商业银行经营学商行教案.doc

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1、精品文档 商业银行经营学 课程教案课程编号：031031总学时： 51学时 周学时：3学时适用年级专业学科类：经济、管理类开课时间： 第三学年 使用教材：?商业银行业务经营与管理?主编：鲍静海 尹成远 授课教师姓名： 鲍静海、尹成远等章节第1篇 总论第1章 商业银行概述课时3教学目的通过对本章的学习，要求学生了解商业银行的起源、形成和开展过程，商业银行的性质与功能，商业银行的设立条件、程序以及商业银行的组织形式和内部组织结构，并结合我国商业银行的开展现状和特殊性，将相关理论运用于完善我国商业银行体系、促进社会主义市场经济开展的实践。教学重点及突出方法重点：商业银行的性质、职能、经营特点和经营原

2、那么突出方法：这局部重点介绍，采用讲授的方式。教学难点及突破方法难点：商业银行的组织形式和设立突破方法：利用多媒体教学手段，通过图示让学生更直观了解这局部内容。相关内容素材1.?商业银行经营管理?，吴念鲁，高等教育出版社，20212.?商业银行经营管理学?，任远，科学出版社，20043.?现代商业银行业务与经营?，龚明华，中国人民大学出版社，2006教学过程 教学过程 教学过程1.1 商业银行的起源与开展 课时：1本节主要采用讲授和提问相结合的教学方法。 商业银行的起源这局部可以结合?货币银行学?中所学过的内容，采用提问的教学方法。根本思路：铸币兑换业货币经营业早期的商业银行现代的商业银行,同

3、时要启发学生了解，其在开展过程中的不同阶段的不同功能。 商业银行的形成和开展 重点了解现代商业银行产生的两种途径：一是从旧式高利贷银行转变过来的；第二条途径是以股份公司形式组建而成的。2.商业银行的开展 这局部由授课教师根据所掌握的资料，结合商业银行的开展现状进行介绍，鼓励学生查阅资料，做更多的了解。1.2 商业银行的性质与功能 课时：1 商业银行的性质这局部重点介绍，采用讲授的方式。是学生重点掌握的内容。商业银行的定义：商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性效劳的金融企业。商业银行的性质是从三个层面上来介绍的：1.商业银

4、行具有一般的企业特征。2.商业银行是经营货币资金的金融企业，是一种特殊的企业。3.商业银行是综合性、多功能的金融企业。这一点主要侧重于和其他金融机构的比拟。 商业银行的功能重点掌握，采用讲授方式主要表现在以下几个方面：1.信用中介。其作用在于：将闲散货币转化为资本；使闲置资本得到充分利用；将短期资金转化为长期资金。2.支付中介。主要有两个作用：节约了流通费用；降低银行的筹资本钱，扩大银行的资金来源。3.信用创造。作用主要在于通过创造存款货币等流通工具和支付手段，既可以节省现金使用，减少社会流通费用，又能够满足社会经济开展对流通手段和支付手段的需要。 4.金融效劳。通过金融效劳功能，商业银行既提

5、高了信息与信息技术的利用价值，加强了银行与社会的联系，扩大了银行的市场份额；同时也获得了不少费用收入，提高了银行的盈利水平。1.3 商业银行的组织形式与组织结构 课时：1商业银行设立的经济条件和金融环境 需要考察的经济和金融条件包括： 商业银行设立的一般程序 大多数国家的商业银行都以公开招募方式募集股本，一些规模较小的银行也可以采取私下招募的方式筹集股本。 商业银行的组织形式世界各国商业银行的组织形式可以分为：单一银行制、分支银行制和集团银行制。 商业银行的组织结构大多数商业银行的组织结构包括：1.决策系统。商业银行的决策系统主要由股东大会和董事会组成。2.执行系统。商业银行的执行系统由总经理

