专题讲座资料（2021-2022年）工厂审计报告.doc

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1、美正國際贸易有限公司工厂审核报告 地址：上海市(201103)閩行區虹中路 641 號tel:021-6465-0767fax:021-6406-4225facioryvendorattnfom：cosmos-gift shanghai office-(021-6465-0767 ext.570)尊敬的：您好！我非常荣辛的代表美正貿易公司，和贵厂联系工厂评估事宜，我们计划于尽期对贵厂做一次工厂评估，将着重对以下三个方面进行考查：1.工厂的日常管理；2.工厂的产品质量体系；3.工厂的劳资关系；我们的评估程序是：1.召开见面会，拜会贵厂管理人员，简要介绍本次评估的目的，大致的行程安排及合作事宜。2

2、.巡视厂房，仓库，宿舍，食堂，医疗室等公共场所；3.召开评估总结会，与贵厂负责人及相关人员讨论本次评估中发现的问题，并提出改正措施。现附上以下文件，请参考准备：1.基本情况调查问卷2.评估所需文件清单；3.美正貿易的工厂生产安全及员工福利评估重点提示；请贵厂确实填写基本情况调查问卷，并在我方到达之前传真给我，以便我们了解贵厂的生产规模，设备及人员的配置，员工的基本薪资福利，大致的人事运做。附上评估所需文件清单和重点提示，是为了恳请贵厂的配合，务必在我方到达之前准备妥当。贵厂如能提供贵厂的中文，地址和简要的交通地图，我们将不胜感激！另外，请在调查问卷上填写您所确认的到访日期，签名并回传我方。如您

3、有其他疑问，请尽快与我联系。联系电话：021-6465-0767 ext.570传真：021-6406-4225祝商祺cosmos-gift shanghai office备注：请在回传此传真时附上贵司的交通地图，谢谢合作！美正貿易初定的评估日期：贵厂确认的评估日期：贵厂负责人签名：1.工厂问卷调查工厂名称：工厂地址：联 系 电 话：传 真：联 系 人：工 厂 e mail:工厂主要产品：主要客户：经 营 年 数：工 厂 所 有 形 式：工 厂 员 工 人 数：男女生 产 车 间 工 人 数 量：品 管 部 qa 人 数：制 程 检 查 qc 人 数：工 业 工 程 师：机 器 维 修 人 员

4、：产 品 设 计 人 员：办 公 室 及 后 勤 人 员：工 厂 总 面 积：生 产 车 间 面 积：工 厂 生 产 能 力：有 几 条 生 产 线：有多少消防设施：有多少洗手间：男女 主要生产设备：（附设备清单-中英对照）招聘工人最低年龄：员工每月最低工资：每 日 工 作 时 间：每 周 工 作 时 间：2.文件清单a.管理资料1)工厂营业执照；2)车间消防疏散图；3)员工人事资料（入厂时间，身份真证复印件）；4)最近三个月的考勤记录（上下班达卡，薪资条）；5)工厂为员工购买的相关保险；6)工厂与员工以及当地劳动部门签定的劳动合同；7)工厂向当地劳动部门申请的加班证明文件。b.品管系统资料1

5、)品管产品检验标准书，检验程序，检验作业指导书，2)采取的抽样计划；3)检验设备的精度，校验记录；4)品管进料，制程，包装，成品出厂检验报告；5)主要材料的品质保证书；c.生产系统资料1.模具维修保养记录；2.机器设备维修保养记录；3.消防设备检查记录；4.生产线人员自主检查记录。工厂生产安全及员工福利评估重点提示（cosmos-gift 适用）a.工作场地1.公司营业执照，工厂登记证及营利事业登记的性质与所在地，以利查核公司（工厂）名称，地址及营利项目必须符合；2.每一个工作车间，必须有两个对边出入口，并且有明显的标示，出入口必须安装紧急照明装置，每个车间，楼层必须安装报警系统。（若工作场地

