某企业内控业务流程说明书(101页DOC).docx

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1、最新资料推荐最新精品资料整理推荐，更新于二二年十二月二十七日2020年12月27日星期日13:29:51ERP系统KL公司企业内控业务流程指导说明书 我的点评: 这份详细的ERP内部控制标准业务流程,是我一个朋友做过的ERP项目,资料我已经修改掉必要的敏感字段.送给你个人学习使用,但不要在CPA视野公开发布.作为一名公司或集团的内控人员,其职责范围远远超过了一般财务会计,必须对其采购/销售/生产/物流/财务控制等整体进行把握与流程管理规划,而ERP的实施正是采用一套综合的软件来整合每个部门的信息.ERP无论成功率失败的高低,是个必然的趋势.我们不要因为中国当前的成功率来推迟或终止对它的学习,尤

2、其是企业内控/CPA审计/财务经理这样的综合职位的朋友.一点建议,见笑.常到版面做客.编制：ERP项目组日期：2003.06.05目 录1KL营销分公司业务流程图41.1采购业务流程41.1.1采购业务流程41.1.1.1发中转仓采购业务流程图41.1.1.2直发中转仓采购业务流程描述41.1.2采购退货业务41.1.2.1采购退货审核流程41.1.2.1.1采购退货财务退货类型审核流程图41.1.2.1.2采购退货（当月退发票）业务流程描述41.1.2.2采购退货（总部未开发票）处理业务41.1.2.2.1采购退货（总部未开发票发票）业务流程图41.1.2.2.2采购退货（当月退发票）业务流

3、程描述41.1.2.3采购退货（退发票方式）业务41.1.2.3.1采购退货（退发票方式）业务流程图41.1.2.3.2采购退货（退发票方式）业务流程描述41.1.2.4采购退货（折让证明方式）处理业务41.1.2.4.1采购退货（折让证明方式）处理业务流程图41.1.2.4.2采购退货（折让证明方式）业务流程描述41.1.3采购暂估业务处理41.1.3.1采购收货当月暂估处理41.1.3.1.1采购收货当月暂估处理业务流程图41.1.3.1.2采购收货当月暂估处理业务流程描述41.1.3.2采购暂估单到冲回处理41.1.3.2.1采购暂估单到冲回处理业务流程图41.1.3.2.2采购暂估业务

4、流程描述41.2销售业务41.2.1销售业务流程41.2.1.1正常商品销售业务流程41.2.1.1.1正常商品销售业务流程图41.2.1.1.2正常商品销售业务流程描述41.2.1.2委托代销业务41.2.1.2.1委托代销业务流程图41.2.1.2.2委托代销业务流程描述41.2.1.3自营店销售业务41.2.1.3.1自营店销售业务流程图41.2.1.3.2自营店销售业务流程描述41.2.1.4售后直销业务41.2.1.4.1售后直销业务流程图41.2.1.4.2售后直销业务流程描述41.2.2销售退货业务流程41.2.2.1销售退货审核流程41.2.2.1.1销售退货财务退货类型审核流

5、程图41.2.2.1.2销售退货（当月退发票）业务流程描述41.2.2.22000年业务销售退货业务流程41.2.2.2.12000年业务销售退货业务流程图41.2.2.2.22000年业务销售退回业务流程描述41.2.2.3未开发票销售退货业务流程41.2.2.3.1未开发票销售退货业务流程图41.2.2.3.2未开发票售退回业务流程描述41.2.2.4退发票方式销售退货业务流程41.2.2.4.1退发票方式销售退货业务流程图41.2.2.4.2退发票方式销售退回业务流程描述41.2.2.5折让证明方式销售退货业务流程41.2.2.5.1折让证明方式销售退货业务流程图41.2.2.5.2折让

6、证明方式售退回业务流程描述41.2.2.6需定级销售退货处理业务流程41.2.2.6.1需定级销售退货处理业务流程图41.2.2.6.2需定级销售退货处理流程描述41.2.3销售换货处理流程41.2.3.1销售换货处理流程图41.2.3.1.1销售换货处理流程描述41.3仓存业务41.3.1库存调拨业务流程41.3.1.1分公司内部库存调拨业务流程41.3.1.1.1分公司内部库存调拨业务流程图41.3.1.1.2分公司内部调拨业务流程描述41.3.1.2分公司间调拨调出方业务流程41.3.1.2.1分公司间调拨调出方业务流程图41.3.1.2.2分公司间调拨调出方业务流程描述41.3.1.3

7、分公司间调拨调入方业务流程41.3.1.3.1分公司间调拨调入方业务流程图41.3.1.3.2分公司间调拨调入方业务流程描述41.3.2售后换货业务流程41.3.2.1周转机售后领用业务流程错误！未定义书签。1.3.2.1.1周转机售后领用业务流程图错误！未定义书签。1.3.2.1.2周转机售后领用业务流程描述41.3.2.2三包机补差处理业务流程41.3.2.2.1三包机补差处理业务流程图41.3.2.2.2三包机换货价差业务流程描述41.3.2.3三包机换货处理业务流程41.3.2.3.1三包机换货处理业务流程图41.3.2.3.2三包机换货业务流程描述41.3.2.4等级品入库处理业务流