6、行长和副总经理副行长及其领导的各业务部门组成。 3.监督系统。商业银行的监督系统由监事会和稽核部门组成。 典型的商业银行内部组织结构图利用多媒体手段展示图示1小型社区银行的组织结构2货币中心银行的组织结构资产负债管理委员会2.中国商业银行的组织结构图 监事会董事会行长风险管理委员会监察部稽核部行长办公室信息科技部法律事务部研究部清算中心总务部人力资源部风险管理部资产负债管理部财务会计部投资管理部海外行管理部综合管理系统支持保障系统稽核系统监察系统企业业务部金融机构部零售业务部结算业务部资金部营业部业务开展系统稽核委员会财务管理委员会教学后记该章是全书的第一章，有统驭全篇的作用。课堂教学结束后，

7、建议学生联系?货币银行学?教材的相关内容，结合我国商业银行改革开展实际，进行一次讨论，以加深有关商业银行根本理论与根底知识的理解。章节第2章 商业银行经营管理理论课时2教学目的通过对本章的学习，要求学生掌握商业银行的经营原那么，了解资产负债管理理论及其演变过程，根本理解和掌握资产负债管理方法，并能够加以运用。对于现代商业银行普遍采取的利率风险管理，本书将在第16章给予详细阐述教学重点及突出方法重点：商业银行的经营原那么突出方法：主要采用结合案例讲授的方法。教学难点及突破方法难点：商业银行资产负债管理方法及其运用突破方法：结合我国资产负债管理的措施，运用案例分析使学生加深对教材内容的理解。相关内

8、容素材1.?商业银行经营学?，戴国强，高等教育出版社，20072.?商业银行经营管理学?，任远，科学出版社，2004教学过程 教学过程 教学过程2.1 商业银行经营原那么 课时：商业银行经营的特点 商业银行经营原那么 商业银行经营的原那么就是在保证资金平安，保持资产流动性的前提下，争取最大的盈利。又称为“三性目标。4.平安性、流动性和盈利性权衡的原那么首先，平安性是商业银行经营的客观要求。其次，平安性与盈利性是一对矛盾。商业银行经营管理的原那么是保证信贷资金流动性、平安性和盈利性的有效统一。2.2商业银行经营管理理论的演变 西方商业银行经营管理理论大致经历了三个阶段，即资产管理、负债管理和资产

9、负债综合管理。资产管理理论 资产管理理论的演进经历了三个阶段，即商业贷款理论、转移理论和预期收入理论。1.商业贷款理论 负债管理理论 主要内容：银行资金的流动性不仅可以通过强化资产管理获得，还可以通过灵活地调剂负债到达目的。积极性：负债管理理论变被动的存款观念为主动的借款观念，为银行找到了保持流动性的新方法。缺陷：主观性强，不利于银行稳健经营。 资产负债综合管理理论资产负债综合管理理论总结了资产管理和负债管理的优缺点，通过资产与负债结构的全面调整，实现商业银行流动性、平安性和盈利性管理目标的均衡开展。主要内容包括： 1.流动性问题。2.风险控制问题。3.资产与负债的对称。2.3资产负债管理方法

10、 课时：1 资产管理方法 资产管理方法主要包括资金总库法、资金分配法与线性规划法。1.资金总库法 又称资金聚集法，或者资金集中法。根本操作程序是：由银行将来自各种渠道的资金集中起来，形成一个“资金池或称作资金总库，将“资金池中的资金视为同质的单一来源，然后将其按照资产流动性的大小进行梯次分配。优点：为商业银行提供了一个把资金配置到各项资产中去的一般规那么和优先顺序。缺陷：凭借主观判断，降低了银行的盈利水平。2.资金分配法 又称资金配置法、资金转换法。该方法认为，资产的流动性和分配的数量与获得的资金来源有关。优点：提高了银行的盈利水平。缺陷：流动性需求高，影响了银行收益；流动性的取得完全局限于负