6、小于 60 平方米，且为单一车间，则不需安装报警系统）3.所有紧急出入口及紧急逃生门在上班时间内或工作现场还有加班人员时不可上锁，并且不得堆放杂物，半成品，原物料等造成逃生门无法开启，通往紧急出入口及逃生门的所有通道必须不得堆放任何杂物，半成品，原物料等，保持通道的畅通；4.紧急照明系统应设置在适当位置，切能保持是否有功能；5.灭火器应设置在工厂适当易取的位置，平均每 30 平方米设置一个，挂于离地 20 公分以上 150 公分以下之地点，每个灭火器上方必须有操作说明和点检记录的标示；6.所有消防设备和配电装置的四周通道不得堆放任何杂物，半成品，原物料，保持通道的畅通；7.紧急逃生图及标示箭头

7、须设于工厂内容易看的到的地方；8.工厂管理制度应张贴在工厂内明显的地方便于员工阅读；9.紧急救护箱应按车间比率设置，且箱内必须配置必要的药品；10.所有电源线，插座不得有破皮现象，所有电源线必须有良好的保护，单一插座不得加装多头插座同时使用两三种以上电力器具；11.所有易燃物，化学品，爆炸物不得堆放在车间内，应储存在具有安全保护的场所；12.饮用水及厕所应设在适当的地点，便于人员使用；13.食堂工作人员必须有当地卫生机构提供的健康证明；14.食堂环境必须符合相关的规定及要求；15.个人防护用品须提供给那些从事具有危险工作的工人或接触化学品的工人。（如手套，面具，眼罩，耳塞，口罩等劳动防护用品）

8、；16.工作现场要保持干净，照明和通风设备良好，不得堆放杂物在工作现场；17.工作现场禁止吸烟，煮食或燃烧杂物。（以上之要求同样适用在工厂提供之员工宿舍）b.员工部分1.工厂不得使用童工（未满 16 周岁或未完成义务教育者）和强迫劳役工人；2.员工资料必须注明到职日期，附身份证复印件（不可使用伪照证件）3.薪资表及上下班记录保持完整正确便于查核；4.标准上班时间，加班时间，最低工资及休假符合当地劳动法之规定；5.所有劳动法规定之保险（如工伤，医疗，养老等）必须确实执行，并具有相关文件以便查核；6.工厂必须和员工及当地劳动部门签定相关劳动合同。c.检验制度1.工厂应建立一套完整的品质检验体系，内

9、包含：物料和产品的检验标准；进料，生产及成品包装的检验报告，工厂确实执行以上规定并保存相关资料以便查核；2.工厂的机器设备都应安装操作安全装置，并应定期检查；3.产品检验设备保养，检验记录。篇二：某企业内部审计报告(范文)企业内部审计报告范文一、导言日期：2003 年 10 月 26 日接受者：公司总经理*引言：经公司 2003 年度内部审计的计划安排，我们对公司计划物控部业务管理程序政策、采购计划及其价格核定与控制、有关合同、仓储管理系统等事项进行就地审计，涉及的期间是从 2002 年 1 月 1 日至 2003 年月 9月 30 日。审计范围和目标：本次审计的期间范围涉及计划物控部从 20

10、02 年 1 月 1 日至 2003 年月 9月 30 日止计划物控部有关采购计划的制定、实施的及时性、有效性、合理性、合规性，存货成本管理的效益性，内部控制的健全有效等情况进行审计。审计的依据是计划物控部提供的资料。审计过程中我们结合其实际情况，实施了我们认为合适的、必要的审计程序。简要的审计结论和审计发现的性质：（主要的审计发现和内部控制的薄弱环节及建议）在对计划物控部审计过程中，我们认为最重要审计发现如下计划物控部存在问题：1、采购行为依据不具体、不规范，基础信息有待完善；2、采购计划制作被动，指导性不强，缺乏与实际的对比考核，采购工作效率不高；3、成本管理工作手段单一，市场信息搜集工作

11、少，供应商管理需进一步规范化；4、仓储条件较差，未按价值大小分别管理，存货管理有少量缺陷需改进。综上几点反映了内部控制制度存在的缺陷。对回复的期盼：该报告的其他部分提供了有关部门审计发现和建议的详细资料，我们希望在收到报告之后的 15 天内作出书面回复。公司审计部审计组长：*审计小组成员：*（以上部分是便于总经理简要阅读）二、审计过程说明：审计资料搜集方法采用直接观察法、采访法，资料搜集形式有抽样调查、重点调查、典型调查及组合调查。三、审计发现的细节说明（一）、采购行为依据不具体、不规范，基础信息有待完善；主要问题 1：目前采购行为来源依据主要是营销中心、客户服务部提交的产品需求计划，做为指导

