邓子基《财政学》（第2版）笔记和课后习题（含考研真题）详解.docx

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1、邓子基财政学（第2版）笔记和课后习题（含考研真题）详解书目 内容简介 目 录 第1章 导 论 1.1 复习笔记 1.2 课后习题详解 1.3 考研真题与典型题详解（略）第2章 财政的目标与评价标准 2.1 复习笔记 2.2 课后习题详解 2.3 考研真题与典型题详解 第3章 财政的起因及其职能 3.1 复习笔记 3.2 课后习题详解 3.3 考研真题与典型题详解 第4章 财政决策与政府失灵 4.1 复习笔记 4.2 课后习题详解 4.3 考研真题与典型题详解 第5章 公共产品 5.1 复习笔记 5.2 课后习题详解 5.3 考研真题与典型题详解 第6章 外部性及其矫正 6.1 复习笔记 6.2

2、 课后习题详解 6.3 考研真题与典型题详解 第7章 财政支出增长 7.1 复习笔记 7.2 课后习题详解 7.3 考研真题与典型题详解 第8章 社会救助支出8.1 复习笔记 8.2 课后习题详解 8.3 考研真题与典型题详解 第9章 社会保险支出 9.1 复习笔记 9.2 课后习题详解 9.3 考研真题与典型题详解 第10章 成本-收益分析 10.1 复习笔记 10.2 课后习题详解 10.3 考研真题与典型题详解 第11章 财政收入概述 11.1 复习笔记 11.2 课后习题详解 11.2 考研真题与典型题详解 第12章 税收原则 12.1 复习笔记 12.2 课后习题详解 12.3 考研

3、真题与典型题详解 第13章 税收的转嫁与归宿 13.1 复习笔记 13.2 课后习题详解 13.3 考研真题与典型题详解 第14章 税收制度 14.1 复习笔记 14.2 课后习题详解 14.3 考研真题与典型题详解 第15章 政府债务 15.1 复习笔记 15.2 课后习题详解 15.3 考研真题与典型题详解 第16章 公共企业 16.1 复习笔记16.2 课后习题详解 16.3 考研真题与典型题详解 第17章 政府间财政关系 17.1 复习笔记 17.2 课后习题详解 17.3 考研真题与典型题详解 第18章 财政政策 18.1 复习笔记 18.2 课后习题详解 18.3 考研真题与典型题

4、详解第 第1 章 导 论 1.1 复习笔记 一、财政学的概念 人类有着无穷的欲望，但是能够满意人类欲望的资源却是有限的，探讨如何用有限的资源来满意无穷的欲望，就逐步发展成为一门重要的学科经济学。在现代经济学的分析视野中，人类的欲望可以大致分为两类，一类是私人欲望，另一类是公共欲望。私人欲望指的是个人希望独自拥有、独自享用的欲望。公共欲望指的是能够与别人共同享用而不是独自享用的欲望。私人欲望的满意可以经由市场的活动，凭借价格机制的运作来达到圆满的解决，这是私人部门经济学探讨的核心；公共欲望的满意则很难借助市场机制的运作达成，它一般须要通过政府预算决策来实现。在现代政体中，政府预算的编制须经议会的

5、同意，而议会代表则由公众投票选举产生，因此追根溯源，公共欲望的满意一般经由投票过程达成。这是公共部门经济学或公共经济学探讨的核心。所谓财政，指的是政府的收支活动及其管理。而财政学就是探讨政府收支活动及其对经济运行所产生的影响的经济学分支。由于财政活动是政府从事各种经济、社会和政治活动的基础，在更为广泛的意义上，财政学就是探讨政府经济活动及其对经济运行所产生的影响的经济学分支，也称公共部门经济学或公共经济学。二、混合经济中的财政 绝大多数国家的经济是由私人部门经济和公共部门经济共同组成的，这就是所谓的混合经济。在混合经济中，私人部门由追求自身利益的居民和企业组成，私人欲望的满意通过市场价格机制达

6、成；公共部门由追求公共利益的政府组成，公共欲望的满意由政府预算决策机制实现。在这个经济系统中，基本决策单位只有两个：家庭和企业。对家庭来说，须要进行两方面的决策。（1）出于生存和发展的须要，家庭须要消费肯定数量的产品，这些产品可以是自有的，也可以是他人生产的。（2）在家庭通过要素市场向企业供应各种资源时，企业须要向家庭支付相应的酬劳；而企业通过产品市场向家庭供应各种产品和服务时，家庭须要向企业支付货币，这是货币运动的过程。（3）家庭和企业可以享受政府供应的公共服务。政府一方面以税收、收费等方式获得收入，另一方面又通过向社会公众供应公共服务，以及向某些家庭和企业供应补助或补贴而支配其支出。三、财