11、债方面，束缚了商业银行经营的主动性。 线性规划法是在管理理论和数学方法、计算机技术在银行管理中的应用的根底上产生的，该方法是求得在一定约束条件下，目标函数值最大小化的一种方法。优点：使银行资产负债管理得到了量化，较前两种管理方法更具有科学性和可操作性。缺陷：不能适应现实情况的复杂性。负债管理方法 核心内容是银行通过从市场借入资金，调整负债流动性需要来满足资产的需要，以此来扩大负债与资产的规模。主要包括两种：2.全面负债管理方法 资产负债综合管理方法 资产负债综合管理方法是指商业银行通过对资产负债进行组合而获取相当收益并承当一定风险的管理方法。主要应用经济模型来综合协调与管理银行的资产和负债，即

12、融资缺口模型和持续期缺口模型。本书将于第16章对以上两种模型及建立在此根底上的利率风险管理方法给予重点阐述。中国的资产负债比例管理教学后记重点讲授第一节，结合我国商业银行资产负债比例管理的主要内容以及比例管理的指标体系的实际，运用案例分析使学生加深对教材内容的理解。章节第3章 商业银行的开展趋势课时1教学目的通过对本章的学习，要求学生了解商业银行的经营环境及其变化，并结合银行经营环境的变化，认识并分析商业银行的开展趋势。教学重点及突出方法重点：商业银行经营环境的新变化突出方法：结合当前国内外经济环境的实际变化进行讲授。相关内容素材1.?商业银行业务与经营?第三版，庄毓敏，中国人民大学出版社，2

13、0212.?商业银行经营管理?，戴相龙，中国金融出版社，2000 教学过程 教学过程 教学过程商业银行经营国内外经济环境的变化国内外经济状况的大幅度波动使经济的不确定性增大，银行面临的风险加大，对于商业银行的经营管理，尤其是国际业务的开展产生较大的影响，商业银行必须认真研究、分析国际经济状况的变化，以采取切实、有效的措施。 金融产业竞争加剧，商业银行在金融业中的地位有所下降一是资金来源方面的竞争；二是资金使用方面的竞争。银行监管在不断加强，内部控制机制在逐渐加强银行监管是指政府和金融管理当局对商业银行进行包括开业管制、分支机构管制、业务管理、价格管制、资产负债控制等为主要内容的监控活动及制定相

14、关的政策法规的总和。商业银行的外部监管体系主要由中央银行和其它管理机构组成。中央银行是对商业银行实行监管的主要机构。商业银行的清偿能力和流动性是中央银行对商业银行进行监管的重点。各国中央银行对商业银行实行监管的主要手段是加强对商业银行内部经理人员的管理。直接监管与间接监管相结合。建立完整的报表制度。严厉的制裁措施。商业银行的内部控制机制是商业银行为实现经营目标而对内部各职能部门及其职员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法措施和程序的总和，是商业银行的自律行为。商业银行的内部控制机制的主要内容：确定检查标准。严格业务程序。确立岗位责任。建立专职的组织机构。加强内部稽核。商业银行改

15、善内部控制机制的原那么及时性原那么。全面性原那么。有效性原那么。商业银行开展的新趋势 1.混业经营趋势 业务处理自动化。综合管理信息化。银行业务网络化。商业银行制度的同质化是指在金融全球化的背景中，世界各国的商业银行制度和体系朝着趋同方向开展的态势；同时，促进全球银行业更为广泛和全面的竞争与合作。产权制度的同质化。监管制度的同质化。内部控制制度的同质化。金融创新是指在金融领域内对各种要素实行新的组合，也泛指金融体系和金融市场上出现的新事物。5.资产证券化 表现在两个方面：第一，传统的银行信贷融资越来越多地被各种各样的证券融资所取代。第二，商业银行越来越多地通过把贷款资产转换为证券出售给投资者的