12、采购行为的依据针对性不强，有些特殊要求表达不够明确。建议：需求计划归口由生产部门（或工艺部门）提供。生产部门是产品的制造者，生产计划制定者，有能力和责任根据要求判定能否生产、按期交货；主要问题 2：需求计划多样化，格式、内容、要求、通知编号等不统一有待完善，bom 清单不准确。依据不清会导致模糊采购，责任划分不明确，易产生事后扯皮影响工作效率。建议：（1）重新统一设计表格明确计划表内容，按信息传递部门先后顺序设计。如营销部门提出产品需求计划并经审批后，产品无变化有 bom 清单的，可直送生产部门审核签署“请按bom 单采购”意见后转计划物控部；有变化有 bom 清单的，还应先送研发部门审核，就

13、变化部份附送明细清单，如涉及 bom 清单变化的应加注变化并附减除物料明细，由研发部门专 门人员传送生产部门，生产部门签署意见后转计划物控部执行，制定时限要求；（2）规范计划编号，便于查核；（3）bom 清单要相对稳定，如有更改应及时通知营销部门、工艺、生产部门和计划物控部等相关部门协调一致；主要问题 3：时间缺乏弹性，不易调整采购策略。建议：由于公司产品的特点对采购人员的业务素质要求也相对较高，日常要做好重要供应商的沟通，不因为时间要求紧而向质量让步。另外是否建立科学的产品生产周期，精确计算出从采购到产品下线入库各环节所需的时间，正确指导各环节的工作行为。让营销人员签订合同明确交货日期时能做

14、到心中有数，不致引起纠纷。主要问题 4：需求计划审批不够规范，口头请示后未补签字；建议：完善审批程序。规定审批执行人权限，跟踪完结审批手续；主要问题 5：有部分非生产物品采购，如购置礼品、万年历等；建议：非生产物品采购是否可直接由执行部门经办，减少采购员工作量；审计结论：亟待完善。作为实施采购行为的基本环节，不明确的行为依据将直接导致以后各环节的混乱，易造成责任划分不清，不能有效完成采购任务，影响采购效率、效果，是目前亟待完善的一项基础工作。本环节涉及营销、生产、工艺、研发等部门，应设计一份流程清晰，责任、标的物明确的计划程序表。（二）、采购计划制作被动，指导性不强，缺乏与实际的对比考核，采购

15、工作效率不高；主要问题 1：欠料单 6 月份之前不够规范，6 月份后欠料单有所改进但归集工作未完善。建议：作为计划制作的重要依据应按序整理归档，形成历史资料，提炼客观合理的数据，合理计划安全采购量。主要问题 2：采购计划制定与需求申请日时距较大，压缩了采购实施至物料到货日时间，不利于物料信息的搜集及制定采购策略，进而压缩生产制造周期，延迟交货期，会导致质量上向供应商让步，加大成本。计划成为形式。建议：减少审批程序提早采购反应的第一时间，提高时效。制定科学的采购周期，综合评定出一个合理的产品生产周期，使需求部门在制定需求计划时能心中有数。主要问题 3：由于公司产品的特殊性，计划多为事后计划而非常

16、规计划，计划制定时也是物料采购行为实施时，实施也可能提前。未体现计划与实际的差异。计划书未明确所含需求计划的计划号，未标示计划价。计划未做分类，不能区分是生产用料计划、研发用料计划、维修用料计划。在抽查下料单未见 ccd 镜头、视频彩打等物料，但计划有做，经了解部份物料是由研发自行报购，故无下采购单。计划变得无实质意义。建议：计划制定应完善所含内容，建立与实际差异项目，原因说明，计划价等，加强计划的准确度和指导作用。计划制定要分类别，避免领用时产生冲突。计划编制要有实质性。主要问题 4：下料单的性质似合同，但又不俱备合同要素要求。单据未按时序整理归档，部份单据未标示价格（出于供应商业务员的要求

