绿色建材项目经济效益分析（范文参考）.docx

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1、泓域咨询 /绿色建材项目经济效益分析绿色建材项目经济效益分析xx（集团）有限公司报告说明绿色建材产品主要包括新型墙体材料、新型保温隔热材料、节能玻璃、防水密封材料、空气净化材料和抗菌材料等。2014年初，中国住房城乡建设部、工业和信息化部联合印发绿色建材评价标识管理办法，正式明确了绿色建材的定义：在全生命周期内可减少对天然资源消耗和减轻对生态环境影响，具有“节能、减排、安全、便利和可循环”特征的建材产品。根据谨慎财务估算，项目总投资13597.28万元，其中：建设投资10712.82万元，占项目总投资的78.79%；建设期利息272.40万元，占项目总投资的2.00%；流动资金2612.06万

2、元，占项目总投资的19.21%。项目正常运营每年营业收入25800.00万元，综合总成本费用21479.82万元，净利润3153.62万元，财务内部收益率16.54%，财务净现值1791.64万元，全部投资回收期6.47年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，该项目属于国家鼓励支持的项目，项目的经济和社会效益客观，项目的投产将改善优化当地产业结构，实现高质量发展的目标。目录一、 公司主要财务数据5公司合并资产负债表主要数据5公司合并利润表主要数据5二、 项目名称及投资人5三、 项目建设背景6四、 结论分析6五、 产业发展方向8六、 建设方案9七、 财务会

3、计制度9八、 劣势分析（W）12九、 劳动安全分析12十、 项目建设期原辅材料供应情况15十一、 环境保护结论15十二、 项目总投资16总投资及构成一览表16十三、 资金筹措与投资计划17项目投资计划与资金筹措一览表17十四、 经济评价财务测算18十五、 项目盈利能力分析20十六、 偿债能力分析21十七、 项目招标依据22十八、 总结23十九、 附表24营业收入、税金及附加和增值税估算表24综合总成本费用估算表25固定资产折旧费估算表25无形资产和其他资产摊销估算表26利润及利润分配表27项目投资现金流量表28借款还本付息计划表29建设投资估算表30建设期利息估算表30固定资产投资估算表31流

4、动资金估算表32总投资及构成一览表33项目投资计划与资金筹措一览表34一、 公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额4460.763568.613345.57负债总额2547.502038.001910.63股东权益合计1913.261530.611434.94公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入19424.6415539.7114568.48营业利润3207.742566.192405.80利润总额2921.562337.252191.17净利润2191.171709.111577.64归属于母公

5、司所有者的净利润2191.171709.111577.64二、 项目名称及投资人（一）项目名称绿色建材项目（二）项目投资人xx（集团）有限公司（三）建设地点本期项目选址位于xxx（以最终选址方案为准）。三、 项目建设背景综合分析，“十三五”时期经济社会发展总体向好的基本面没有改变，我市发展仍处于大有可为的重要战略机遇期，既是郑州“爬坡过坎、攻坚转型”的关键期，更是“抢抓机遇、奠定基础、确立地位”的关键期。这一时期，全市经济增长产业结构将加快由以工业为主导向工业和服务业并重转变，动力结构将加快由要素驱动为主向开放创新双驱动转变，社会结构将加快由区域核心型向国际节点型转变，供给结构加快由政府主导投

6、资为主向市场决定消费拉动转变。全市上下必须认清形势，保持清醒，切实增强使命感和责任感，牢固树立战略机遇意识，充分利用一切有利条件，集中精力抓开放，扭住创新不放松，全力推动转型升级，真正做到遵循经济规律实现科学发展，遵循自然规律实现可持续发展，遵循社会规律实现包容性发展。四、 结论分析（一）项目选址本期项目选址位于xxx（以最终选址方案为准），占地面积约24.00亩。（二）建设规模与产品方案项目正常运营后，可形成年产xxundefined绿色建材的生产能力。（三）项目实施进度本期项目建设期限规划24个月。（四）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资

7、13597.28万元，其中：建设投资10712.82万元，占项目总投资的78.79%；建设期利息272.40万元，占项目总投资的2.00%；流动资金2612.06万元，占项目总投资的19.21%。（五）资金筹措项目总投资13597.28万元，根据资金筹措方案，xx（集团）有限公司计划自筹资金（资本金）8038.22万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额5559.06万元。（六）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：25800.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：21479.82万元。3、项目达产年净利润（NP）：3153.62万元。4、财务内部收益率（FIRR）：16.