16、方式来扩大资金的业务经营规模。6.国际银行的并购与扩张风潮 兴旺国家商业银行市场营销具有以下几个特征：一是从面对面的直接接触转向非面对面的营销。二是促销感情化。三是注重客户数据库建设。四是注重介绍人在选择营销对象中的作用。对中国商业银行的启示 从国际银行业的开展趋势来看，可以得到下面几点启发：1.拓宽商业银行业务范围，逐步走向混业经营 教学后记结合当前国内外经济环境的实际变化，配合一些案例使学生了解商业银行的新变化和开展趋势。在我们的生活中已经非常明显的感到经济环境的变化，因此这一章的内容学生理解起来较容易，课堂上学生的反响较积极。章节第2篇 商业银行资本管理第4章 商业银行资本的规定课时2教

17、学目的通过本章学习要求掌握商业银行资本的功能及构成、资本充足度的涵义及资本充足率的计算，并了解新巴塞尔协议的内容。教学重点及突出方法重点1：银行资本金的构成突出方法：可结合会计中所学的内容进行介绍，主要采用讲授的教学方法。重点2：?巴塞尔协议?的主要内容及其对我国银行业的影响突出方法：不仅要介绍书中的内容，还要介绍最新的?巴塞尔协议?的内容，及其对我国商业银行经营所带来的影响。主要采用讲授加讨论的方式。教学难点及突破方法难点：银行资本充足度的衡量突破方法：结合案例说明如何根据?巴塞尔协议?的要求计算商业银行资本充足度。相关内容素材1.?商业银行经营管理?，吴念鲁，高等教育出版社，20212.?

18、商业银行经营管理学?，任远，科学出版社，20043.?巴塞尔协议? 教学过程 教学过程 教学过程 4.1 商业银行资本的构成 课时：1 商业银行资本的功能 商业银行资本的构成?巴塞尔协议?将银行的资本划分为两类：1.核心资本。包括股本和公开储藏。1股本。包括已经发行并全额缴付的普通股和永久性非累积的优先股。普通股。银行普通股是一种主权证书，构成银行资本的核心局部，它不仅代表对银行的所有权，而且具有永久性质。银行在组建时，普通股是银行筹集资本金的主要方式；当银行需要增加资本金时，也可通过发放普通股实现。尽管普通股是银行资本金的主要组成局部，但从银行的角度来看，普通股并非是其最具吸引力的外源资本形

19、式。而从金融管理当局的角度而言，他们的看法那么正好相反，认为银行普通股能起到健全和稳定银行制度的作用，普通股是银行最正确的外源资本来源。 非累计优先股。它兼有普通股与债券的特点，即按固定利率取得股息，对银行清算的剩余资产的分配权优于普通股持有人，不拥有对银行经营管理的表决权。非累积性的优先股是优先股的一种，是指商业银行没有法律义务支付累计未分配股息的那局部优先股。这类优先股，由于在股息的支付方面并不确定，从而具备与普通股股息支付相同的特性，因此被列入银行的永久性股东权益中，是国外大银行常用的外源资本渠道。2公开储藏。指通过保存盈余或其他盈余的方式在资产负债表上明确反映的储藏，如股票发行溢价、未

20、分配利润和公积金等。 留存盈余。也被称为保存盈余或未分配利润，是由银行内部来源形成的盈余，是尚未动用的银行累计税后利润局部，按留存的时间可分为以前年度累计留存及本年留存。其大小取决于企业盈利性大小、股息政策及税率等因素。资本盈余。也称股本盈余，是由银行外部来源形成的盈余。主要是由于商业银行在发行股票时采用了溢价发行方式，导致投资者缴付的出资额超过按面值所确定的应缴纳的股本金额所致，也即溢价收入。另外，资本盈余还包括银行资本的其他增值局部，如接受捐赠等所增加的资本等等。非公开储藏。资产重估储藏。普通准备金。混合资本工具。长期附属债务。另外，在核定银行资本实力时应从核心资本中扣除商誉；从核心资本与