8、程41.3.2.4.1等级品入库处理业务流程图41.3.2.4.2等级品入库业务流程描述41.3.3售后收销售退货代管处理流程41.3.3.1售后收销售退货代管处理流程图41.3.3.1.1售后收销售退货代管处理流程描述41.4其他业务41.4.1总部直发客户销售业务流程41.4.1.1总部直发客户销售业务流程图41.4.1.2总部直发客户销售业务流程描述41.4.2分公司配送方式销售业务流程41.4.2.1配送领货处理业务41.4.2.1.1配送领货业务流程图41.4.2.1.2配送领货业务流程描述41.4.2.2配送销售业务41.4.2.2.1配送销售业务流程图41.4.2.2.2配送销售

9、业务流程描述42附件（流程图编制说明）42.1目的42.2方法42.3要求42.4KL营销公司业务流程图常用符号说明43KL营销ERP系统项目业务流程确认43.1说明：43.2双方项目组签字确认41 KL营销分公司业务流程图- 业务流程图编号：1 业务名称：营销分公司总体功能图 - 功能域：采购管理 - 编制：陈尚全 日期：2001-05-30 审核 日期-营销分公司总体业务流程图销售业务（1.2）其他业务处理（1.4）仓存业务（调拨、换货）（1.3）采购业务（1.1）1.1 采购业务流程- 业务流程图编号：1.1 业务名称：采购系统功能图 - 功能域：采购管理 - 编制：陈尚全 日期：200

10、1-05-30 审核 日期-采购业务流程图采购退货处理业务流程（1.1.2）商品采购业务流程（1.1.1）退货证明单方式采购退货（1.1.2.3）跨月退发票方式采购退货（1.1.2.2）当月退发票方式采购退货（1.1.2.1）1.1.1 采购业务流程1.1.1.1 发中转仓采购业务流程图- 业务流程图编号：1.1.1.1 业务名称：直发中转仓采购业务 - 功能域：采购管理 - 编制：陈尚全 日期：2001-05-30 审核 日期-直发中转仓采购开始营销总部1填送货单实收数开手工入仓单物流专员仓管员发货开送货单分公司1验收入库2物流专员仓管员3总部发货反馈表启下页承上页4物流专员586财务部核

11、销销售发票78财务科财务科采购收货单物流专员财务科收货汇总表（暂估入库明细表）发票录入9凭证处理结 束1.1.1.2 直发中转仓采购业务流程描述业务流程编号：1.1.1.2 业务名称：直发中转仓采购业务-编制：陈尚全 日期：2001-05-30 审核 日期-序号 处 理 说 明 责任单位 责任人 - 营销总部开单（送货单）发货，并将发货发馈表送分公司物流管理员 营销总部 分公司仓库到货验收，根据实收数开手工入库单，登记仓库实物帐 物流专员 仓管员 物流专员根据发货反馈表与仓管员进行到货核实 物流专员 物流专员确认仓库收货后，根据仓库手入库单在ERP系统中录入 物流专员 采购收货单 物流专员按规

12、定时间统计收货汇总表（ERP采购管理暂估入库明细表），物流专员 并附原件上报营销财务部 营销财务部根据分公司传回的收货统计表及原件开发票 营销总部 分公司收到营部总部采购发票后在ERP系统中录入采购发票 财务科 在ERP系统中进行采购发票与采购收货单进行核销 财务科 分公司会计人员根据凭证模板作生成机制凭证 财务科 - 1.1.2 采购退货业务1.1.2.1 采购退货审核流程1.1.2.1.1 采购退货财务退货类型审核流程图- 业务流程图编号：1.1.2.1 业务名称：采购退货财务退货类型审核 - 功能域：采购管理-编制：陈尚全 日期：2001-05-30 审核 日期-分公司2退货申请1财务科

13、查原采购收货单是否已向总部开收货汇总表2是否3否是是否能退原发票3财务退货类型审核开始财务科未开发票退货（并在退货申请上注明退货类型）财务科财务科折让证明退货（并在退货申请上注明退货类型）退发票方式退货（并在退货申请上注明退货类型）结 束1.1.2.1.2 采购退货（当月退发票）业务流程描述-业务流程图编号：1.1.2.1 业务名称：采购退货财务退货类型审核 -编制：陈尚全 日期：2001-05-30 审核 日期-序号 处 理 说 明 责任单位 责任人 - 分公司开退货申请，财务科根据退货申请在采购管理中查原采购收货单 分公司 财务科判断是否作统计发货汇总表并上报营销财务部，如果条件为否， 财

