旅游项目可行性研究报告编制大纲.docx

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1、旅游项目可行性研究报告编制大纲旅游项目可行性探讨报告编制大纲 中国产业竞争情报网01-7-3阅读: 17 旅游业是第三产业的重要组成部分,是世界上发展最快的新兴产业之一，被誉为朝阳产业。国务院提动身展休闲农业和乡村旅游是建设现代农业、推动社会主义新农村建设、构建和谐社会的重要途径。为拓展农业的休闲和文化传承功能,满意城乡居民日益增长的休闲观光需求，促进农夫增收和城乡统筹,又好又快地发展休闲农业和乡村旅游产业。 中国经济持续近 3年的高速增长,增加了中国居民的人均收入,人们在满意最基本的生活需求的同时追求高品质生活必经发展为一种趋势,外出旅游是提高生活品质的有效方式,被长期压抑的居民出游心理需求

2、将伴随着其可支配收入的持续增长得到释放。预料到 201年，我国中西部地区的旅游收入将占全国旅游总收入的 50%左右,农村地区的旅游收入将占全国旅游总收入的三分之一，旅游业可以为新农村建设和区域发展发挥主动作用第一部分旅游项目总论 总论作为可行性探讨报告的首要部分，要综合叙述探讨报告中各部分的主要问题和探讨结论,并对项目的可行与否提出最终建议,为可行性探讨的审批供应便利。(况概目项游旅、一）一项目名称（ 绍介位单办承目项）二(三）可行性探讨工作担当单位介绍 (四)项目主管部门介绍 （五）项目建设内容、规模、目标( 点地设建目项）五二、项目可行性探讨主要结论 在可行性探讨中,对项目的产品销售、政策

3、保障、技术方案、资金总额及筹措、项目的财务效益和国民经济、社会效益等重大问题，都应得出明确的结论,主要包括:(市的务服供提所目项）一场前景 （二)项目政策保障问题（题问障保金资目项)三 题问障保织组目项)四（五)项目技术保障问题 (七）项目人力保障问题 (七）项目风险限制问题(（论结益效务财目项）八(论结益效会社目项)九）十项目可行性综合评价 表标指济经术技要主、三 主的分部各中告报究研将可，中分部论总在要技术经济指标汇总，列出主要技术经济指标表,使审批和决策者对项目作全貌了解。在存、四问题及建议 。议建的决解出提并明说行进题问要主的目项的出提中究研性行可对其次部分旅游项目建设背景、必要性、可

4、行性 这一部分主要应说明项目发起的背景、投资的必要性、投资理由及项目开展的支撑性条件等等。 景背设建目项游旅、一（一）国家或行业发展规划（件条位区目项)二 件条理地然自目项)三二、旅游项目建设必要性（ 展发济经地当动带)一(二)促进生态环境的改善 （三）提高旅游区居民收入 （四） 性行可设建目项游旅、三(一)经济可行性( 性行可策政）二（三）技术可行性 （四)模式可行性（ 性行可源资力人和织组）五第三部分旅游项目产品市场分析 市场分析在可行性探讨中的重要地位在于，任何一个项目，其规模的确定、技术的选择、投资估算甚至项目地址的选择,都必需在对市场需求状况有了充分了解以后才能确定。而且市场分析的结

5、果，还可以确定产品的价格、销售收入，最终影响到项目的盈利性和可行性。在可行性探讨报告中，要具体探讨当前市场现状,以此作为后期决策的依据。一、旅游项目市场调查 (一）旅游项目市场环境分析（(查调源客目项游旅）二(择选场市目项游旅）三)四旅游项目客源类型定位 二、旅游项目产品市场预料查调场市用利是，续延的上间空和上间时在查调场市是测预场市所得到的信息资料，依据市场信息资料分析报告的结论,对本项目所供应的旅游服务将来市场需求量及相关因素所进行的定量与定性的推断与分析。在可行性探讨工作中，市场预料的结论是制订服务方案,确定项目建设规模所必需的依据。 (一）旅游项目游客人数预料 (二)旅游项目服务类型需