7、政学的探讨方法 实证分析旨在描述各种经济因素的存在与经济运行的过程，并试图在各种经济变量或政策手段之间建立起联系。它主要涉及事实推断，重在回答探讨对象是什么、会怎样的问题。依据探讨工具的不同，实证分析又可分为理论分析和阅历分析。理论分析是从某些假设前提动身，借助一系列的假说和推论，对经济变量关系进行简化描述或推导的定性分析。阅历分析指的是通过调查或试验取得实际资料而进行的定量分析。进行阅历分析的方式主要有三种：访谈、试验和计量经济分析。（1）访谈是通过干脆向人们发问的方式，调查某一政策对人们经济决策的影响。（2）试验的方式可以在试验室内进行，也可以在社会上进行。试验室进行的最大问题是，人们在人

8、为限制环境下所作出的经济决策往往与实际情形相背离。（3）计量经济分析方法利用经济理论、数学、统计推断等工具对经济现象进行分析，对构建于数理经济学基础之上的经济理论模型供应阅历支持，并得出数量结果。在经济学中，对经济行为或政策手段的后果加以优劣好坏评判的探讨方法被称为规范分析。规范分析确认什么是有利的结果，或者应当实行什么行动来实现有利的结果。它往往从预先确定的标准动身，用于描述实现上述标准的最优政策。规范分析能够提出实现何种经济目标的政策建议。无论是在实证分析领域，还是在规范分析领域，经济学家们都难免出现看法上的分歧。由于实证分析倾向于用数据和事实说话，因此争议程度相对较小，即便有争议，也比较

9、简单达成不同程度的共识。规范分析则较多地受到人们的立场、感情信念等因素的影响，争议往往较大，并且难以达成共识。1.2 课后习题详解一、概念题 1私人欲望 答：私人欲望指的是个人希望独自拥有、独自享用的欲望，比如获得并享用食品、衣服等物品的愿望。一般说来，私人欲望的满意可以经由市场的活动，凭借价格机制的运作来达到圆满的解决，这是私人部门经济学探讨的核心。2财政学/公共部门经济学/公共经济学 答：财政学是探讨以国家为主体的财政安排关系的形成和发展规律的学科。它主要探讨国家如何从社会生产成果中分得肯定份额，并用以实现国家职能的须要，包括财政资金的取得，运用、管理及由此而反映的经济关系。3公共欲望 答

10、：公共欲望指的是能够与别人共同享用而不是独自享用的欲望，比如道路与公园的运用、警力与国防的爱护等欲望。公共欲望的满意很难借助市场机制的运作达成，它一般须要通过政府预算决策来实现。4私人部门经济学 答：一般说来，私人欲望的满意可以经由市场的活动，凭借价格机制的运作来达到圆满的解决，这就是私人部门经济学的核心。私人部门经济学就是以探讨市场机制、价格机制、竞争机制前提下私人部门欲望的满意的一门经济学。私人部门经济学与公共部门经济学是相对的。5混合经济 答：混合经济是指既让市场机制充分发挥作用，又有国家的必要干预，使私人组织与政府机构同时发挥调整作用的经济。这一概念是由美国经济学家萨缪尔森在其经济学教

11、科书中提出来的，是他对现代资本主义经济基本特征的概括。传统的古典经济学以英国经济学家亚当斯密为代表，认为资本主义的经济运行是由市场机制这只看不见的手调整的。19291933年资本主义世界的经济大危机，否定了资本主义下市场机制能自动调整经济的理论。1936年，英国经济学家凯恩斯在其就业、利息和货币通论中首次提出让国家之权威与私人之策动力气相互合作的思想。后来美国经济学家汉森发挥了凯恩斯的这一思想，提出资本主义经济已不是纯粹的私人资本主义经济，而是私人经济与公共经济共处的复合经济。萨缪尔森在其经济学教科书中进一步阐发了这一思想。在现代资本主义经济中：（1）主要依靠其经济组织中的价格体系解决生产什么

12、、如何生产和为谁生产这些基本经济问题； （2）鉴于市场经济有时出现市场失灵的状况，为了弥补看不见的手的缺陷，须要采纳多种形式的政府干预来应付宏观经济的不稳定和市场失灵等状况。混合经济就是看不见的手与看得见的手的混合体。6财政 答：财政是指为满意社会公共须要而形成的一种特定的社会安排关系。产生的物质前提是人类社会生产力发展到有了剩余产品及在此基础上发展起来的社会公共须要。随着国家的产生，政府成为这种安排关系的担当者，即财政的主体。现代社会的财政就是国家财政或政府财政。财政作为一种安排关系，其现象形态就是政府的收支活动。财政收入是国家或者说政府凭借政治权力征集、占有的肯定量的社会资财；财政支出则是