21、附属资本之和中扣除对不合并报表的附属银行和附属财务公司的投资，扣除对其它银行和金融机构资本局部的投资。4.2 商业银行资本充足度 课时：资本充足度的涵义商业银行资本充足度包括数量充足与结构合理两个方面的内容。数量充足是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度。资本结构的合理性是指各种资本在资本总额中占有合理的比重，以尽可能降低商业银行的经营本钱与经营风险，增强经营管理与进一步筹资的灵活性。资本充足度的测定结合案例讲解?巴塞尔协议?对国际银行业的统一资本要求包括：1.核心资本一级资本与风险加权资产总额的比率不得低于4%，即： 核心资本比率=核心资本/

22、风险加权资产总额100%4%风险加权资产总额=资产风险权重2.总资本一级资本与二级资本之和与风险加权总资产的比率不得低于8%，其中二级资本不得超过一级资本的100%，即：资本充足比率=总资本/表内风险加权资产总额+表外风险加权资产总额100%8%4.3 ?巴塞尔协议?的新开展 课时：?巴塞尔协议?的积极作用及主要缺乏 新巴塞尔协议和?巴塞尔协议?内容简介讨论：?巴塞尔协议?的内容，及其对我国商业银行经营所带来的影响教学后记这局部相对较抽象，结合案例讲解资本充足率的测算，效果要好一些。章节第5章 商业银行资本的管理课时2教学目的通过本章学习，要求掌握商业银行资本筹集的方法与资本支持资产模型，并了

23、解我国商业银行的资本现状及如何提高我国商业银行的资本充足率。教学重点及突出方法重点：通过分子和分母策略提高银行的资本比率突出方法：联系我国商业银行的现实情况进行讲授。教学难点及突破方法难点：内源资本支持资产增长模型突破方法：主要采取课堂讲授的方法。相关内容素材1、?商业银行管理?，美彼得S罗斯，刘园等译，机械工业出版社，2001 2、?现代商业银行业务与管理?，唐旭、成家军， 中央播送电视大学出版社,2002 教学过程 教学过程 教学过程 教学过程5.1 商业银行内源资本的管理 课时：1商业银行资本的内部筹集1.增加各种准备金。2.收益留存。获取留存盈余是商业银行内部筹集资本的主要手段。银行在

24、股利分配中常常采用以下两种政策：剩余股利政策。固定股利支付率政策。银行资本内部筹集的评价1.优点：2.缺点： 内源资本支持资产增长模型由银行内源资本所支持的银行资产年增长率称为持续增长率。美国经济学家戴维贝勒于1987年提出了银行资产持续增长模型。银行资产的持续增长率为： 1 =100 = 0式中：为银行资产增长率；为银行总资产；为银行资产的增加额。又1 = 0 = 0式中：为银行股本增加额。如果新增加资本来源于未分配收益，那么：1=100 = 011- 0/ 0 = 110 = 1/ 1- 11/ 1 = 1/1/ 1- 1上述公式表示了银行资产持续增长与银行资产收益率、银行红利分配比例和资

25、本比率1/ 1之间的数量关系。当其中的三个变量确定后，其余的一个变量就可以由公式获得它们确切的值。5.2 商业银行外源资本的管理 课时：商业银行资本的外部筹集方法：普通股是商业银行资本的根本形式，它是一种主权证明。这种权利主要表达在三个方面：一是普通股股东对银行拥有经营决策权。二是对银行的利润和资产有分享权。三是在银行增发普通股时，享有新股认购权。以普通股筹集资本的优点在于：银行有较大的灵活性；资金的稳定性强；对投资者会吸引力大。缺点在于：发行本钱高。会削弱原股东对银行的控制权。会影响股票的收益。如果市场利率比拟低，通过债务方式进行融资的本钱较低，此时，发行新股会降低银行的预期收益，这样将使普