17、）不便于财务成本核算。建议：下料单对外涉及供应商，要求能达到防止纠纷风险。对内涉及仓管、财务部门，要求能满足使用人使用。按时序归档按计划类别分月装订成册。审计结论：计划的适时性不够，应及早计划。计划的准确度和指导作用有待加强，应及时对比计划与实际的差异，说明原因，标示计划价格。分类不够明确。下料单尚待完善，便于使用。（三）、成本管理工作手段单一，市场信息搜集工作少，供应商管理需进一步规范化；主要问题 1：采购员市场信息搜集不够，日常工作大多为下单后的，市场价格信息调查工作比重少。价格信息获取手段单一，多为供应商传真报价基础上讨价还价。建议：应加强基础信息工作，做到货比三家，寻找价优、质高、诚信

18、的供应商。主要问题 2：供应商等级评定工作管理薄落，缺少第三方的参与。建议：建立并完善供应商管理工作，增加定价透明度。主要问题 3：部份物料对供应商的依赖性太强，自我研发设计不稳定，品管与供应商的质量标准不够协调，将直接影响成本高低、质量好坏及采购工作效率水平。建议：设计稳定成熟的产品，明确质量要求并在采购时同步送达供应商，降低不良品率。审计结论：目前主要物料来源多为长期供应商，价格水平逐年也有一定的下浮，但仍为制约计划采购的瓶颈，物料成本、质量直接关系到公司效益，因此应加大此方面的工作投入而非下单后的补救。（四）、仓储条件较差，未按价值大小分别管理，存货管理有少量缺陷需改进。1、仓库管理主要

19、问题 1：仓库条件较差，影响物料保管。建议：对仓库的存储做适当修缮主要问题 2：物料未区别管理，即价值高的物料与价值低的物料混合存放，未作重点管理。建议：区别价值高低，分类重点管理。主要问题 3：据调查存货积压量大。建议：根据可利用程度适当处理。主要问题 4：季度盘点无会计人员监盘，仓管员只负责盘点自管项目。建议：建立监盘制度，交叉盘点，对盘点结果要签字确认。审计结论：总体管理较为完善，基础工作和业务处理情况良好，应建立监盘制度。2、原材料仓入库管理主要问题 1：存 1 抽样发现执行后无品管确认合格数。建议：增加对二次入库物料的品管检验。审计结论：1、大件、大批量且产品稳定的采购基本上都能及时

20、到位，入库率较高。但小件、小批量产品不成熟的在执行过程中问题较多，采购成本相对较高，部门间协调困难。2、物料接收至入库过程中涉及采购员、品管员、仓管员合作与分工的安排，相互影响，单据较多必定影响工作效率。建议设计出能相互通用的信息表。3、原材料仓出库管理主要问题 1：基于目前的采购计划而购入的物料领用主要以生产为主，领用完全按 bom 单发放，其他部门领用可能有时会产生冲突。另外小件、价值低的物料领用程序不变，报批成本可能会大于物料成本。建议：物料领用适当考虑一定的弹性，不能固化。主要问题 2：物料、工具用具存在白条借用，登记借用的情况，手续不规范，有的物料借用时间较长未补办理出库领用手续。建

21、议：根据领用情况，按时间长短设定是否应补办出库手续，加强管理，利于正确核算成本，及时挂账。审计结论：出仓管理存在一定的问题，应采取针对性的措施加以改进。4、成品仓管理主要问题 1：入库经检验合格后，录入电脑、手工账前需填制“成品缴库单、入库单”，2份单据实质内容相同，只是使用部门有增减，增加了仓管员工作量。建议：在不影响使用前提下 2 份单据应合而为一“入库单”，增加联数，一单多用提高效率。主要问题 2：审批单与出库单实质内容相同，只是审批单体现授权，出库单体现实际出库。建议：设计出库单时增加审批人签字，再增加一栏实出数。主要问题 3：抽样发现 t（产品入库时间）t（需求计划要求交货时间），相

