电子税务局代扣代缴个人所得税操作手册版.doc

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1、电子税务局代扣代缴个人所得税操作手册版302020年4月19日文档仅供参考，不当之处，请联系改正。电子税务局代扣代缴个人所得税操作手册（ 10月版）深圳市地方税务局目 录前言4办税服务51代扣代缴明细申报51.1纳税人基础信息维护51.1.1功能描述51.1.2操作说明51.1.3注意事项61.2代扣代缴明细申报数据录入71.2.1功能描述71.2.2操作说明71.2.3注意事项121.3明细申报数据修正131.3.1功能描述131.3.2操作说明131.3.3注意事项131.4确认申报131.4.1功能描述131.4.2操作说明141.4.3注意事项141.5导入数据管理141.5.1功能描

2、述141.5.2操作说明151.6导出文件下载161.6.1功能描述161.6.2操作描述161.6.3注意事项161.7未申报纳税人查询171.7.1功能描述171.7.2操作说明171.8明细申报数据查询171.8.1功能描述171.8.2操作说明172限售股转让所得扣缴申报182.1限售股转让扣缴申报182.1.1功能描述182.1.2操作说明182.1.3注意事项183代扣代缴完税证明打印193.1扣缴完税证明打印193.1.1功能描述193.1.2操作说明193.1.3注意事项194年所得12万申报辅助204.1年所得12万以上人员统计查询204.1.1功能描述204.1.2操作说明

3、204.2年所得12万个人申报代开户204.2.1功能描述204.2.2操作说明204.2.3注意事项214.3年所得12万个人申报代开户查询214.3.1功能描述214.3.2操作说明214.3.3注意事项22前言为提高申报效率，优化纳税服务，深圳市地方税务局对电子税务局代扣代缴个人所得税申报功能进行优化升级，自 10月25日上线。为方便扣缴义务人使用，特编写本手册。由于本系统仍在不断完善中，具体操作以实际页面为准。新代扣代缴申报系统主要增加内容：1、增加【纳税人基础信息维护】、【未申报纳税人查询】模块，方便扣缴义务人办理纳税人基础信息的全员全额申报。2、增加【明细数据录入】、【明细数据修正

4、】、【确认申报】模块，并提供导入、导出数据管理模块，扣缴义务人能够多次录入、导入或修正明细数据，再进行【确认申报】，提高了大数据量的明细申报及批量导入的性能和效率。3、增加【扣缴完税证明打印】模块，扣缴义务人代扣代缴税款后，能够自行打印完税证明交予纳税人。网上开具的完税证明使用二维码和电子印章，具有证明效力，可经过市地税网站查询真伪。4、增加【限售股转让扣缴申报】模块，方便证券机构办理限售股转让所得个人所得税代扣代缴申报。5、增加【年所得12万以上人员统计查询】模块，扣缴义务人能够查询由本企业支付年所得达到12万元以上的纳税人名单。重要提示：为代扣代缴申报系统有更安全、稳定的运行环境，强烈建议

5、您的IE浏览器升级到8.0版本。办税服务 1 代扣代缴明细申报1.1 纳税人基础信息维护1.1.1 功能描述按照个人所得税法有关全员全额扣缴申报的规定，扣缴义务人应当填报纳税人的基础信息。本模块提供【逐笔维护】（增加、修改、删除、导出、导入信息）和【批量导入】（按固定的excel模板录入信息后导入）纳税人基础信息的功能。系统对已存在的纳税人会更新基础信息（注：新增加的投资信息采取追加而不是覆盖的方式），对不存在的纳税人会增加信息。1.1.2 操作说明点击【纳税人基础信息维护】模块，弹出图1。输入姓名、国籍、身份证照类型、身份证照号码、纳税人类型、纳税人状态，能够精确查询出已有的纳税人信息。点击