13、基于社会的公共须要，根据肯定的经济、政治原则，政府将其集中的资财安排给包括政府自己在内的有关利益主体。政府财政收支反映政府的职能范围、行动方向和政策，并能从中看出一个国家的性质。7实证分析 答：实证分析是指对经济现象进行客观描述而不作价值推断的经济理论与分析方法。它所力图说明的是各种经济现象是什么、实际怎么样、能不能做到的问题。而不回答应当怎么样、应当与不应当、好与坏、善与恶的问题。在分析失业问题时，实证分析所关注的是目前的失业率有多高，产生失业的缘由是什么，要降低失业率可以实行什么措施等问题，但它不探讨失业率是高些好还是低些好、适度的失业率是多高等涉及价值推断的问题。实证分析是经济分析的基础

14、，只有把经济现象本身的真实状况搞清晰，才能作进一步的探讨。8理论分析 答：理论分析是从某些假设前提动身，借助一系列的假说和推论，对经济变量关系进行简化描述或推导的定性分析。理论的目的在于它能够使人们集中思索那些可能会影响某种行为的关键因素，从而更好地理解真实世界的困难情形。尽管理论分析有助于形成有关如何对其经济环境的改变作出反应的各种思想，但它往往不能指出这种反应的程度究竟有多大。9经济计量分析 答：经济计量分析是用统计推论方法对经济变量之间的关系作出数值估计的一种数量分析方法。它首先把经济理论表示为可计量的数学模型即经济计量模型，然后用统计推论方法加工实际资料，使这种数学模型数值化。这种分析

15、方法有两个特点：（1）理论与视察资料相结合，给予理论以阅历的内容； （2）将随机因素对经济关系的影响纳入分析之中，得出的结论具有概率性。10阅历分析 答：阅历分析指的是通过调查或试验取得实际资料而进行的定量分析。进行阅历分析的方式主要有三种：访谈、试验和计量经济分析。（1）访谈是通过干脆向人们发问的方式，调查某一政策对人们经济决策的影响。访谈方式的最大缺陷是，人们所说的可能并非他们实际所做的，而这一点将影响到阅历分析的质量。（2）试验的方式可以在试验室内进行，也可以在社会上进行。这一方式的最大问题是：a试验本身可能影响人们的行为；随机样本难以获得；试验成本昂扬。（3）计量经济分析是当前在经济学

16、中最为流行的阅历分析方法。该方法利用经济理论、数学、统计推断等工具对经济现象进行分析，对构建于数理经济学基础之上的经济理论模型供应阅历支持，并得出数量结果。目前，在经济学和商学的学习和培训中，计量经济分析已经成为不行或缺的一部分。11规范分析 答：规范分析是指在经济学中，对经济行为或政策手段的后果加以优劣好坏评判的探讨方法。规范分析确认什么是有利的结果，或者应当实行什么行动来实现有利的结果。它往往从预先确定的标准动身，用于描述实现上述标准的最优政策。规范分析能够提出实现何种经济目标的政策建议。与旨在描述事实、不涉及结果好坏的实证分析方法相比，规范分析方法基于基本的价值推断，所以它并不是客观的方

17、法。也就是说，只有在基本价值推断的基础上，规范分析才能对各种政策建议或行动加以评价。二、复习题1简述私人部门经济和公共部门经济的异同。答：（1）私人部门经济和公共部门经济的相同点 探讨目的相同：都在于如何利用社会上有限的资源来满意人类的无穷欲望。（2）私人部门经济和公共部门经济的不同点 达成机制不同，私人部门经济凭借价格机制的运作解决；公共欲望的满意一般经过投票达成。探讨核心不同，私人部门经济欲望的满意可以由市场活动供应；公共部门经济欲望的满意通过政府预算决策来实现。2试借助图形描述混合经济的运行。答：在混合经济中，政府作为产品和服务的购买者参加市场。图的中心部分代表政府及其财政活动。在要素市

18、场上，政府向家庭购买劳动等资源；在商品市场上，政府向企业购买纸张等产品。政府利用这些资源和产品向社会供应各种公共服务。产品和服务常常免费向社会公众供应，有时则可能根据低于实际市场价格的方式供应。有些时候，政府的确还拥有公共企业，和私人企业类似，公共企业往往从事着各种营利性活动。为了维持本部门的正常运转和应付购买各种产品和资源的开支，政府一般要求企业和家庭支付各种税款和费用。家庭不仅可以通过向企业供应各种资源而获得收入，而且有时还可以从政府那里获得肯定数量的收入支持和补贴。另一方面，家庭获得的收入除用于商品和服务方面的开支，有一部分必需以税收、收费等方式交给政府。企业则通过向家庭和政府供应商品和