22、对滞后，可能会导致供货不及时。建议：需综合分析原因。是产品制作周期未能压缩，还是需求交货期不合理的问题。审计结论：1、入库、出库管理规范，经抽查账实相符，账账相符，单据填制影响工作效率，应尽量简化，提高效率。2、产品基本能满足供货，部份批次的生产压缩了正常的供应商生产、采购、生产、品管、研发等其他时间。有时缺乏质量、成本因素的考虑。3、要给营销需求部门传递正常的产品供应周期时间，合理计划需求，不至于两头忙的境地。四、内部审计人员的评论计划物控部做为公司生产运作管理的关键部门，基础信息工作的扎实程度直接会影响整个公司的运作效率和效果，有些是来自部门外的，有些是内部管理不到位，要解决这些问题光靠本

23、身是不够的，涉及相关部门的信息管理，办法是看以何部门为头分步改善。审计认为应从信息管理的源头开始，只要涉及相关部门的则可设计出相关部门能共同使用的信息载体，载体的内容应明确各自的职责与分工。按业务程序设计，明确各环节责任人、技术标准等事项。减少重复性的工作，提高效率。此外内控制管理上还有待完善，灵活性不够。总之，经审计后发现该部门基本上能完成采购任务，有效果但效率不高，特别是次数多、量小的采购。计划工作不够，可操作性不强。存货管理工作基础工作扎实，物料管理到位。五、计划物控部的反应该部对本次审计工作比较重视，能提供审计所需的资料使审计工作得以顺利进行，基于审计所发现的问题无太大异议。但落实工作

24、并非一个部门所能解决的，因此，下一步的工作是重在落实，边工作边改进。篇三：企业审计报告质量问题探讨摘要审计质量是审计工作的生命线，审计报告是真实反映审计工作的最终载体，从某种意义上讲，审计报告的质量好坏，直接体现审计工作质量和成果。因此，提高审计报告质量水平，必须先全面了解审计报告质量存在的问题及成因，在此基础上严格依照法定程序实施审计、按照审计方案确定的内容，目标和重点开展审计、客观公正地进行审计评价；本文从与审计报告质量直接相关的几个重点环节入手，进行了深入分析和思考，并给出了具体有效的措施。关键词：审计报告质量措施目录摘要 1目录 2一、审计报告质量存在的问题及成因.3（一）审计人员对审

25、计报告质量认识不足、重视不够.3（二）审计报告质量控制不严谨.4（三）审计队伍素质不适应工作需要.4（四）审计目标不明，审计质量不高.4（五）审计人员依法行政观念不强.5（六）对审计职能的宣传力度不够.5二、提高审计报告质量的条件.5（一）严格依照法定程序实施审计.5（二）客观公正地进行审计评价.6（三）按照审计方案确定的内容和重点开展审计.6三、提高审计报告质量的措施.7（一）制定方案环节，应充分调查了解，确定审计目标重点、明确审计思路和方法.7（二）审计查证环节，应严格执行方案，审深查透做实，不遗漏对相关情况和问题的查实.7（三）征求意见环节，应充分沟通，听取意见，重视对反馈意见的处理.8

26、（四）法规审理环节，应围绕审计方案，全面进行质量检修.8四、提高审计报告质量的建议.10（一）重视市场对审计质量的作用.10（二）重视对审计人员的控制.10（四）对审计过程的控制.11五、参考文献:.12企业审计报告质量问题探讨引言随着市场经济和证券市场的进一步深入发展,社会各界,包括投资者和公司管理人员对会计信息质量的要求与日俱增,因此也就涉及到审计报告的质量问题。建立健全审计报告质量体系,加强审计力度,严把审计质量关,是预防和解决审计报告质量虚假问题的重要手段。本文首先剖析审计报告质量存在问题的成因,接着对提高审计报告质量的对策以及如何有效控制审计质量,形成严密健全的审计报告质量体系进行探

27、讨。审计署2008 至 2012 年审计工作发展规划提出,到 2012 年认真贯彻落实审计法和审计法实施条例，进一步加强审计监督，不断增强审计工作的主动性、宏观性、建设性、开放性和科学性，把审计工作更好地融入全面建设小康社会发展全局，推进民主法治，维护国家安全，保障国家利益，促进国家经济社会全面协调可持续发展。1 随着审计报告使用主体的日益广泛和公众对审计报告的日益关注,审计报告的质量也有了更高的要求。因此,审计人员必须采取谨慎的态度,实事求是地反映审计事项的结果,使审计报告的质量经得起各种检验。2一、审计报告质量存在的问题及成因今年来，各级审计机关认真贯彻执行审计法及其实施条例和国家审计准则