8、54%。5、全部投资回收期（Pt）：6.47年（含建设期24个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：10976.06万元（产值）。五、 产业发展方向（一）增强经济动力和活力充分发挥投资的关键作用、消费的基础作用和出口的促进作用，优化劳动力、资本、土地、技术、管理等要素配置，增强经济增长的均衡性、协同性和可持续性。（二）培育壮大新兴产业把握产业发展新方向，落实中国制造2025，以集群化、信息化、智能化发展为路径，加快发展以节能环保产业为重点的先进制造业，以信息服务业为重点的新兴生产性服务业，以文化休闲旅游业为重点的新兴生活性服务业。（三）推动传统产业转型升级推动区内具有优势的装备制造、材料工业、

9、食品工业以及生产性服务业、生活性服务业围绕生产技术、商业模式、供求趋势的变化，满足新需求，采用新技术、新模式，实现优化升级。（四）提升创新驱动能力加快推进创新发展，以企业为创新主体，逐步完善政策、人才和市场环境，形成创新支撑经济发展的格局。六、 建设方案主要厂房在满足工艺使用要求，满足防火、通风、采光要求的前提下，力求做到布置紧凑、节省用地。车间立面造型简洁明快，体现现代化企业的建筑特色。屋面防水、保温尽可能采用质量较高、性能可靠的新型建筑材料。本项目中主要生产车间及仓库均为钢结构，次建筑为砖混结构。考虑当地地震带的分布，工程设计中将加强建筑物抗震结构措施，以增强建筑物的抗震能力。七、 财务会

10、计制度1、公司依照法律、行政法规和国家有关部门的规定，制定公司的财务会计制度。2、公司除法定的会计账簿外，将不另立会计账簿。公司的资产，不以任何个人名义开立账户存储。3、公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的，可以不再提取。公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，按照股东持有的股份比例分配，但本章程规定不按持股比例分配的除外。存在股东违规

11、占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。股东大会违反前款规定，在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的，股东必须将违反规定分配的利润退还公司。公司持有的本公司股份不参与分配利润。4、公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本。但是，资本公积金将不用于弥补公司的亏损。法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金将不少于转增前公司注册资本的25%。5、公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后2个月内完成股利（或股份）的派发事项。如股东存在违规占用公司资金情形的，公司在利润分配时，应当先从该股东应分配的现金

12、红利中扣减其占用的资金。6、公司利润分配政策为：（1）利润分配的原则公司实施积极的利润分配政策，重视对投资者的合理投资回报，并保持连续性和稳定性。（2）利润分配的形式公司采取现金分配形式。在符合条件的前提下，公司应优先采取现金方式分配股利。公司一般情况下进行年度利润分配，但在有条件的情况下，公司董事会可以根据公司的资金需求状况提议公司进行中期现金分配。（3）现金分红的具体条件和比例在当年盈利的条件下，如无重大投资计划或重大现金支出等事项发生，公司每年以现金方式分配的利润应不低于当年实现的可分配利润的10%，且连续三年以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的30%。公司董事会在

13、制定以现金形式分配股利的方案时，应当综合考虑公司所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平等因素在当年实现的可供分配利润的20%-80%的范围内确定现金分红在本次利润分配中所占比例。独立董事应针对已制定的现金分红方案发表明确意见。7、公司利润分配决策机制与程序为：公司当年盈利且符合实施现金分红条件但公司董事会未做出现金利润分配方案的，应在当年的定期报告中披露未进行现金分红的原因以及未用于现金分红的资金留存公司的用途，独立董事应该对此发表明确意见。八、 劣势分析（W）（一）资本实力不足公司发展主要依赖于自有资金和银行贷款，公司产能建设、研发投入及日常营运资金需求较大，目前的信贷模式难以满足公