19、服务取得收入，在某些场合可以获得政府的一些补贴；在支出方面，企业须要向供应各种生产资源的家庭支付酬劳，并向政府缴纳各种税收和费用。3从事经济分析的基本方法有哪些? 答：财政学常常采纳经济分析的两种基本方法，即实证分析和规范分析。（1）实证分析旨在描述各种经济因素的存在与经济运行的过程，并试图在各种经济变量或政策手段之间建立起联系。它主要涉及事实推断，重在回答探讨对象是什么、会怎样的问题。依据探讨工具的不同，实证分析又可分为理论分析和阅历分析。理论分析是从某些假设前提动身，借助一系列的假说和推论，对经济变量关系进行简化描述或推导的定性分析。阅历分析指的是通过调查或试验取得实际资料而进行的定量分析

20、。进行阅历分析的方式主要有三种：访谈、试验和计量经济分析。a访谈是通过干脆向人们发问的方式，调查某一政策对人们经济决策的影响。b试验的方式可以在试验室内进行，也可以在社会上进行。在试验室试验的最大问题是，人们在人为限制环境下所作出的经济决策往往与实际情形相背离。c计量经济分析是利用经济理论、数学、统计推断等工具对经济现象进行分析，对构建于数理经济学基础之上的经济理论模型供应阅历支持，并得出数量结果。（2）规范分析确认什么是有利的结果，或者应当实行什么行动来实现有利的结果。它往往从预先确定的标准动身，用于描述实现上述标准的最优政策。从财政学所担当的两大探讨任务来看，说明政府活动如何影响经济运行的

21、问题，主要由实证分析来完成；而为政府决策供应指南，则有赖于规范分析。三、练习题 1请列举现实中政府经济活动的若干例子。答：（1）政府通过征收个人所得税的形式筹集财政收入。（2）政府通过扩大财政支出的形式提高社会福利水平。（3）政府出资修建马路等基础设施改善人民的生活水平。（4）政府出台相应的政策对价格进行限制。2下列论述哪些是实证的，哪些是规范的?为什么? （1）实行累进的个人所得税对中等收入家庭是不公允的。（2）假如限制小汽车进口，国内消费者就须要支付更高的价格。（3）治理通货膨胀比增加就业更重要。（4）利率上升有利于增加储蓄。（5）经济发展过程中出现收入差距扩大是正常的。答：（1）实证的。

22、对于税收负担的计算可以通过调查或者计算得出相应的结果。（2）实证的。依据理论分析对于小汽车限制进口会导致进口数量削减，同期国内需求不变的状况下供应削减将导致价格上涨。（3）规范的。两者都会对经济产生不利影响，但是不利影响的程度在不同阶段会有所不同。因此不能用数据证明。（4）实证的。依据阅历分析利率上升将会导致不存款的机会成本上升，因为也会导致储蓄增加。（5）规范的。收入差距的计算可以通过相关系数计算，只要保持在肯定限度内就是正常的。1.3 考研真题与典型题详解（略）第 第2 章 财政的目标与评价标准 2.1 复习笔记 一、效率 1效率的含义 如何在既定技术条件的限制下，充分利用有限的资源，生产

23、出尽可能多的产品，以最大限度地满意人类的须要，成为人类社会的一个永恒主题，这就是所谓的效率问题。在经济学中，判别效率的严格标准最早是由19世纪意大利经济学家帕累托提出的，因此习惯上称为帕累托效率。所谓帕累托效率，指的是不行能通过资源的重新配置，达到使某个人的境况变好而不使其他任何人境况变差的结果。与帕累托效率亲密相关的概念是帕累托改善。所谓帕累托改善，指的是可以通过资源的重新配置，达到使某个人的境况变好而不使其他任何人的境况变差的结果。假如一个社会能够实现帕累托改善，社会福利就可以得到增进；假如社会福利已经没有进一步提升的可能，那就说明该社会的资源配置已经达到帕累托效率状态。实现帕累托效率所需

24、满意的条件如下：（1）生产效率问题，在现有资源和技术条件的限制下，如何将各种资源用于不同产品的生产，才能使产出最大。（2）产品组合效率问题，在产出给定的条件下，什么样的产品组合才能最大限度地满意社会的要求和愿望。（3）交换效率问题，在产出给定的条件下，不同的产品应怎样被个人利用才最为志向。2生产效率 一种产品的等产量曲线有多数多条，每一条代表一个产量值，而且离原点越远，产量水平越高。从数学意义上说，两条曲线相切意味着它们在切点处有共同的切线，从而有相同的切线斜率。在经济学中，等产量曲线的斜率的肯定值表示：在保持产量不变的条件下，增加一个单位的某种要素可以替代另一种要素的数量，即所谓的边际技术替