6、【重置】所有填写的信息清空，能够重新再填写。图1点击【新增】弹出纳税人基础信息维护表，如下图2。姓名，国籍，身份证照类型，身份证照号码和纳税人类型为必录项，其它为选填项。信息录入后点击【保存】，保存信息会显示在图1的纳税人基础信息里面。点击【修改】能够修改纳税信息。点击【删除】将已保存的纳税人信息整条删除。点击【导出】能够导出在基础信息栏中所有纳税人信息。点击【导入基础信息】会弹出图3的对话框。点击【点击此处下载文件模板】能够下载纳税基础信息表，能够填写1位以上的纳税人，填写完后能够批量导入信息。图2图31.1.3 注意事项1、不输入任何查询条件点击【查询】按钮，如果系统返回结果数超过1000

7、笔时，将不在页面直接展现，系统提示纳税人缩小查询范围，或者是否导出到excel文档。导出文档经过【导出文件下载】模块，待系统生成数据文件后进行下载查看（注意：下载文件不能再直接导入，导入必须经过导入模板）。2、导入时选择的文件不是.xls类型的excel文件，系统会提示【请导入excel文件】；3、导入的文件大小不能超过30M。4、导入的文件数据格式不对，系统会提示。1.2 代扣代缴明细申报数据录入1.2.1 功能描述本模块提供扣缴个人所得税明细数据的录入功能，为提高申报效率，除以新增方式逐条录入外，系统提供【根据历史生成】、【根据基础信息生成】、【批量导入明细】功能。重要提示：【保存录入数据

8、】或导入数据成功后，必须到【确认申报】模块进行确认后才能缴款。1.2.2 操作说明点击【明细申报数据录入】模块，系统弹出下图4。点击【根据历史生成】：调出最近一次申报数据生成明细数据供修改（包括已删除的纳税人），全部修改完成后点【保存录入数据】。对生成明细数据超过1000条的不在页面显示，应到【导出文件下载】模块下载，但下载文件仅供准备申报资料参考，申报仍要经过【批量导入明细】填写导入模板进行。点击【根据基础信息】：根据系统已有的纳税人基础信息生成明细数据，需逐条进行修改，全部修改完成后点【保存录入数据】。对生成明细数据超过1000条的不在页面显示，应到【导出文件下载】下载，但下载文件仅供准备

9、申报资料参考，申报仍要经过【批量导入明细】填写导入模板进行。点击【批量导入明细】：将明细数据录入到excel模板文件中，再将生成的excel文件导入。【批量导入明细】窗口可下载模板文件，导入后在【导入数据管理】模块中查看导入结果，并修改未经过系统校验的异常数据。图4一、逐条数据录入的申报操作：1、点击【增加】弹出下图5，能够逐条录入纳税人明细数据。逐条录入主要适用于明细数据较少，能够在短时间内（30分钟内）录入完成并提交的情况。系统对录入数据进行实时校验经过才能提交。对异常数据集中反馈在页面，纳税人能够再次修改并提交。图52、点击【保存录入数据】弹出下图6。系统会提示你所提交的申报人数、收入、

10、实际缴款金额信息。图63、点击【确定】弹出图7。请核对，并注意查看是否有未成功异常明细笔数。图74、点击【确认申报】进入图8申报界面。（注：如未点击【确认申报】按钮，也能够事后经过【确认申报】菜单进入此界面）图8 5、再点击【确认申报】弹出图9，完成申报。图96、点击【缴款】弹出图10，界面显示所有未缴款的信息。图107、再点击【缴款】弹出图11。勾选需要缴款的申报表。图11 8、再次点击【缴款】弹出图12。完成缴款程序，能够选择继续缴款，查看缴款情况或者打印缴款清单。图12二、批量导入明细数据的申报操作：1、点击【明细申报数据录入】初始界面（图4）中的【批量导入明细】。图42、弹出图13所示