14、司的资金需求，制约公司发展。尤其面对国外主要竞争对手的资本实力，以及智能制造产业升级需求，公司需要拓宽融资渠道，进一步提高技术水平、优化产品结构，增强自身的竞争力。（二）产能瓶颈制约公司产品核心技术国内领先，产品质量获得客户高度认可，但未来随着业务规模扩大、产品质量和性能不断提升，订单逐年增加，公司现有产能已不能满足日益增长的市场需求。面对未来逐年上升的产品需求量，产能成为制约公司快速发展的重要因素，可能会削弱公司未来在国内外市场的核心竞争力。九、 劳动安全分析（一）设计依据1、中华人民共和国劳动法（1995年1月1日施行）。2、中华人民共和国安全生产法（2002年11月1日施行）。3、中华人

15、民共和国消防法（2009年月5月1日施行）。4、中华人民共和国职业病防治法（2002年月5月1日施行）。5、中华人民共和国特种设备安全法（2014年1月1日起施行）。6、特种设备安全监察条例（国务院令549号，2009年）。7、使用有毒物品作业场所劳动保护条例（国务院令第352号）。8、安全生产许可证条例（国务院令第397号）。9、危险化学品安全管理条例（国务院令第591号）。（二）采用的标准1、生产过程安全卫生要求总则（GB/T12801-2008）。2、工业企业设计卫生标准（GBZ1-2010）。3、建筑设计防火规范（GB50016-2006）。4、建筑灭火器配置设计规范（GB50140-

16、2005）。5、危险货物分类和品名编号（GB6944-2012）。6、供配电系统设计规范（GB50052-2009）。7、危险化学品重大危险源辨识（GB18218-2009）。8、建筑设计防雷设计规范（GB50057-2010）。9、职业性接触毒物危害程度分级（GBZ230-2010）。10、爆炸危险环境电力设备设计规范（GB50058-2014）。11、工业企业噪声控制设计规范（GB/T50087-2013）。12、火灾自动报警系统设计规范（GB50116-2013）。13、工业企业总平面设计规范（GB50187-2012）。14、建筑抗震设计规范（GB50011-2010）。15、低压配电

17、设计规范（GB50054-2011）。16、防止静电事故通用导则（GB12158-2006）。17、20KV及以下变电所设计规范（GB50053-2013）。18、泡沫灭火系统设计规范（GB50151-2010）。19、消防给水及消火栓系统技术规范（GB50974-2014）。20、个体防护装备选用规范（GB/T11651-2008）。21、安全标志及其使用导则（GB2894-2008）。（三）生产过程不安全因素识别生产过程中可能产生的危险有害因素主要有：自然危害、火灾爆炸、中毒、粉尘、噪声、机械伤害、灼伤等，具体情况如下：1、自然危害因素有：暴雨、洪水、雷电、地震、酷热等。2、火灾爆炸：火灾

18、爆炸危险物质，生产过程中易发生火灾爆炸事故。3、中毒：有毒物质在生产过程中发生泄漏，易造成操作工中毒事故。4、噪声：罗茨风机、空压机及各种泵类等设备在运转过程中产生较大噪声，会对操作工造成危害。5、灼伤：在生产过程中发生喷溅，会造成操作工灼伤事故。6、机械伤害：机泵转动设备会对人体造成机械伤害。7、触电：电气设备老化、腐蚀均能造成漏电而发生触电事故。8、高温烫伤：高温的设备和管道若无适当的防烫保温措施，生产过程中会发生高温烫伤事故。9、低温冻伤：操作工接触低温设备或管道，可能发生冻伤事故。10、高处坠落：生产过程中有位于高处的操作平台，在操作及检修过程中会造成高处坠落事故。十、 项目建设期原辅

19、材料供应情况本期项目在施工期间所需的原辅材料主要是：混凝土、水泥、砂石等建筑材料，建设地周边市场均有供货厂家（商户），完全能够满足项目建设的需求。十一、 环境保护结论本项目符合国家和地方产业政策，建成后有较高的社会、经济效益；拟采用的各项污染防治措施合理、有效，水、气污染物、噪声均可实现达标排放，固体废物可实现零排放；项目投产后，对周边环境污染影响不明显，环境风险事故出现概率较低；环保投资可基本满足污染控制需要，能实现经济效益和社会效益的统一。因此在下一步的工程设计和建设中，如能严格落实建设单位既定的污染防治措施和各项环境保护对策建议，从环保角度分析，本项目在拟建地建设是可行的。二级环境保护标