26、通股股东的收益降低。优先股是指在收益和剩余财产分配上优先于普通股的股票。优先股股东一般可以按事先约定的条件取得固定利率的股息，但没有投票决策权和选举权。以优先股形式筹集资本，有以下优点：不削弱普通股股东的控制权；优先股的融资本钱是事先确定的；发行优先股会给商业银行带来更多的利润，银行财务杠杆的效力会得到增强。缺点：较一般负债本钱较高；没有税收的优惠。债务资本所有者的求偿权排在各类银行存款所有者之后，并且其原始期限较长。债务资本通常有资本票据和债券两类。发行资本票据和债券筹资的优点在于：债务的利息税前扣除，本钱较低；在通过投资银行发行股票或债券时，通常发行股票的本钱要比发行债券的本钱高一些；商业

27、银行通过发行资本票据和债券吸收到资金，不必缴存准备金，增加了商业银行可以运用的资金量，也就降低了商业银行的融资本钱；发行资本票据和债券可以强化财务杠杆效应。缺点：债务资本不是永久性资本，它有一定的期限；债务资本不同于股东权益，在银行资本的计量中，核心资本自然不包括资本票据和债券。 中国商业银行的资本构成分析从中国人民银行对我国商业银行资本构成的规定看，根本上与?巴塞尔协议?的要求相一致。但现实中，我国商业银行的资本构成极为单一。 中国商业银行的资本充足状况分析 提高中国商业银行资本充足比率的措施1.分子策略：增加核心资本和附属资本以提高资本金总额，改善和优化资本结构。增加核心资本财政注资外汇注

28、资利润留成从股票市场募集资本金营业税返注增加附属资本增提准备金准备金分为普通准备金和特殊准备金。增提普通准备金能够提高资本水平，增提特殊准备金能冲抵呆坏账，减少资本扣减。对于正常、关注、次级、可疑类贷款提取的准备金属于普通准备金的范畴，应算入附属资本，对于损失类贷款提取的准备金不应算入附属资本中。发行长期金融债券从国际银行业的开展趋势和我国现实情况分析，目前通过发行长期次级金融债券补充国有商业银行附属资本是提高资本充足率的可行途径之一，它不仅可以增加商业银行的资本金，提高资本充足率，还能够促使其增强资本金管理的主动性和灵活性。2.分母策略：降低风险资产的规模。降低风险资产主要两种途径，一种是调

29、整资产的风险分布结构；一种是从整体上提高资产质量，降低贷款的不良比率。调整资产的风险分布结构降低不良贷款率教学后记在讲授内源资本管理和外源资本管理时，应结合我国商业银行为提高资本充足比率所采取的措施。措施局部可建议学生自己查资料。章节第3篇 负债业务管理第6章 存款负债管理课时7教学目的通过本章的学习，要求掌握商业银行传统的存款业务形式，以及一些具有代表性的创新存款工具，在此根底上，了解并掌握现代商业银行存款经营管理的一些原理和方法。教学重点及突出方法重点：存款工具的创新突出方法：主要采用课堂讲授形式。教学难点及突破方法难点1：存款定价突破方法：结合案例进行讲授。难点2：存款本钱管理突破方法：

30、主要采用讲授加自学的方式。相关内容素材1.?商业银行管理学?，郑鸣， 清华大学出版社，20052.?商业银行业务与经营?第三版，庄毓敏，中国人民大学出版社，2021 教学过程 教学过程 教学过程 教学过程6.1 传统的存款业务 课时：1 负债业务概述商业银行的负债作为银行的债务，是银行在经营活动中尚未归还的经济义务，银行必须用自己的资产或提供的劳务去偿付。银行负债有广义和狭义之分。广义的负债是指除银行自有资本以外的一切资金来源，包括资本期票和长期债务资本等二级资本的内容；狭义负债那么指银行存款、借款等一切非资本性的债务，由存款负债、借入负债和结算中的负债构成。负债业务是商业银行吸收资金的主要来