6、求预料( 述综景前展发目项游旅）二第四部分旅游项目产品规划方案 一、旅游项目产品总规划 二、旅游项目各分项服务方案 (一）综合服务区项目（ 目项区游旅闲休）二（三）巡游观光区项目 案方划规销营品产目项游旅、三（一）营销战略规划( 道渠销营）二 合定制，况情场市据根要业企,中境环济经品商在格的销售模式,争取扩大市场规模,稳定销售价格，提高服务竞争实力。因此,在可行性探讨中，要对市场营销模式进行探讨。 1、旅行社销售渠道建设、2、设建口窗售销地源客（设建站网游旅策广推）三略与方式、1、放投告广、系关共公3、动活庆节4 惠优格价第五部分旅游项目建设地与土建总规 一、旅游项目建设地（(置位理地地设建目

7、项游旅)一 况情然自地设建目项游旅）二（三）旅游项目建设地资源状况 （四)旅游项目建设地经济状况 (五）旅游项目建设地人口状况（规总建土目项游旅、二、设建目项及址地目项）一1项目地址选择2、项目建设步骤、 算概资投目项（二)土建规划总平面布置图（、输运外内场）三 式方输运及量输运外场2、场内运输量及运输方式、3 备设及施设输运内场（四）项目土建及配套工程、1、地占目项(容内程工套配及建土目项土目项）五建及配套工程造价( 程工助辅他其目项）六1、供水工程、程工电供3 程工暖供4、通信工程、5 他其第六部分旅游项目环保、节能与劳动平安方案 在项目建设中,必需贯彻执行国家有关环境爱护、能源节约和职业

8、平安卫生方面的法规、法律，对项目可能对环境造成的近期和远期影响，对影响劳动者健康和平安的因素,都要在可行性探讨阶段进行分析,提出防治措施,并对其进行评价,举荐技术可行、经济,且布局合理，对环境的有害影响较小的最佳方案。根据国家现行规定，凡从事对环境有影响的建设项目都必需执行环境影响报告书的审批制度,同时,在可行性探讨报告中,对环境爱护和劳动平安要有特地论述。护保境环目项游旅、一方案（(据依计设护保境环目项）一 施措护保境环目项)二(三)项目环境爱护评价 二、旅游项目资源利用及能耗分析 (一）项目资源利用及能耗标准（ 析分耗能及用利源资目项)二三、旅游项目节能方案 （一）项目节能设计依据（ 析分

9、能节目项)二四、旅游项目消防方案 （一)项目消防设计依据(（施措防消目项）二(统系警报灾火)三 统系火灭)四 （五）消防学问教化 案方生卫全安动劳目项游旅、四（一)项目劳动平安设计依据( 施措护保全安动劳目项）二第七部分旅游项目组织和劳动定员在可行性探讨报告中,依据项目规模、项目组成和服务流程，探讨提出相应的企业组织机构，劳动定员总数及劳动力来源及相应的人员培训安排。 一、旅游项目组织(式形织组）一 度制作工）二二、旅游项目劳动定员和人员培训( 员定动劳)一（二）年总工资和职工年平均工资估算（ 算估用费及训培员人)三第八部分旅游项目实施进度支配 项目实施时期的进度支配也是可行性探讨报告中的一个

10、重要组成部分。所谓项目实施时期亦可称为投资时间,是指从正式确定建设项目到项目达到正常生产这段时间。这一时期包括项目实施打算，资金筹集支配,勘察设计和设备订货，施工打算，施工和生产打算，试运转直到竣工验收和交付运用等各工作阶段。这些阶段的各项投资活动和各个工作环节,有些是相互影响的，前后紧密连接的，也有些是同时开展,相互交叉进行的。因此,在可行性探讨阶段，需将项目实施时期各个阶段的各个工作环节进行统一规划,综合平衡,作出合理又切实可行的支配。 一、旅游项目实施的各阶段（ 构机理管施实目项立建）一（二)资金筹集支配 （三)技术获得与转让(货订备设和计设察勘）四 备准工施）五(六）施工和生产打算(