28、，全面加强审计质量建设，督促审计查出问题的整改落实，充分发挥审计监督职能、建设性作用和“免疫系统”功能，提高全市审计机关依法行政质量再上新台阶，但审计报告的质量不高、审计成果转化不够的问题仍是影响审计监督作用发挥、制约审计工作发展的关键问题，其主要问题及成因有以下几个方面：（一）审计人员对审计报告质量认识不足、重视不够综合归纳审计结果编写审计报告是一项费时、细致的工作，随着审计监督 12、审计署审计署关于印发修订后的审计法宣传提纲的宣传2006 年 3 月 1 日、作者：丰晓玲审计月刊2006 年第 20 期领域的不断拓展，新生事物日薪月异，审计任务日益加重，特别是开展经济责任审计工作以后，审

29、计项目越来越多，任务越来越重，审计力量明显不足，审计人员压力进一步加大，为了保证按时完成任务，部分审计人员应付审计任务的现象比较突出，忽视了审计报告质量。审计结束后，找一个“范本”进行改头换面交账了事，致使审计评价意见千篇一律，所提改进意见和建议缺乏针对性，可行性。（二）审计报告质量控制不严谨主要表现：执行审计报告编审准则不严，审计报告内容不全，反映被审单位情况多，报告审计情况少，反映查处问题多，提供改进意见和建议少，审计报告责任落实不到位，按规定”审计组长应当对提出的审计报告的真实性负责”,但由于缺乏明确的监督检查和责任追究制度,因而少报漏报,故意隐瞒不报审计查处问题的现象在一定程度上比较严

30、重;审计报告复核基本上都是”就报告看报告”,对于审计报告所反映情况是否真实，是否恰当等，审核符合时无法把关，所有这些都是造成审计报告质量不高的直接原因.（三）审计队伍素质不适应工作需要（四）审计目标不明，审计质量不高审计人员对审计质量的认识不高。缺乏质量意识，总认为审计质量是领导的事情，作为审计人员能查多少是多少，审计质量与己关系不大，责任意识淡薄，审计过程结束后把有关资料交给其他人员整理档案了事，把审计质量作为重要工作来对待做得不够，贯彻执行审计准则不到位，干到什么程度算什么程度，工作目标和方向不明确，审计质量意识淡薄。对一些问题，查的不深不透，如招待费超支、不合规票据、挪用专项资金等问题，

31、没有从更深层次查找问题、分析原因，找出问题的根本原因。审计人员还停留在传统的审计模式上，已经远不能适应国家经济建设的发展需要。4 34 谢海飞如何提高审计报告的质量 审计广角 来源：市审计局在全市“审计质量提升年”动员会议上的讲话2010-3-30（五）审计人员依法行政观念不强对依法行政、严格审计程序，往往是讲起来重要，做起来次要，忙起来不要；同时也有些审计人员觉悟不高，怕麻烦、怕吃苦，有做一天和尚撞一天钟的现象，只求过得去，不求过得硬，审计工作总停留在一般水平上。审计机关在监督执行审计程序、监督审计质量方面力度不大。监督检查不到位，走形式，走过场。监督人员不能敢于碰硬，往往说轻了没人听，说重

32、了别人跟你急。依法行政、依法审计的步伐太慢。（六）对审计职能的宣传力度不够由于审计机关缺乏对外宣传的力度，以致被人认为审计是万能的守护神。一是有些领导和机关部门缺乏对审计严肃性的了解，对审计机关的要求太高，期望值太大，把本不应由审计人员参与的，也要由审计机关参与，要求审计机关在一定时限内，将某些问题搞清楚、说明白，使审计机构缺乏独立性和自主权，成年忙于应付，从而也无法认真执行审计程序，审计质量无法提高，其审计效果往往事与愿违；二是有些单位和个人为了弄清本单位的情况或证明自己什么，也千方百计的要求审计部门为其没问题提供担保，把国家审计当作中介、担保、公正机构。从而加重了审计机关的负担，某种程度上