20、题建议1、定期检修高噪声设备，保证设备正常运行，降低对周围环境声噪声的影响；2、加强企业管理，规范操作，减少污染，节约资源；3、严格落实环保投资，保证及时足额到位，专款专用；4、严格落实评价提出的污染物治理措施，将项目污染物对周围环境的影响降至最低。十二、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资13597.28万元，其中：建设投资10712.82万元，占项目总投资的78.79%；建设期利息272.40万元，占项目总投资的2.00%；流动资金2612.06万元，占项目总投资的19.21%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投

21、资13597.28100.00%1.1建设投资10712.8278.79%1.1.1工程费用9445.1869.46%1.1.1.1建筑工程费3980.8029.28%1.1.1.2设备购置费5119.7137.65%1.1.1.3安装工程费344.672.53%1.1.2工程建设其他费用1025.067.54%1.1.2.1土地出让金355.762.62%1.1.2.2其他前期费用669.304.92%1.2.3预备费242.581.78%1.2.3.1基本预备费122.880.90%1.2.3.2涨价预备费119.700.88%1.2建设期利息272.402.00%1.3流动资金2612.

22、0619.21%十三、 资金筹措与投资计划本期项目总投资13597.28万元，其中申请银行长期贷款5559.06万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资13597.28100.00%1.1建设投资10712.8278.79%1.2建设期利息272.402.00%1.3流动资金2612.0619.21%2资金筹措13597.28100.00%2.1项目资本金8038.2259.12%2.1.1用于建设投资5153.7637.90%2.1.2用于建设期利息272.402.00%2.1.3用于流动资金2612.0619.21%2.2债务资金

23、5559.0640.88%2.2.1用于建设投资5559.0640.88%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十四、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入25800.00万元。根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=961.31万元。（二）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、

24、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用21479.82万元，其中：可变成本18281.04万元，固定成本3198.78万元。正常经营年份项目经营成本20608.89万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。（三）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加115.36万元。（四）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：

25、利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=4204.82（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=4204.82×25.00%=1051.20（万元）。（五）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额4204.82万元，缴纳企业所得税1051.20万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=4204.82-1051.20=3153.62（万元）。十五、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整

26、个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=16.54%。本期项目投资财务内部收益率16.54%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率（采用基准收益率ic=12.00%），计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=1791.64（万元）。以上计算结果表明，财务净现值1791.64万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（

27、所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.47年。本期项目全部投资回收期6.47年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。十六、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息

28、备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目正常经营年份利息备付率（ICR）为20.30。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项

29、目正常经营年份偿债备付率（DSCR）为18.63。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。十七、 项目招标依据1、中华人民共和国招标投标法。2、必须招标的工程项目规定（国家发改委令第16号）。3、工程建设项目自行招标试行办法（国家发改委令第5号）。4、工程建设项目可行性研究报告增加招标内容和核准招标事项暂行规定（国家发改委令第9号）。5、建筑工程设计招标投标管理办法（中华人民共和国住房和城乡建设部令第33号）。十八、 总结1、本期工程项目适应国内和国际行业总体发展趋势，是国家支持和鼓励发展的

30、产业，市场前景良好。2、本期工程项目建设条件是有利的；项目选址交通便利且工商业发达，人才资源汇集，地理位置优越，公用辅助设施有保证，完全完全能够满足项目的建设与发展要求，而且，建设内容符合当地产业发展目标和总体规划。3、本期工程项目工艺技术成熟，并且符合行业技术工艺发展的方向；项目在技术上是可行的；产品生产工艺技术水平具有较强的竞争性，生产过程具有环境保护和安全的特点；另外，项目拟选的生产及配套设备技术先进，完全确保产品质量和生产效率；设备选型符合产品品种和质量需要，能够适应项目生产规模、产品规划及工艺技术方案的要求，生产技术装备自动化程度高，能够大幅度提高劳动生产率。4、本期工程项目投资效益

31、是显著的；通过财务分析得出，项目将产生较好的经济效益，并具有一定的抗风险能力，从投资经济角度来评价，本期工程项目具备经济合理性，而且具有较好的投资价值。5、项目建成后有利于带动当地劳动者就业，这对缓解就业压力，扩大就业群体，增加劳动者收入，都有积极的作用，因此，本期工程项目建设具有广泛的社会效益。十九、 附表营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0018060.0021930.0025800.002增值税0.00770.69935.83961.312.1销项税0.002347.802850.903354.002.2进项税0.001577