14、务科 则为未开发票采购退货，在采购退货申请是注明未开发票方式退货，同时注明原采购收货单号。如果条件为是，则转 财务科判断是否可退发票，如果能退回原发票，则为退发票方式退货 财务科 在采购退货单上注明退发票方式退货，并注明原发票号码；如果 条件为否，在采购退货单上注明折让证明方式退货，并在当地税务机关输折让证明。 - 说明：1、分公司采购退货增加退货类别的判断是为满足营销财务部正常开发票的需要，也已便于分公司自身单据的核销，并为总部合并报表及以后新开发报表提供必要的条件，同时也利于加强内部控制与管理。 2、营销财务部对分公司不同类型的采购退货进行分开统计，针对不同退货类型分类开发票，具体为：采购

15、收货单（包括蓝字与红字）开蓝字采购发票;采购退回单退发票开红字发票冲原蓝字发票，然后根据退货后余额重新开蓝字发票；采购退回单折让证明开红字发票。3、以上处理方式分公司采购收货单汇总表避免出现负数。1.1.2.2 采购退货（总部未开发票）处理业务1.1.2.2.1 采购退货（总部未开发票发票）业务流程图- 业务流程图编号：1.1.2.2 业务名称：采购退货（发票）业务 - 功能域：采购管理-编制：陈尚全 日期：2001-05-30 审核 日期-采购退货开始分公司退货申请1分公司2退货申请审批启下页物流专员仓管员仓库发货3物流专员仓管员出仓单承上页4物流专员586财务部核 销销售发票78财务科财务

16、科采购收货单（红字）物流专员财务科收货汇总表（暂估入库明细表）发票录入9凭证处理结 束1.1.2.2.2 采购退货（当月退发票）业务流程描述业务流程编号：1.1.2.2 业务名称：采购退货（当月退发票）业务-编制：陈尚全 日期：2001-05-30 审核 日期-序号 处 理 说 明 责任单位 责任人 - 分公司对采购退货申请进行审批，财务科注明退货类型 分公司 分公司仓库根据退货申请退货出库 物流专员 仓管员 仓管员发货出库，开出手工出仓单 物流专员 仓管员 物流专员确认仓库发货后，根据仓库手出仓单在ERP系统中录入 物流专员 红字采购收货单 物流专员按规定时间统计收货汇总表（ERP采购管理暂

17、估入库明细表），物流专员 并附原件上报营销财务部 营销财务部根据分公司传回的收货统计表及原件开发票 营销总部 分公司收到营部总部采购发票后在ERP系统中录入采购发票 财务科 在ERP系统中进行采购发票与采购收货单进行核销 财务科 分公司会计人员根据凭证模板作生成机制凭证 财务科 - 1.1.2.3 采购退货（退发票方式）业务1.1.2.3.1 采购退货（退发票方式）业务流程图-业务流程图编号：1.1.2.2 业务名称：采购退货（退发票方式）业务 -功能域：采购管理-编制：陈尚全 日期：2001-05-30 审核 日期-采购退货开始分公司退货申请1分公司2退货申请审批启下页物流专员仓管员仓库发货

18、3物流专员仓管员出仓单承上页4物流专员586财务部核 销销售发票（红字发票与蓝字发票）78财务科财务科采购退货单物流专员财务科收货汇总表（暂估入库明细表）发票录入9凭证处理结 束1.1.2.3.2 采购退货（退发票方式）业务流程描述-编制：陈尚全 日期：2001-05-30 审核 日期-序号 处 理 说 明 责任单位 责任人 - 分公司对采购退货申请进行审批，财务科注明退货类型 分公司 分公司仓库根据退货申请退货出库 物流专员 仓管员 仓管员发货出库，开出手工出仓单 物流专员 仓管员 物流专员确认仓库发货后，根据仓库手出仓单在ERP系统中录入 物流专员 采购退货单 物流专员按规定时间统计收货汇

19、总表（ERP采购管理暂估入库明细表），物流专员 并附原件上报营销财务部 营销财务部根据分公司传回的收货统计表及原件开发票（包括红字发票 营销总部 与蓝字发票） 分公司收到营部总部采购发票后在ERP系统中录入采购发票（包括红字 财务科 发票与蓝字发票） 在ERP系统中进行采购发票（红字与蓝字）与采购退货单进行核销 财务科 分公司会计人员根据凭证模板作生成机制凭证 财务科 - 说明：根据财务制度营销总部在退货时收到发票后应先开红字发票冲回原蓝字发票，然后再开扣除以退货部分商品的蓝字发票，如果该批货已全部退回则只开红字发票。1.1.2.4 采购退货（折让证明方式）处理业务1.1.2.4.1 采购退货（折让证明方式）处理业务流程图-业务流程图编号：1.1.2.4 业务名称：采购退货（折让证明方式）处理业务 -功能域：采购管理-编制：陈尚全 日期：2001-05-30 审核 日期-采购退货开始分公司退货申请1分公司2退货申请审批