11、窗口。（注：如尚未填写好申报数据导入文件，能够在此界面下载 或 的EXCEL数据导入模板文件进行填写）图133、 点击图13中【浏览】按钮，出现图14选择文件界面。图144、在图14界面中找到要导入的文件，然后选中文件点击【打开】，显示图15（红色框内有文件路径）：图155、 点击【导入】按钮，在窗口出现红色提示文字，见图16。图166、点击【关闭】继续录入，点击图16中蓝色文字【文件导入管理】，进入【导入数据管理】模块，见图17。（注：也能够事后点击【导入数据管理】菜单进入【导入数据管理】界面）图17图17中“明细信息导入文件情况”会显示导入的文件的处理情况，此时可先进行其它操作，稍后回来查

12、看导入处理情况（如停留在此页面等待，页面会自动刷新）。当导入情况为“处理完成”时，会显示“查看导入情况”，见图18。图186、 点击【查看导入情况】显示图19页面，具体操作参见本文档1.5章节。图191.2.3 注意事项1、【外籍人员90天或183天补申报】选项，仅适用于外籍人员到华后不能事先预定居住是否超过90天或税收协定规定的183天，待达到90天或183天后的次月15日内，就其以前月份应缴税款申报缴纳的情形，勾选后不作为逾期申报。勾选后只能经过页面逐条录入，录入的纳税人仅限非中国国籍人员，录入的征收品目仅限于【工资、薪金所得】、【全年一次性奖金】、【特殊工资薪金】、【劳务报酬所得】4个征

13、收品目。2、选择“0121特殊工资薪金”征收品目申报时，填写“收入额”、“免税收入额”后，请根据计税公式自行计算税额后，直接填写“应纳税额”数值。适用于对外籍人员工薪所得、股票期权所得、一次性经济补偿收入、提前退休一次补贴收入等需要使用特殊计税公式的工资薪金所得申报。3、选择“0100工资薪金所得”征收品目申报时，“法定费用扣除额” 根据所得期间自动计算，但能够修改为0元（适用于单位缴存的企业年金扣税，以及雇佣单位与派遣单位分别支付工薪，由派遣单位支付收入的扣缴税款），或者4000、4800元（适用中国国籍的华侨、外派境外工作人员、远洋运输船员）。 4、批量导入明细数据时，导入文件大小不能超过

14、30M，相同税款属期同一文件名文件只允许导入一次，如需要重复导入，须先修改文件名再操作。1.3 明细申报数据修正1.3.1 功能描述本模块对明细申报数据录入导入成功后发现仍有错误的，在【确认申报】之前提供明细信息的单笔修改、删除功能。错误数据较多时，也能够经过确认申报界面对整包明细信息进行删除，再重新录入或导入。1.3.2 操作说明点击【明细申报数据修正】模块，弹出下图20。输入必录项，查找出相应的纳税人，能够修改该纳税人的申报数据。图201.3.3 注意事项对已经进行【确认申报】的明细数据，不在本模块修正范围之内。1.4 确认申报1.4.1 功能描述扣缴义务人在明细录入或导入成功后对申报明细

15、信息进行确认，正式提交申报。系统根据规则产生申报和应征信息。1.4.2 操作说明点击【确认申报】模块，弹出下图8。输入税款所属期，点击【查询】能够查看到该属期已经录入或导入成功但未确认申报的信息。选择需要确认申报的申报信息，再点击【确认申报】就会弹出上图8-12。完成申报程序。图81.4.3 注意事项1、点击【查询】按钮，没有查询到满足条件的数据，则在查询结果列表中显示【无符合条件的明细申报信息】。2、点击【删除】按钮，能够对未确认申报且不需申报的保存录入或导入数据进行整包删除。3、对【确认申报】之后发现数据差错的，处理方法：（1）是在系统日结或记账之前，可到【查询服务】-【申报缴款查询】-【