32、.111915.072392.693税金及附加0.0092.48112.30115.363.1城建税0.0053.9565.5167.293.2教育费附加0.0023.1228.0728.843.3地方教育附加0.0015.4118.7219.23综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0012131.6414731.2817330.922工资及福利费0.00950.12950.12950.123修理费0.00217.50217.50217.504其他费用0.002110.352110.352110.354.1其他制造费用0.00180.3318

33、0.33180.334.2其他管理费用0.00192.71192.71192.714.3其他营业费用0.001737.311737.311737.315经营成本0.0015409.6118009.2520608.896折旧费0.00591.42591.42591.427摊销费0.007.127.127.128利息支出0.00272.39272.39272.399总成本费用0.0016280.5418880.1821479.829.1其中：固定成本0.003198.783198.783198.789.2可变成本0.0013081.7615681.4018281.04固定资产折旧费估算表单位：万元

34、序号项目折旧年限123451房屋建筑物201.1原值5165.084919.744674.404429.064183.721.2当期折旧费245.34245.34245.34245.34245.341.3净值4919.744674.404429.064183.723938.382机器设备152.1原值5464.385118.304772.224426.144080.062.2当期折旧费346.08346.08346.08346.08346.082.3净值5118.304772.224426.144080.063733.983合计3.1原值10629.4610038.049446.628855.

35、208263.783.2当期折旧费591.42591.42591.42591.42591.423.3净值10038.049446.628855.208263.787672.36无形资产和其他资产摊销估算表单位：万元序号项目折旧年限123451无形资产501.1原值355.76355.76355.76355.76355.761.2当期摊销费7.127.127.127.127.121.3净值348.64341.52334.40327.28320.16利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0018060.0021930.0025800.002税金及附加0.00

36、92.48112.30115.363总成本费用0.0016280.5418880.1821479.824利润总额0.001686.982937.524204.825应纳所得税额0.001686.982937.524204.826所得税0.00421.75734.381051.207净利润0.001265.232203.143153.628期初未分配利润0.000.001138.713007.669可供分配的利润0.001265.233341.856161.2810法定盈余公积金0.00126.52334.18616.1311可供分配的利润0.001138.713007.665545.1512未

37、分配利润0.001138.713007.665545.1513息税前利润0.002381.123944.295528.41项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0018060.0021930.0025800.001.1营业收入0.000.0018060.0021930.0025800.002现金流出5356.415356.4117330.5318513.3622944.502.1建设投资5356.415356.412.2流动资金0.001828.44391.812220.252.3经营成本0.0015409.6118009.2520608.89

38、2.4税金及附加0.0092.48112.30115.363所得税前净现金流量-5356.41-5356.41729.473416.642855.504累计所得税前净现金流量-5356.41-10712.82-9983.35-6566.71-3711.215调整所得税0.00595.28986.071382.106所得税后净现金流量-5356.41-5356.41307.722682.261804.307累计所得税后净现金流量-5356.41-10712.82-10405.10-7722.84-5918.54计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：23.18%；2、项目投资财务内部收益

39、率（所得税后）：16.54%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=13%）：5543.25万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=13%）：1791.64万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.73年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.47年。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额2779.535559.065559.065559.061.2当期还本付息68.10476.69272.39272.39272.391.2.1还本1.2.2付息68.10476.69272.39272.39272.391.3期末借款余额2779.53

40、5559.065559.065559.065559.062利息备付率20.303偿债备付率18.63建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用3980.805119.71344.679445.181.1建筑工程费3980.803980.801.2设备购置费5119.715119.711.3安装工程费344.67344.672其他费用1025.061025.062.1土地出让金355.76355.763预备费242.58242.583.1基本预备费122.88122.883.2涨价预备费119.70119.704投资合计10712.82建设期利息估算表单位：万

41、元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息272.4068.10204.301.1.1期初借款余额2779.531.1.2当期借款5559.062779.532779.531.1.3当期应计利息272.4068.10204.301.1.4期末借款余额2779.535559.061.2其他融资费用1.3小计272.4068.10204.302债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计272.4068.10204.30固定资产投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用3980.805119.71344.679445.181.1建筑工程费3980.803980.801.2设备购置费5119.715119.711.3安装工程费344.67344.672其他费用669.30669.303预备费242.5