25、代率。劳动对于资本的边际技术替代率可以表示为：其中：L表示劳动投入的改变量；K表示对应于劳动的改变，在产量不变的条件下资本的改变量。依据以上分析，可以知道，生产符合帕累托效率标准的条件是，随意两种要素生产两种产品的边际技术替代率相等，即：其中：表示生产米时劳动L对资本K的边际技术替代率； 而 表示生产衣时劳动L对资本K的边际技术替代率。将这些等产量曲线的切点用光滑曲线连结起来，就形成一条生产契约曲线，该曲线上的任何一点都是帕累托效率点。3产品组合效率 生产契约曲线上的任何一点都是帕累托效率点，而这些点又都代表着对应于肯定的劳动和资本投入的两种产品X和Y的数量组合。以横轴表示X的产量，纵轴表示Y

26、的数量，就可以把生产契约曲线上的全部点所代表的X和Y的产量如图21所示，由此形成的曲线称为生产可能性曲线。由于生产可能性曲线是由满意帕累托效率标准的生产契约曲线演化而来的，生产可能性曲线上的任何一点都具有生产效率。图21生产可能性曲线 该特征表示在既定的资源和技术条件下，沿着生产可能性曲线，增加X的产量会导致Y的产量下降。这一反向变动关系说明白两种产品产量之间此消彼长的转换关系，生产可能性曲线也称为产品转换曲线。假如X的产量增加Q 1 ,Y的产量相对削减Q 2 ,那么Q 2 、Q 1比率的肯定值就被称为边际转换率。用公式可以表示为： 边际转换率反映的是在资源既定的条件下，增加一单位X而须要放弃

27、的Y的产量。从数学角度看，当X产量改变幅度微小时，边际转换率度量的是生产可能性曲线的斜率的肯定值。无差异曲线上某一点处的切线斜率的肯定值被称为产品的边际替代率它表示的是在保持效用水平不变的条件下，增加一单位某种产品的消费可以代替的另一种产品的消费量。无差异曲线借助图形方法反映人们的偏好，它既可以用来表示某个人的偏好，也可以用来表示一个社会的偏好。由于生产可能性曲线的切线斜率的肯定值表示产品的边际转换率，而社会无差异曲线的切线斜率的肯定值表示社会成员关于两种产品的边际替代率，因此，社会实现产品组合效率的条件是，随意两种产品的边际转换率等于边际替代率。4交换效率 由于社会成员之间对同一产品可能有不

28、同的偏好，而且不同的偏好之间不存在可比性，社会效用水平达到最大并不意味着个人效用水平的最大。即使是产量最大、产品组合对整个社会来说最佳的状况下，不同产品如何在各人之间进行配置，仍旧会影响这些产品及生产这些产品的资源给人们带来的好处。通过上述重新配置产品的过程可以发觉，只有在两者无差异曲线相切时的配置，才不存在帕累托改善的可能。对两种产品的配置达到帕累托效率状态。无差异曲线斜率的肯定值又是消费两种产品的边际替代率，因此，交换符合帕累托效率标准的条件是，牛郎和织女消费两种产品的边际替代率相等，即：分析埃奇沃斯框图还可以看出，满意帕累托效率标准的配置不止一个，牛郎和织女的无差异曲线相切的点都符合边际

29、替代率相等的条件，这些切点连结而成的曲线mm称为交换契约曲线。该曲线上的任何一点都是帕累托效率点。5衡量效率的简洁法则 边际社会收益指的是从一种微小的改变中增加的社会收益，而边际社会成本则是指从一种微小的改变中增加的社会成本。衡量效率的简洁法则可以表述为：当边际社会收益等于边际社会成本时，该经济是有效率的，此时无论哪一种改变都不存在净收益。而当边际社会收益大于或小于边际社会成本时，该经济是缺乏效率的，现有经济状态的某种变更可能会改进经济效率。6竞争性市场的效率组织市场的目的在于使买卖双方能够以互利的方式进行产品和服务的交换。作为长期形成的经济制度，完全竞争条件下运行的市场能够实现有效的产出，使

30、资源配置达到有效率状态。一般认为，完全竞争市场须要满意以下基本条件。（1）产权清楚，产权指的是人们对自己拥有的资源行使权力的实力。一个完全竞争的市场体系，要求全部生产性资源归私人全部。清楚的产权是人们以互利方式从事市场交易活动的前提。（2）价格接受者，市场上有大量的消费者和企业，经济权力是分散的，每个消费者的需求数量和每个企业的供应数量都只占有很小的市场份额，以至于任何一个消费者或企业的决策都无法单独影响价格。（3）产品同质，全部交易均在市场中进行，在单个市场中，全部企业都只向消费者供应一种标准化的产品，或者至少在消费者看来无差别。（4）完全信息，参加市场活动的买卖双方都可以自由地得到相关信息