16、已申报查询】模块下，查询已申报的申报表进行【作废】处理。作废后明细数据处于未确认申报状态（未删除），对不再需要的未确认申报明细数据包，能够到【确认申报】界面删除；对需要修改未确认申报的错误明细数据的，能够经过【明细申报数据修正】模块进行修改，然后再度提交【确认申报】。 （2）对不涉及金额数据的纳税人姓名、国籍、身份证照类型和号码的身份信息错误，可到地税办税服务厅提交单位书面证明、经办人和涉及纳税人身份证照复印件，申请个别更正。（3）对涉及金额数据错误并已缴款的，应当申办退税。1.5 导入数据管理1.5.1 功能描述本模块查询扣缴义务人导入明细申报数据、纳税人基础信息数据文件后，系统的处理情况。

17、1.5.2 操作说明点击【导入数据管理】模块，弹出下图18，系统会显示出导入文件的具体情况。图18在【明细申报数据录入】模块点击【批量导入明细】导入数据后，对已经过系统校验的部分数据应当在【确认申报】模块进行确认申报；对未经过系统校验的部分数据，就在本模块点击【查看导入情况】，显示图19页面。图19点击【查看并修改异常数据】，能够修改、删除未经过系统校验的明细数据（修改异常数据后，文件的导入情况不更新）。修改后点击【保存录入数据】，该部分明细数据将在【确认申报】模块单独作为一批次进行确认申报（点击【查看明细信息】可查询明细）。点击【下载异常数据】，能够批量下载未经过系统校验的异常明细数据，但该

18、下载文件不能直接修改后再次导入（核实修改数据后，申报仍必须经过页面录入明细，或填写导入模板经过【批量导入明细】再次导入数据）。1.6 导出文件下载1.6.1 功能描述本模块实现对文件导出的集中管理。其它信息维护、录入界面只是提供导出请求（系统提示对明细数据大于1000条的结果须下载文件查看），导出文件异步生成后，应到本模块查看导出情况并下载导出文件。1.6.2 操作描述点击【导出文件下载】模块，弹出下图21。系统会显示出导出文件的系统处理情况。图211.6.3 注意事项1、导出文件下载的范围：1）在【纳税人基础信息维护】模块点击【查询】，如纳税人基础信息超过1000条数据，系统将生成导出文件供

19、下载后查看。2）在【明细申报数据录入】模块点击【根据历史生成】、【根据基础信息】，如果生成的申报明细数据大于1000条数据，将不能在页面修改后直接申报，系统自动生成文件供下载。该下载数据仅供扣缴义务人准备申报资料时参考，批量申报仍应当在【明细申报数据录入】模块点击【批量导入明细】按钮，下载并填写导入模板后进行导入申报数据。3）在【明细申报数据查询】模块点击【查询】，如查询结果大于1000条明细数据，系统将生成导出文件供下载后查看。2、导出文件保存一个月。1.7 未申报纳税人查询1.7.1 功能描述根据个人所得税法规定，凡是有支付个人应税收入的扣缴义务人，不论支付金额是否超过费用扣除标准，均应当

20、在支付次月进行全员全额扣缴明细申报。本模块查询扣缴义务人在指定税款所属期（月份）未办理全员全额扣缴申报的员工名单。1.7.2 操作说明点击【未申报纳税人查询】 模块弹出下图22。选择税款所属期（月份），点击查询系统会带出该所属期未申报纳税人的信息，并可将信息【删除】或【导出】。如员工已离职，请勾选【操作】后点击【删除】。图221.8 明细申报数据查询1.8.1 功能描述本模块能够查询扣缴义务人在指定税款所属期的【已确认申报】、【未确认申报】的明细数据，并提供数据导出为EXCEL文件的功能。1.8.2 操作说明点击【明细申报查询】 模块弹出下图23。点击【查询】能够查看到已申报的明细数据。查询结

21、果小于1000笔数据，将直接展现在页面上；大于1000条明细数据，系统将自动生成导出文件，请到【导出文件下载】模块下载文件后查看。点击【导出】能够导出已申报明细数据到EXCEL文件。图232 限售股转让所得扣缴申报2.1 限售股转让扣缴申报2.1.1 功能描述本模块仅限于证券机构使用。证券机构依据证券登记结算公司提供的数据，以个人证券账户为单位，代扣代缴个人应缴纳的上市公司限售股转让所得个人所得税。本模块提供限售股转让所得扣缴个人所得税的申报、修改、删除、查询、打印功能。2.1.2 操作说明点击【限售股转让扣缴申报】模块，系统就会弹出下图24。将所有信息填写完整后，点击【正式申报】。图242.