11、收验工竣)七二、旅游项目实施进度表 用费施实目项游旅、三（一）建设单位管理费（ 费备筹）二（三)职工培训费（ 费置购具家活生和公办）四(五)其他应支出的费用 第九部分旅游项目财务评价分析 一、旅游项目总投资估算措筹金资目项游旅、二 可目项。得获道渠源来个多从以可，金资资投的要需所目项设建个一行性探讨阶段,资金筹措工作是依据对建设项目固定资产投资估算和流淌资金估算的结果，探讨落实资金的来源渠道和筹措方式,从中选择条件实惠的资金。可行性探讨报告中,应对每一种来源渠道的资金及其筹措方式逐一论述。并附有必要的计算表格和附件。可行性探讨中，应对下列内容加以说明： (一）资金来源（ 案方资筹目项)二 (划

12、计用使资投目项游旅、三 划计用使资投)一 （二)借款偿还安排 四、项目财务评价说明财务测算假定 (一)计算依据及相关说明（ 定设本基算测目项）二算估用费本成总目项游旅、五（一）干脆成本 （二）工资及福利费用 (三）折旧及摊销（用费利福及资工）四 费理修)五（六)财务费用 （七)其他费用 (八)财务费用（ 用费本成总)九六、销售收入、销售税金及附加和增值税估算 (一)销售收入 (二)销售税金及附加(（税值增）三 算估税值增和加附及金税售销、入收售销）四 、七损益及利润安排估算 八、现金流估算（ 算估流金现资投目项)一 ( 算估流金现金本资目项）二 第十部分旅游项目不确定性分析在对建设项目进行评价

13、时,所采纳的数据多数来自预料和估算。由于资料和信息的有限性，将来的实际状况可能与此有出入，这对项目投资决策会带来风险。为避开或尽可能削减风险，就要分析不确定性因素对项目经济评价指标的影响,以确定项目的牢靠性，这就是不确定性分析。析分据根内容和侧重面不同，不确定性分析可分为盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可行性探讨中，一般要进行的盈亏平衡平分析、敏感性安排和概率分析，可视项目状况而定。（分衡平亏盈)一析 （二)敏感性分析 第十一部分旅游项目财务效益、经济和社会效益评价 在建设项目的技术路途确定以后,必需对不同的方案进行财务、经济效益评价，推断项目在经济上是否可行，并比选出优秀方案。本部分的

14、评价结论是建议方案取舍的主要依据之一，也是对建设项目进行投资决策的重要依据。本部分就可行性探讨报告中财务、经济与社会效益评价的主要内容做一概要说明 一、财务评价 财务评价是考察项目建成后的获利实力、债务偿还实力及外汇平衡实力的财务状况，以推断建设项目在财务上的可行性。财务评价多用静态分析与动态分析相结合，以动态为主的方法进行。并用财务评价指标分别和相应的基准参数-财务基准收益率、行业平均投资回收期、平均投资利润率、投资利税率相比较，以推断项目在财务上是否可行。( 值现净务财）一 目项把指是值现净务财计算期内各年的财务净现金流量,根据一个设定的标准折现率(基准收益率）折算到建设期初(项目计算期第

15、一年年初）的现值之和。财务净现值是考察项目在其计算期内盈利实力的主要动态评价指标。 假如项目财务净现值等于或大于零,表明项目的盈利实力达到或超过了所要求的盈利水平,项目财务上可行。 （二)财务内部收益率（FIRR）流金现净务财年各内期算计个整在目项指是率益收部内务财量的现值之和等于零时的折现率,也就是使项目的财务净现值等于零时的折现率。益收部内务财率是反映项目实际收益率的一个动态指标,该指标越大越好。 一般状况下，财务内部收益率大于等于基准收益率时，项目可行。（ tP 期收回资投)三 和期收回资投态静为分以可值价间时金资虑考否是照按期收回资投动态投资回收期。以动态回收期为例： ()计算公式式公