31、，买者知道自身的偏好、收入水平，以及产品的价格、质量和性能等；而卖者则清晰地知道产品的成本、价格和技术等信息。一个有效率的经济体系能够使资源配置达到这样的标准：各种产品的边际社会收益等于边际社会成本。竞争性市场是达成上述标准的步骤如下：假设在竞争性市场上，买卖双方都试图通过交换实现自身利益的最大化，也即消费者通过市场利用手中的货币交换产品，使自身的效用最大化；而出售者则通过向消费者供应产品，使自身的利润最大化。市场需求曲线描绘的是消费者消费该产品得到的边际收益，即边际社会收益；而市场供应曲线反映的是企业为新增一单位的产品而耗费的成本，即边际社会成本这样，当市场实现供求均衡时，均衡价格P * 既

32、等于边际社会收益，又等于边际社会成本，竞争性市场能够满意实现效率所需的边际条件。市场价格反映了供求双方的自由相互作用。在竞争性市场上，买卖双方均无法限制价格，而只能依据价格作出反应。在确定产品的购买量时，单个消费者考虑的是边际私人收益,即为获得额外的已单位的产品所情愿支付的货币价值。当消费者面对市场价格时，他用货币交换产品的过程将持续到边际私人收益恰好等于市场价格为止。若不然，假如消费者为交换产品而放弃的货币价值小于边际私人收益，增加对产品的购买就会使自己的境况得到改善；反之，其境况将会恶化。可见，为了实现交换利益的最大化，消费者将调整任何产品的消费量，直至边际私人收益恰好等于市场价格。由于竞

33、争性市场上的均衡价格又与边际社会收益相等，即P * =MSB,因此有；MPB=P * =MSB再来看竞争性市场中典型企业的状况。对企业来说，只要新增单位产品生产获得的额外收入超过它生产该单位产品的成本，即边际私人成本，它所获得的利润就会增加。反之，利润就会削减。而在竞争性市场上，企业是市场价格的接受者，因此它可以按当前的市场价格P * 出售任何数量的产品。无论在哪种产量水平上，它新增单位产品的生产所获得的额外收入都等于当前的市场价格。因此，为了实现利润的最大化，企业的边际私人成本与市场价格相等由于在竞争性市场上，均衡价格又与边际社会成本相等,因此有：MPC=P * =MSC 综合上面的结果，可

34、以得到：P * =MPB=MPC=MSB=MSC。以上分析表明，在竞争性市场中，买卖双方均通过产品的交换实现自身利益的最大化，这种市场体系将使产出达到边际私人收益等于边际私人成本的水平。由私人利益推动的市场体系，将实现有效率的产出水平。假如经济中全部的产品市场均满意上述条件，同时全部的产品都在市场中交换，整个经济中的资源配置就将满意效率标准。由于企业从事该行业所获得的回报与它可能从事的其他任何行业一样，因此不存在任何变更产量或价格的激励。在既定的产量水平上，竞争性市场能够使各种产品的生产成本达到最小化。因此，竞争性市场体系中的产品生产也符合效率标准。二、公允 1公允的作用 效率作为人类经济活动

35、的目标和评价标准之一，反映了一个社会在既定的资源和技术约束条件下，生产出尽可能多的物质财宝，并最大限度满意社会成员须要的实力。帕累托效率法则并不供应各个社会成员在总产出中应占多大份额的答案，作为一种评价标准，帕累托效率本身是否能够让全部的社会成员都感到满足，这一点并不非常清晰。帕累托效率准则本身尚不足以对可供选择的资源配置进行排序。其缘由在于，帕累托标准是以个人之间效用的不行比性作为其前提条件的，而避开人际间的效用比较，就等于承认了要素禀赋的初始安排状态的合理性，从而进一步承认了生产成果和实际收入的最终分布状态的合理性。效率准则尽管可以对社会资源的利用状况加以排序，却无法同时说明怎样的收入份额

36、安排对社会成员来说才是最为志向的。假如须要对社会经济的运行状况及公共政策的实施效果进行价值上的评判，对于公允问题的探讨就变得不行或缺。2社会福利主义的公允准则 社会福利主义认为，社会福利的凹凸是由社会成员的个人效用确定的。假定社会上有n个人，其中第i个人的效用为U 1 （i=1,2）那么该社会的福利W就是这n个社会成员的个人效用的函数，用公式表示为：W=F（U 1 ，U 2 ，U n ）通常称为社会福利函数。最常见的社会福利函数形式有两种：一是简洁的功利主义社会福利函数，二是罗尔斯主义的社会福利函数。（1）功利主义 简洁的功利主义社会福利函数也称边沁主义社会福利函数，它的一般表达式为：社会福利