33、影响了审计程序执行的难度。二、提高审计报告质量的条件（一）严格依照法定程序实施审计国家审计是依法进行的审计。审计法对审计程序作出了具体而明确的规定，如“提前 3天送达审计通知书、审计报告应当征求被审计单位意见、应进行三级复 核”等 5。而审计报告中的许多内容与依法审计是分不开的。如果是因为没有依照法定程序实施审计而造成的程序上的违法，那么无论多么完美的审计报告也是经不起法律检验的。因此,严格依照法定程序实施审计,是编制好审计报告5 作者:审计署党组成员、总审计师孙宝厚关于审计报告编制与审核的规范化问题2005-12-16 篇四：3c 工厂审查报告中 国 质 量 认 证 中 心受检查方名称：检

34、查 目 的：评价受检查方是否有能力保证批量生产的认证产品与型式试验合格的样品的一致性 检 查范 围：产品地址检 查 依 据：1.认证产品实施规则及相关文件2 工厂质量保证能力要求/产品认证工厂质量保证能力要求3.产品安全认证标准4.型式试验报告或产品描述报告检查组成员检查组长：组员：检 查 日 期：2007年 12 月 6 日至 2007年 12月 6日 检查日程安排：（见附页）保 密 承 诺：在检查中接触到的有关企业的机密信息，检查组成员负有保密责任，不对外泄漏。如有申诉、投诉或争议，请按以下方式联系：检查组长：受检查方代表：（签字）（签字）日期：日期：工厂检查计划cqc/qpjc01.06

35、(1/3)更多免费资料:/retype/zoom/0aafc418a76e58fafab00358?pn=1&x=0&y=28&raww=102&rawh=67&o=png_6_0_0_0_0_0_0_892.979_1263.06&type=pic&aimh=67&md5sum=c8c93c3e63c1bf5e211c162903f89bce&sign=bbfee53062&zoom=&png=0-6105&jpg=0-0 target=_blank点此查看工 厂 检 查 日 程 安 排更多免费资料:/retype/zoom/0aafc418a76e58fafab00358?pn=3&x=0

36、&y=0&raww=696&rawh=745&o=jpg_6_0_&type=pic&aimh=513.7931034482759&md5sum=c8c93c3e63c1bf5e211c162903f89bce&sign=bbfee53062&zoom=&png=6545-14837&jpg=38232-111310 target=_blank点此查看cqc/qpjc01.10(1/4)2006-08-07更多免费资料:/retype/zoom/0aafc418a76e58fafab00358?pn=3&x=0&y=748&raww=102&rawh=67&o=png_6_0_0_0_0_0_

37、0_892.979_1263.06&type=pic&aimh=67&md5sum=c8c93c3e63c1bf5e211c162903f89bce&sign=bbfee53062&zoom=&png=6545-14837&jpg=38232-111310 target=_blank点此查看初始工厂检查结果审核、评定表报告编号：工厂名称：cqc/qpjc01.10(1/4)更多免费资料:/retype/zoom/0aafc418a76e58fafab00358?pn=4&x=0&y=748&raww=102&rawh=67&o=png_6_0_0_0_0_0_0_892.979_1263.06

38、&type=pic&aimh=67&md5sum=c8c93c3e63c1bf5e211c162903f89bce&sign=bbfee53062&zoom=&png=14838-23130&jpg=111311-184349 target=_blank点此查看工厂初始检查/监督检查结果cqc/qpjc01.09(1/2)上报文件清单中国质量认证中心：我工厂检查组已完成对生产产品的工厂(工厂编号:)的工厂初始检查/监督检查。现将?初始检查报告 监督检查报告及附件呈上，请审核。注：按工厂检查报告分别填写。上报人：2007 年 月日更多免费资料:/retype/zoom/0aafc418a76e5

39、8fafab00358?pn=5&x=0&y=576&raww=102&rawh=67&o=png_6_0_0_0_0_0_0_892.979_1263.06&type=pic&aimh=67&md5sum=c8c93c3e63c1bf5e211c162903f89bce&sign=bbfee53062&zoom=&png=23131-31282&jpg=184350-261596 target=_blank点此查看篇五：工厂审核一般在审核中审核工厂的问题主要会涉及的文件：不合格品管理程序，工程变更程序,预防纠正措施控制程序、供应商管理程序以及客户满意度调查程序、内部审核控制程序、计量仪器证书