31、源，是银行经营的先决条件。银行负债是保持银行流动性的手段。银行负债构成社会流通中的货币量。负债业务是商业银行同社会各界建立广泛联系的主要渠道。负债业务是银行业竞争的焦点。 传统的存款业务6.2 存款工具的创新 课时：1存款工具创新原那么 存款工具创新简介主要介绍美国具有代表性的一些存款工具创新。1.可转让支付命令账户2.超级可转让支付命令账户3.可转让定期存单4.货币市场存款账户5.自动转账效劳账户()6.协定账户()7.个人退休金账户8.股金提款单账户6.3 存款的经营管理 课时：1 存款本钱管理存款本钱是指银行吸收存款所支付的费用，即利息支出和费用支出非利息支出之和。存款本钱具体又包括利息

32、本钱、营业本钱、资金本钱、可用资金本钱及相关本钱等等。1存款结构与本钱控制在一般情况下，存款期限越长，利率就越高，其本钱就越高；反之亦然。对存款结构的本钱选择，需要处理好以下关系：尽量扩大低息存款的吸收，降低利息本钱的相对数；正确处理不同存款的利息本钱和营业本钱的关系，力求不断降低营业本钱的支出；活期存款的开展战略必须以不减弱银行的信贷能力为条件；定期存款的开展不应以提高自身的比重为目标，而应与存款的派生能力相适应。2存款总量与本钱控制存款总量和本钱间的关系，可概括为以下4种不同的组合：逆向组合模式，即存款总量增加，本钱反而下降。这是最正确组合模式。同向组合模式，即存款总量增加，本钱也随之上升

33、。这种组合模式也不错，但要进一步分析。总量单向变化模式，即存款总量增加，本钱不变，这也是较为理想的组合模式。本钱单向变化模式，即存款总量不变，本钱却增加。这是最差的组合模式。3可用资金的历史平均本钱和边际本钱分析(详见第8章 第3节) 存款定价公式为：每单位存款效劳的价格=每单位存款效劳的经营费用+每单位银行存款的管理费用+售出每单位存款的方案利润计算方法如下：1计算每种资金的本钱比率；2每一本钱比率乘以每种资金来源占银行资金的相比照重；3加总各项乘积，得出银行资金的加权平均本钱。存款的边际本钱法通过比拟存款的边际本钱与边际收益来决定是否吸引新的存款，只有当边际本钱小于边际回报时，才应吸引新资

34、金来支持资产增长。它的根本做法分为三步：第一步，摘录资产负债表的有关数据；第二步，计算资金平均本钱；第三步，预测资金加权边际本钱。1为不同的客户制定不同的价格。2根据客户与银行的关系定价。 银行存款的经营策略银行的筹资策略有两方面的主要内容：开发存款新产品与加强已有存款工具的吸引力。所谓存款的稳定性，也称存款沉淀率，是形成银行中长期和高盈利资产的主要资金来源。商业银行应优先扩大核心存款的比例，这样能有效提高存款的稳定性。在扩大吸收核心存款的同时，银行也应该努力提高易变性存款的稳定性。针对商业银行经营管理来说，一家银行的存款量，应限制在其贷款的可发放程度及吸收存款的本钱和管理负担之承受能力的范围

35、内。实验课程 个人储蓄业务 课时：4通过模拟软件，让学生以银行工作人员的角色进行活期储蓄业务的操作，具体账户有整存整取、定活两便、零存整取 通知存款、教育储蓄等形式。教学后记在讲授商业银行存款负债业务时对其经营策略运用案例教学，并把经营策略与存款的标准经营、反对不正当竞争，如高息揽储等结合起来，增强教学的直观性、现实性和教育性。章节第7章 借入负债的管理课时3教学目的通过本章的学习，要求掌握短期借入负债和长期借入负债的种类，并了解它们的经营要点。教学重点及突出方法重点1：短期借入负债的主要来源突出方法：与?货币银行学?有一定联系，因此采用提问与讲授相结合的方式。重点2：金融债券的分类突出方法：