37、是社会各成员的个人效用的简洁加总。在社会上其他人的效用不变的条件下，只要任何一个人的效用U i 得到提高，社会福利W就会上升。只要有一种改变能够使某些人的境况变好，而不使任何人的境况变差，这种改变就会增加社会福利。功利主义支持政府进行收入再安排的理由基于个人收入的边际效用递减假定，随着一个人收入的增加，每增加一元钱收入所带来的额外效用是削减的。（2）罗尔斯主义 美国哲学家罗尔斯指出，社会福利的凹凸取决于社会上境况最差的那个人的效用，因此，罗尔斯主义的社会福利函数可以表示为：W=minU 1 ，U 2 ，U n 罗尔斯首先从一个社会的制度、法律和政策应当是公正的这一前提动身，提出了一个合理的问题

38、，即我们怎样才能使社会成员对公正的含义达成一样的相识。对这一问题的看法必定会受到社会历史和自然方面的偶然或随意因素的干扰，这将使人们难以在公正问题上达成共识。罗尔斯指出，处于原初状态中的人们由于不清晰自身的生活前景，每个人都担忧自己有朝一日可能会成为社会中最不幸的人，出于规避将来生活风险的考虑，人们将特殊关注处于收入安排最低层的可能性。社会福利的凹凸应以社会上境况最差的那个人的效用作为衡量标准，而致力于实现收入安排公允的政策则应当努力实现最小效用的最大化。这就是罗尔斯所主见的最小最大化原则。由于最小最大化原则强调的是社会上最不幸的人，它表明旨在实现使收入安排同等的财政政策是正确的。通过将富人的

39、收入转移给穷人，社会增进了最不幸的人的福利，从而也就增进了社会的总体福利。无论是功利主义，还是罗尔斯主义，事实上都允许肯定程度的收入不同等的存在，因为这种不同等有助于提高人们的工作主动性，从而提高社会帮助穷人的实力。由于罗尔斯主义只重视最不幸的社会成员，因此它所要求的收入再安排行动比功利主义者更多。3非社会福利主义的公允准则除社会福利主义外，还有不少关于公允的理论主见，它们摒弃了社会福利主义关于社会福利是个人效用的函数的看法，而从其他角度来看待公允问题。这里着重介绍诺齐克和森的公允理论。（1）诺齐克的自由至上主义 诺齐克认为，衡量公允的标准不是个人效用，而应当是权利的行使和对权利的敬重。在不考

40、虑个人效用的水平和差别的状况下，这些权利包括生存权、获得个人劳动产品的权利以及自由选择权。这些权利是基本的、肯定的和不行剥夺的，除了有义务敬重他人的基本权利之外，不受任何其他的约束，并且与社会组织的形式无关。诺齐克公允理论的基本政策含义是，过程公允比结果公允更重要。政府应当致力于保障个人的自由和权利的行使，以确保每个社会成员都同样有发挥自己才能并获得胜利的机会。而一旦确立了这些嬉戏规则，政府就没有任何理由去变更社会的收入安排格局。（2）森的公允理论 森通过引进创新性概念即功能性活动和可行实力，胜利地把社会福利主义对于个人取得结果的考察，与自由至上主义和罗尔斯主义对于权利和自由的考察结合起来。森

41、的公允理论事实上融合了三种主要的现代价值观功利主义、自由至上主义和罗尔斯主义的观点。森的观点被誉为迄今为止最为明智和健全的公允理论。森认为，在评价产品对个人和社会的好处时，重要的是人们可以利用产品所具有的某些特点来实现某些功能性活动，即人们认为值得去做的各种事情或所要达到的状态。有价值的功能性活动有多种，包括从初级的要求到非常困难的活动或个人状态。在评价个人福利时，应当同时考虑两方面的状况，一是关于一个人事实上做到的事，二是关于一个人所拥有的各种可能的机会，这两方面的综合就是一个人所具有的可行实力集。森认为，可行实力是一种实现各种可能的功能性活动组合的实质自由。由于森所确立的价值标准的全面性，

42、因此其理论的政策含义是多方面的，它意味着消退贫困、人身束缚、各种压迫、缺乏法治权利和社会保障等涉及经济、政治、社会、价值观念等各方面的状况。4收入不同等的度量 收入安排结果的公允不等于平均化，收入安排允许存在肯定的收入差距，不过收入差距应限制在与效率相适应的水平上。一个社会的收入安排状况常常用洛伦茨曲线和基尼系数进行度量。洛伦茨曲线是对收入安排离散程度进行探讨的一个图形。如图22所示，横轴表示人口按收入由低到高排列的累积比例，纵轴表示相对应的人口的收入占总收入的比重。在实际测算中，通常将人口分成若干组。洛伦茨曲线就表示为一国总收入归于人口最穷的5%、最穷的10%、最穷的15%等的累积比重。在图