16、似近列下用，表量流金现的目项据根中用应际实在算计的期收回资投态动计算:现出/值对绝的值现量流金现净计累年一上+）1-数年的值正现出值现量流金现净计累（=tP正值年份净现金流量的现值)2（）则准价评1或（目项明说，时)期收回资投准基（cP≤tP方案)能在要求的时间内收回投资,是可行的；）拒予应，行可不)案方或(目项则，时 cPt绝。 (四)项目投资收益率 RI前税息均平年内期运营或润利前税息年的份年常正后力能计设到达目项指是率益收资投目项利润（EBIT)与项目总投资(TI）的比率。总投资收益率高于同行业的收益率参考值，表明用总投资收益率表示的盈利实力满意要求。 RI≥部门(行业)平均

17、投资利润率(或基准投资利润率）时，项目在财务上可考虑接受。 (五)项目投资利税率 项目投资利税率是指项目达到设计生产实力后的一个正常生产年份的年利润总额或平均年利润总额与销售税金及附加与项目总投资的比率,计算公式为: 投资利税率=年利税总额或年平均利税总额总投资×00% 投资利税率≥部门(行业)平均投资利税率（或基准投资利税率)时,项目在财务上可考虑接受。(六)项目资本金净利润率（ROE） 项目资本金净利润率是指项目达到设计实力后正常年份的年净利润或运营期内平均净利润(NP)与项目资本金（EC）的比率。能利盈的示表率润利净金本资目项用明表,值考参率润利净的业行同于高率润利净金

18、本资目项力满意要求。 (七)项目测算核心指标汇总表 价评济经民国、二国民经济评价是项目经济评价的核心部分,是决策部门考虑项目取舍的重要依据。建设项目国民经济评价采纳费用与效益分析的方法，运用影子价格、影子汇率、影子工资和社会折现率等参数，计算项目对国民经济的净贡献,评价项目在经济上的合理性。国民经济评价采纳国民经济盈利实力分析和外汇效果分析,以经济内部收益率(EIR)作为主要的评价指标。依据项目的详细特点和实际须要，也可计算经济净现值（ENP）指标,涉及产品出口创汇或替代进口节汇的项目,要计算经济外汇净现值（ENPV）,经济换汇成本或经济节汇成本。 三、社会效益和社会影响分析还,外以析分和算计

19、行进标指项各上以对除，中究研性行可在应对项目的社会效益和社会影响进行分析，也就是对不能定量的效益影响进行定性描述。 第十二部分旅游项目风险分析及风险防控 一、建设风险分析及防控措施 施措控防及险风策政律法、二三、市场风险及防控措施 四、筹资风险及防控措施五、其他相关风险及防控措施 第十三部分旅游项目可行性探讨结论与建议 一、结论与建议,价评的面全行进上济经、上术技在目项对，果结析分究研的节各面前据根对建设方案进行总结，提出结论性看法和建议。主要内容有: 1、对举荐的拟建方案建设条件、产品方案、工艺技术、经济效益、社会效益、环境影响的结论性看法、2、明说行进案方比对的要主对3法办决解出提题问要主

20、的决解未尚中究研性行可对和建议、4 见意改修出提，明说行进题问要主的改修应对5、对不行行的项目，提出不行行的主要问题及处理看法 6、可行性探讨中主要争议问题的结论 二、附件研性行可为列需均，件文的册成独单外以告报究研在但,围范究研性行可目项于属凡究报告的附件，所列附件应注明名称、日期、编号。、1、)告报性行可步初(书议建目项项目立项批文 3、 厂址选择报告书 4、 资源勘探报告 5、 贷款意向书、 告报响影境环7、 需单独进行可行性探讨的单项或配套工程的可行性探讨报告 8、须要的市场预料报告 9、引进技术项目的考察报告 、01 件文议协类名的资外进引1、其他主要对比方案说明 1、其他 三、附图 、1 )线高等有设(图置位或形地址厂、 总平面布置方案图（设有标高）、 图程流艺工4、 主要车间布置方案简图 5、 其它