36、采用课堂讲授的方式。教学难点及突破方法难点：银行借入负债规模确实定突破方法：结合案例进行讲授。相关内容素材1、?商业银行业务与经营?第三版，庄毓敏，中国人民大学出版社，20212、?商业银行经营管理学?，戴国强，高等教育出版社，2007 教学过程 教学过程 教学过程 教学过程教学过程短期借入负债的主要来源1.同业借款同业借款是指金融机构之间的短期资金融通活动，主要有银行同业拆借、转贴现和转抵押。商业银行向中央银行借款主要有两种形式，一是再贷款，二是再贴现。再贷款是中央银行向商业银行的信用放款，也称直接贷款；再贴现指经营票据贴现业务的商业银行将其买入的未到期的贴现汇票向中央银行再次申请贴现，也称

37、间接贷款。回购协议指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金的交易方式，实际上是一种用出售金融资产的形式取得短期资金的行为。银行利用回购协议进行资金融通，不仅可以充分利用这些优质资产，而且由于回购协议利率较低，如果银行以此融资用于收益率较高的投资，那么会带来更高的盈利。但是，回购协议并不是绝对平安的，有时也会发生违约风险。1发行短期金融债券。大面额定期存单是其主要形式。2欧洲货币市场。又称欧洲美元市场。欧洲货币市场对各国商业银行有很大吸引力，是因为在欧洲货币市场上，可以不受利率管制，在税收及存款方面的要求也较宽松，还可以逃避一些国家金融

38、法规的管制。 短期借入负债的特征和意义1对时间和金额上的流动性需要非常明确。2对流动性的需要相对集中。3利率风险较高。4主要用于弥补短期头寸的缺乏。1短期借入负债为商业银行提供了非存款资金来源。2短期借入负债是满足商业银行周转金需要的重要手段。3短期借入负债提高了商业银行的资金管理效率。4短期借入负债既扩大了银行的经营规模，又加强了外部的联系和往来。短期借入负债的经营策略1.选择恰当时机。2.确定合理的结构。3.控制适当的规模。 短期借入负债的管理重点根据短期借入负债的特点，商业银行应从以下几方面进行管理。1.控制借贷金额与借贷期限，主动把握借款期限和金额，有方案的把借款到期时间和金额分散化，

39、以减少流动性需要过于集中的压力；2.尽量把借款到期时间和金额与存款的增长规律相协调，把借款控制在自身承受能力允许的范围内，争取利用存款的增长来解决一局部借款的流动性需要；3.分散短期借入负债的借款对象和金额，通过多头拆借的方法，力求形成一局部可以长期占用的借款余额；4.要保证到期借款的归还与衔接，就要正确统计借款到期的时机和金额，以便做到事先筹集资金，满足短期借入负债的流动性需要。7.2 长期借入负债的经营管理 商业银行长期借入负债的意义商业银行的长期借入负债的主要资金来源是发行金融债券。金融债券具有不同于存款的特点：1筹资的目的不同。2筹资机制不同。3所吸收资金的稳定性不同。4资金的流动性程

40、度不同。5筹资的效率不同。与存款相比，金融债券的局限性也相比照拟明显。第一，银行筹资的自主性不强。第二，筹资本钱较高，受银行本钱负担能力的制约。第三，债券的流动性受市场兴旺程度的制约。首先，金融债券突破了银行原有存贷关系的束缚，它面向社会筹资，筹资范围广泛。其次，债券的高利率和流动性相结合，对客户有较强的吸引力，有利于银行提高筹资的数量和速度；同时，发行债券所筹的资金不用缴纳法定准备金，这也有利于提高银行资金的利用率。最后，发行金融债券作为商业银行长期资金来源的主要途径，使银行能根据资金运用的工程需要，有针对性地筹集长期资金，使资金来源和资金运用在期限上保持对称，从而成为商业银行推行资产负债管理的重要工具。 金融债券的分类金融债券有资本性金融债券、一般性金融债券和国际金融债券之分。商业银行为了弥补资本金的缺乏而发行的资本性债券，是一种介于存款负债和股票资本之间的债券，这种债券在