22、1.3 注意事项1、按月填写申报表（不能跨月，同一所属期允许多次申报）。2、扣缴税额不允许分次缴纳。3、纳税人按照实际转让收入与实际成本计算出的应纳税额，与证券机构预扣预缴税额有差异的，由纳税人自证券机构扣缴税款的次月1日起3个月内，向证券机构所在地的主管税务机关提出清算申报。3 代扣代缴完税证明打印3.1 扣缴完税证明打印3.1.1 功能描述扣缴义务人代扣代缴税款（包括限售股转让扣缴税款、总局个税代扣代缴系统扣缴申报税款）后，使用本模块应纳税人要求开具并打印扣缴个人所得税完税证明，作为代扣代缴税款的凭证直接发给纳税人。3.1.2 操作说明点击【扣缴完税证明打印】这个模块，弹出下图25。税款所

23、属时期起为必选项，如果在所选择的属期已申报缴款，点击【查询】系统就会带出相关纳税人的明细数据。点击【开具】就会弹出纳税证明的打印信息。图253.1.3 注意事项1、网上开具的个税完税证明加具二维码和电子印章，具备证明效力。2、对网上开具的个税完税证明真伪，既能够登录市地税局网址（4 年所得12万申报辅助4.1 年所得12万以上人员统计查询4.1.1 功能描述本模块根据本企业代扣代缴申报数据统计年所得超过12万元以上人员名单，并可查询该人员本年所有个人所得税明细申报信息，以利于扣缴义务人协助和敦促纳税人（雇员）办理个人自行纳税申报。4.1.2 操作说明点击【年所得12万以上人员统计查询】模块，系

24、统弹出下图26。输入【统计年度】后点击【查询】，系统会显示该年度年所得12万以上纳税人信息（统计明细数据必须是已申报缴纳税款）。图264.2 年所得12万个人申报代开户4.2.1 功能描述本模块为方便年所得12万元以上个人经过网络办理自行申报，由扣缴义务人代为个人（年所得12万元以上的雇员）开通【年所得12万以上自行申报系统】的申报帐户，并事后将申报初始密码、申报网址告知个人，由其自行进行网络申报。4.2.2 操作说明点击【年所得12万个人申报代开户】模块，弹出下图27。人员较少能够在界面直接填写纳税人基础信息后点击【提交】，也能够点击【这里】下载导入模板批量填写后经过点击【本地导入】导入系统

25、。图27如果输入信息未经过校验，系统即时提示。如果输入无误点击【提交】，系统提示提交成功信息，如图28。图284.2.3 注意事项纳税人也能够不经过扣缴义务人，自行登陆电子税务局并开通【年所得12万元以上自行申报系统】的申报帐户。4.3 年所得12万个人申报代开户查询4.3.1 功能描述扣缴义务人代为个人纳税人（年所得12万元以上的雇员）开通【年所得12万自行申报系统】申报帐户后，在纳税人登录前发现代开户信息错误，可经过本模块进行查询和修改。4.3.2 操作说明点击【年所得12万个人申报代开户查询】模块，系统弹出下图29。直接点击【查询】能够查看所有已代开户的纳税人信息。输入身份证类型、身份证号码，纳税人名称、开户日期能够精确查找到某个纳税人。图294.3.3 注意事项如果纳税人已登录自行申报系统并修改了个人资料，为个人信息保密，扣缴义务人不能再修改资料。