43、2-2中呈现为折线OE。不难看出，分组越细，折线OE就越趋于光滑和连续。洛伦茨曲线的曲拱程度及其与对角线OE之间的面积可以用来反映收入在各阶层之间的不同等程度。它一股具有以下性质：（1）对角线OE是肯定同等线，即每个人得到同等数额的收入； （2）折线OFE是肯定不同等线，即某一个人得到了全部收入； （3）一般情形是凸向横轴，越接近肯定同等线，收入安排越同等，反之则越不同等。基尼系数是对角线OE与洛伦茨曲线OE所围成的阴影部分的面积与AOEF的面积之比，即：一般状况下，基尼系数介于0与1之间，数值越小，表明收入安排越同等，反之则越不同等。图22洛伦茨曲线 三、效率与公允的关系 1效率与公允的冲突

44、 要实现收入安排的公允，就要以降低效率为代价，即存在肯定的效率成本；反之，要提高效率，也须要牺牲肯定程度的公允。2效率与公允的协调 图23说明白效率与公允兼得的可能性。 图23效率与公允的协调 如图23所示，横轴和纵轴分别表示产品X 1 和X 2 的数量，曲线PP和P ′ P ′ 为生产可能性曲线，曲线W1 和W 2 为社会无差异曲线。当经济原本处于非帕累托效率状态时C点，通过在区域ABCD中向东北方向移动，则既可以改善生产效率，又能够促进公允。3竞争性市场中效率与公允的取舍关系 收入安排的现实状况，将确定消费者购买利用现有资源、技术生产的各种产品和服务的意愿和实力。从

45、公允角度看，市场体系难以让人满足。市场体系的很多参加者无法满意自己的绝大部分基本须要，因为低收入使他们几乎没有实力购买产品和服务。市场体系只款待那些有支付实力的人，而支付实力取决于收入，收入则取决于一个人所拥有的资源的边际社会收益。市场体系的指责者们主见，为使穷人的收入增加而福利水平不至于降低到最低标准以下，穷人们应当获得补助，补助金来自对社会上更加富有的成员征收的税款。这就造成了一种两难选择，因为用于变更收入安排的税收和补贴常常以阻碍效率的方式扭曲着生产决策。公共政策的制定者将不行避开地遇到效率与公允的冲突问题。2.2 课后习题详解一、概念题 1稀缺性 答：稀缺性是指资源的有限性以及用这些资

46、源生产的商品和供应的服务在数量上的有限性。价格与稀缺性亲密相关，一种商品越稀缺，它的市场价格就越高。有些商品，如宝贵的文物和艺术品，其价格取决于它们的稀缺性及买主的购买力和爱好。由于存在稀缺性，资源的有效配置就显得尤其重要。有限的资源不行能满意全部用途，它必需用于人类最须要的用途上，用于能够最有效地利用它的用途上。2帕累托效率 答：帕累托效率是福利经济学中资源配置的最优状态或有效状态。在资源配置中，假如在不削减一些人的福利的状况下可以增加另一些人的福利，那么这种资源配置是可以进一步改进的，因此被视为无效率配置；假如不削减一些人的福利就不能增加另一些人的福利，这种资源配置就是帕累托最优配置。这个

47、理论是由意大利经济学家帕累托在20世纪初发展起来的，故以其名字命名。帕累托最优配置包括消费品的帕累托最优配置、生产要素的帕累托最优配置、消费品和生产要素的帕累托最优配置。3帕累托改善 答：帕累托改善，指的是可以通过资源的重新配置，达到使某个人的境况变好而不使其他任何人的境况变差的结果。明显，假如一个社会能够实现帕累托改善，社会福利就可以得到增进；反之，假如社会福利已经没有进一步提升的可能，那就说明该社会的资源配置已经达到帕累托效率状态。4生产效率 答：生产效率是指固定投入量下，制程的实际产出与最大产出两者间的比率。可反映出达成最大产出、预定目标或是最佳营运服务的程度。亦可衡量经济个体在产出量、成本、收入，或是利润等目标下的绩效。生产符合帕累托效率标准的条件是：随意两种要素生产两种产品的边际技术替代率相等。5产品组合效率答：生产效率所要解决的是一个社会在既定技术水平的约束下，如何充分利用稀缺资源，实现产出最大化的问题。它回答的是怎样生产的问题。产品组合效率问题是指，一个社会在实现生产效率的条件下，如何使社会的满意程度达到最大的问题。社会实现产品组合效率的条件是，随意两种产品的边际转换率等于边际替代率。6交换效率 答：交换效率是指满意帕累托效率条件的交换内容衡量指标。基本表现形式是交易双方的边际替代率的肯定值相等。分析埃奇沃斯框图还可以