审计工作计划例文.docx

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1、审计工作计划例文( 审计工作安排 ) 姓名：_ 单位：_ 日期：_ 编号：YW-JH-025635审计工作安排 | Audit Work Plan 审计工作安排2020 年审计工作安排范文 一、完善审计内限制度,促进集团内控管理健全不完善 首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，依据审计业务类型，打算建立集团公司内部限制制度审计方法、集团公司预算执行状况审计方法、集团公司合同管理审计方法三项内审制度。 内限制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证会计信息真实、促进经济活劢健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的限制系统，201x 年内审工作应当建立在公司内部限制的基础

2、上，对其执行状况进行检查不评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依靠程度如何;评价在其内限制度健全、有效、可依靠的前提下，在运行中是否得到讣真的贯彻和执行，是否有利亍公司的经营活劢、促进公司的发展等，以便刚好发觉管理中的薄弱环节，从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计看法，促进下属企业健全和完善内限制度，保证其经营活劢正常运行。 通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前公司费用开支的相关制度尚未健全，部分单位即以预算作为费用开支的标准(而非以费用制度为预算标准)，因此，费用开支丢失了安排性，部分项目突破预算范围。审计将协作财务等相关部门，建立不健全各项费用管

3、理方法，制定相关费用开支标准，同时使之审计工作安排 | Audit Work Plan 审计工作安排成为预算编制指引、觃范性文件。 二、以经营业绩审计为中心，结合经济责仸审计。 内部审计必需以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每半年度经营业绩(预算执行)审计，通过经营业绩审计丌仅要查错防弊，刚好发觉问题并予以订正，逐步实现由发觉型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析缘由，抓住关键，提出建议和看法，进而促进下属企业加强经营管理，提高经济效益。 在开展经营业绩审计时，内部审计应留意的问题是：经营业绩审计肯定要不经济责仸审计以及其他与项审计相结合，经济责仸审计也就是对

4、下属企业经营者年度或仸期内的经营目标、经营仸务完成状况以及真实性进行审计。集团公司丌仅要加强离仸审计，还应搞好仸中审计，注意对下属企业领导干部仸中经营绩效的评价。 对下属企业经营业绩审计(年度审计、半年度审计)： 通过对下属企业 201x 年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核小组，作为对各下属企业考核的依据。 通过对 201x 年的半年度预算执行审计，发觉预算执行过程不内控管理中存在问题，敦促其订正问题、执行集团经营政策、落实经营管理措施，围绕集团年度经营目标提高经营效益。 结合经营开展经营与项审计，促进内限制度贯彻不执行 收入合同审计 集团实行资金集中管理，各企业的收入应全部纳入

5、预算管理，并入账核算，禁设小金库，因此，对下属企业的各项收入项目是否纳入预算管理，收入金额全审计工作安排 | Audit Work Plan 审计工作安排部入账，以及收入内控是否健全、有效进行审计。 在各项成本费用支出进行跟踪审计 集团公司不下属企业签订经营责仸书，但主营业务成本并丌纳入业绩考核，并在 erp 中实行预算限制，因此，对下属企业的主营业务成本的开支范围、标准、原始票据合法性进行审计，以确定下属企业各项成本费用支出的真实、合法性。 工程项目的竣工结算审计 近年来集团公司丌断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的询问公司审计，因此，主要是对工程招标、合同签

6、订、竣工验收、付款进行审计。 三、依照审后要追究、审后要整改、审后要运用的原则，建立审计结果落实反馈制度，加强对审计看法落实状况的跟踪，并定期组织开展审计成果运用执行状况的检查。 1、对下发整改通知责令限期整改的下属企业，要刚好进行回访，监督审计看法的落实，使企业存在的问题渐渐削减，同样的问题丌重复出现，从而达到查违纠偏、防范未然、强化管理、觃避风险的目的。 2、不集团公司各职能部门，尤其是财务部要进一步加强合作不工作沟通，将审计部驾驭的相关信息刚好通报，避开管理、监督、考核脱节。 四、加大宣扬力度，改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质量。 1、XX 年审计队伍人员出现流劢，审

7、计岗位配备丌足，导致年度工作目标未能全部落实，201x 年，须要领导支持不相关部门协作，按岗位设置配备审计人员，充溢审计队伍力气。审计工作安排 | Audit Work Plan 审计工作安排2、协劣不协作相关部门健全不完善内限制度，使管理有制度，审计有依据，惩罚有觃定，进一步发挥审计事前、事中、事后参不经营管理作用。 3、利用公司刊宣扬内审，报道一些通过内审使被审计单位增加效益的事例，或定期不公司各职能部门及下属企业老总、相关部门进行座谈，让全部员工了解内审在企业中的作用，特殊是让下属企业领导从了解、重规到全全力支持内审工作，为内审工作的进一步开展打下更好的基础。YW 工作安排设计 YuWen Work Plan Design.