188.05万元，其中：建设投资4957.30万元，占项目总投资的80.11%；建设期利息55.00万元，占项目总投资的0.89%；流动资金1175.75万元，占项目总投资的19.00%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资6188.05100.00%1.1建设投资4957.3080.11%1.1.1工程费用4232.7368.40%1.1.1.1建筑工程费2123.5034.32%1.1.1.2设备购置费2001.2132.34%1.1.1.3安装工程费108.021.75%1.1.2工程建设其他费用600.109.70%1.1.2.

24、1土地出让金347.625.62%1.1.2.2其他前期费用252.484.08%1.2.3预备费124.472.01%1.2.3.1基本预备费71.621.16%1.2.3.2涨价预备费52.850.85%1.2建设期利息55.000.89%1.3流动资金1175.7519.00%十五、 资金筹措与投资计划本期项目总投资6188.05万元，其中申请银行长期贷款2244.90万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资6188.05100.00%1.1建设投资4957.3080.11%1.2建设期利息55.000.89%1.3流动资金11

25、75.7519.00%2资金筹措6188.05100.00%2.1项目资本金3943.1563.72%2.1.1用于建设投资2712.4043.83%2.1.2用于建设期利息55.000.89%2.1.3用于流动资金1175.7519.00%2.2债务资金2244.9036.28%2.2.1用于建设投资2244.9036.28%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十六、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入11200.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1

26、年第2年第3年第4年第5年1营业收入7280.007840.009520.0011200.002增值税229.85252.06318.68385.312.1销项税946.401019.201237.601456.002.2进项税716.55767.14918.921070.693税金及附加27.5930.2438.2446.243.1城建税16.0917.6422.3126.973.2教育费附加6.907.569.5611.563.3地方教育附加4.605.046.377.71（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期

27、项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=385.31万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用9508.49万元，其中：可变成本8155.72万元，固定成本1352.77万元。达产年项目经营成本9136.58万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费

28、用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费5059.215448.386615.897783.402工资及福利费372.32372.32372.32372.323修理费153.32153.32153.32153.324其他费用827.54827.54827.54827.544.1其他制造费用71.3871.3871.3871.384.2其他管理费用68.9968.9968.9968.994.3其他营业费用687.17687.17687.17687.175经营成本6412.396801.567969.079136.586折旧费254.96254.96254.9625

29、4.967摊销费6.956.956.956.958利息支出110.00110.00110.00110.009总成本费用6784.307173.478340.989508.499.1其中：固定成本1352.771352.771352.771352.779.2可变成本5431.535820.706988.218155.72（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加46.24万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=

30、1645.27（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=1645.27×25.00%=411.32（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额1645.27万元，缴纳企业所得税411.32万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=1645.27-411.32=1233.95（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入7280.007840.009520.0011200.002税金及附加27.5930.2438.2

31、446.243总成本费用6784.307173.478340.989508.494利润总额468.11636.291140.781645.275应纳所得税额468.11636.291140.781645.276所得税117.03159.07285.19411.327净利润351.08477.22855.591233.958期初未分配利润0.00315.97713.871412.529可供分配的利润351.08793.191569.462646.4710法定盈余公积金35.1179.32156.95264.6511可供分配的利润315.97713.871412.522381.8212未分配利润3

32、15.97713.871412.522381.8213息税前利润695.14905.361535.972166.59十七、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=13.52%。本期项目投资财务内部收益率13.52%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和

33、：财务净现值（FNPV）=-115.95（万元）。以上计算结果表明，财务净现值-115.95万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.59年。本期项目全部投资回收期6.59年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相

34、对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.007280.007840.009520.0011200.001.1营业收入0.007280.007840.009520.0011200.002现金流出4957.307204.226890.588947.929417.962.1建设投资4957.300.002.2流动资金764.2458.78940.61235.142.3经营成本6412.396801.567969.079136.582.4税金及附加27.5930.2438.2446.243所得税前净现金流量-4957.3075.78949.42572.0

35、81782.044累计所得税前净现金流量-4957.30-4881.52-3932.10-3360.02-1577.985调整所得税173.78226.34383.99541.656所得税后净现金流量-4957.30-41.25790.35286.891370.727累计所得税后净现金流量-4957.30-4998.55-4208.20-3921.31-2550.59计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：19.37%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：13.52%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=14%）：1381.21万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=14

36、%）：-115.95万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.78年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.59年。十八、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。十九、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方

37、法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为19.70。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为18.

38、34。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额2244.902244.902244.902244.901.2当期还本付息55.00110.00110.00110.00110.001.2.1还本1.2.2付息55.00110.00110.00110.00110.001.3期末借款余额2244.902244.902244.902244.902244.902利息备付率19.703偿债备付率18.34二十、

39、经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入11200.00万元，综合总成本费用9508.49万元，税金及附加46.24万元，净利润1233.95万元，财务内部收益率13.52%，财务净现值-115.95万元，全部投资回收期6.59年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。二十一、 项目风险分析风险评估分析二十二、 招标要求（一）投标企业资质要求1、勘察设计招标资质要求：勘察设计是整个项目的前期基础性工作，为保证设计方案正确合理，确保本工程的顺利实施，实施公开招标的方式，对项目的设计进行公开招标时，要面向全

40、国公开挑选勘察设计单位，投标人的资质要求最低在乙级以上。2、施工监理招标资质要求：施工监理对工程的质量起着关键性的督察作用，在进行施工监理招标时，要面向全省公开选择施工监理单位进行项目的监理，投标人的资质要求必须在乙级专业资质以上。3、施工企业选择招标资质要求：依据工程建设的需要，采用总承包方式选择施工企业，本期工程项目要求资质在级以上，面向全省公开选择投标人。4、设备与主要材料采购招标资质要求：依据项目的需要，面向全国公开选择设备和主要材料生产厂家，投标人的设备制造技术水平和材料质量标准应符合项目设计规定，同时，符合质优价廉且有可靠售后服务的供货商。（二）项目发包方式1、由于本期工程项目包括

41、内容繁多、专业性要求较强，因此，采用单项工作内容发包方式较为适合；项目建设单位将需要实施的全部工作内容按照不同阶段的工作、单位工程或不同专业工程的内容进行分别招标，分别发包给不同性质的承包商。2、由于工作内容的单一化，项目可以吸引更多有资格的投标人参加投标，有助于项目建设单位取得有竞争性价格的合同而节约建设投资，另外，公司直接参与各个阶段的实施管理，可以保障项目建设顺利实施。（三）项目投标要求1、本期工程项目投标人应当具备承担招标项目建设的能力，并应按照招标文件的要求编制投标文件；投标文件的内容应当包括拟派出的项目负责人与主要技术人员的简历、业绩和拟用于完成招标项目的机械设备等。2、在招标文件开始发出之日起三十日内，凡是具有承担招标项目能力的法人或者其它组织都可以投标。3、投标人应当在招标文件要求提交投标文件的截止时间前将投标文件送达投标地点；如果投标人少于三个，招标人应当重新招标。4、投标文件应当对招标文件提出的实质性要求和条件做出响应，招标项目属于施工的，招标文件的内容还包括拟派出的项目负责人与主要技术人员的简历、业绩和以完成招标项目的机械设备等。5、投标人拟在中标后将中标项目的部分非主体、非关键性工作进行分包的，要求项目建设单位在招标文件中载明。6、投标人不得相互串通投标报价，不得排