40、主要涉及的问题：一、不合格控制程序1、询问对方如何管控不合格品，进料、制程、终检是否全部都已经包含在内。2、看文件中对于计量不合格的检验设备检验的产品如何处理，在文件中是否有明确的规定。3、现场看对方的不良品是否严格按文件进行标识、隔离。4、对于产品不合格是否有返工或返修，这部分的产品是否有两次的检验记录（对于组件可以看 el 不良，应该有返修前以及返修后的两个图片）二、工程变更控制程序1、让对方提供工程变更控制程序，是否包含新材料导入时要经过认证机构认可才可以生产（或发货）2、让对方提供两份完整的工程变更资料，看其变更是否违反文件规定。3、涉及到材料变更的是否重新经过认证。三、预防纠正措施控

41、制程序1、看其预防纠正措施的定义，有些工厂额定义就是错误的，尤其是对预防措施的理解。2、让对方提工预防纠正措施的报告，看其在出现不良的情况下是否只有纠正没有预防。四、供应商管理程序1、让对方提供合格供方名录，看起合格供方是否都是认证 bom 的提供厂家。2、随机选取材料，让其提供供应商评审报告。3、看其程序文件中是否有对供应商有季度或年度审核要求，让其提供季度或年底的审核报告4、是否在文件中有对供应商进行考核评比，让其提供供应商考核评比资料。5、现场使用的材料是否有非合格供方的物料。五客户满意度调查1、看程序文件2、让对方提供客户投诉汇总表3、抽取客诉要求看其回复的 8d 报告。4、询问其是否

42、有对一年的客诉汇总进行系统性分析。5、看其客户满意度调查的结果。六、内部审核控制程序1、让其提供内部审核的全套资料(审核计划、内审检查表、审核报告、整改验证报告）2、抽取或全部看内审人员是否有内审员资格（提供有效的内审员证）3、每年内审的频次是否与文件规定符合。七、计量仪器要求提供计量仪器清单、涉及内校部分的要求提供计量员证书。一般抽取计量报告为：安规测试仪（绝缘耐压测试仪）、太阳模拟器、标准板校验证书安规测试仪主要看其计量项目、计量范围是否已经包含了 iec 要求的数值，该处容易出问题的是漏电流 50 微安，在没有跟计量机构提出要求的情况下这个值容易不包含在内。当然其他的一些文件审核员也会进

43、行检查：如教育培训、文件控制、记录控制等 涉及到的问题主要为：抽检某岗位的人员的，岗前培训，岗位培训、上岗考核资料以及上岗资格证。文件控制可以让其提供一份作废文件，看其是否按文件规定对文件进行作废管理。记录控制可以看其生产记录是否清晰准确，是否有超出要求的记录，超出要求的产品怎样处理的是否有记录。生产车间与仓库的现场：生产车间：1、物料标识是否有。2、环境有要求的区域温湿度是否符合要求。3、员工作业是否按 sop 进行操作，涉及到现场检验或需要进行记录的操作，检查是否按要求检验记录4、涉及到有时间要求的物料，询问其如何管控，评估其管控方法是否合理。5、涉及到容易混料的情况，询问其物料如何防止混

44、料6、询问层压温度怎样管控、交联度怎样管控、看其记录。7、终检或 oba 检验怎样控制，可看其记录，评估其是否合理。8、看其产品是否有物料的追溯性仓库部分：1、看其物料存放的条件是否能够符合物料存储条件2、各物料是否标识清晰3、良品与不良品是否明显区分，并标识进料检验：1、抽取其各种材料检验报告，对比检验作业指导书要求的项目是否全都都进行了检验，检验抽检比例是否有规定，抽检是否按要求抽检。2、看其原材料不良怎样处理，可要求提供证明资料。)z样管控、看其记录。7、终检或 oba 检验怎样控制，可看其记录，评估其是否合理。8、看其产品是否有物料的追溯性仓库部分：1、看其物料存放的条件是否能够符合物料存储条件2、各物料是否标识清晰3、良品与不良品是否明显区分，并标识进料检验：f73280c1-3bf1-4bac-be30-2882977bdb9e