变频驱动产品公司产品优化战略分析【范文】.docx

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1、泓域/变频驱动产品公司产品优化战略分析变频驱动产品公司产品优化战略分析xx（集团）有限公司目录一、 公司简介3二、 项目基本情况4三、 产品组合优化战略的含义6四、 产品组合优化的方法与战略7五、 产品竞争性9六、 国家法律法规与政策要求品10七、 产品战略的选择方法10八、 产品的概念与产品的整体概念11九、 项目进度计划14项目实施进度计划一览表14十、 经济效益分析16营业收入、税金及附加和增值税估算表16综合总成本费用估算表18利润及利润分配表19项目投资现金流量表21借款还本付息计划表24十一、 项目投资分析25建设投资估算表27建设期利息估算表28流动资金估算表29总投资及构成一览

2、表30项目投资计划与资金筹措一览表31一、 公司简介（一）公司基本信息1、公司名称：xx（集团）有限公司2、法定代表人：苏xx3、注册资本：1310万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2010-3-177、营业期限：2010-3-17至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司简介公司坚持诚信为本、铸就品牌，优质服务、赢得市场的经营理念，秉承以人为本，始终坚持 “服务为先、品质为本、创新为魄、共赢为道”的经营理念，遵循“以客户需求为中心，坚持高端精品战略，提高最高的服务价值”的服务理念，奉行“唯才是用，唯德重用”的人才理念

3、，致力于为客户量身定制出完美解决方案，满足高端市场高品质的需求。公司秉承“以人为本、品质为本”的发展理念，倡导“诚信尊重”的企业情怀；坚持“品质营造未来，细节决定成败”为质量方针；以“真诚服务赢得市场，以优质品质谋求发展”的营销思路；以科学发展观纵观全局，争取实现行业领军、技术领先、产品领跑的发展目标。 二、 项目基本情况（一）项目投资人xx（集团）有限公司（二）建设地点本期项目选址位于xxx。（三）项目选址本期项目选址位于xxx，占地面积约16.00亩。（四）项目实施进度本期项目建设期限规划24个月。（五）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资

4、6878.24万元，其中：建设投资5576.16万元，占项目总投资的81.07%；建设期利息144.56万元，占项目总投资的2.10%；流动资金1157.52万元，占项目总投资的16.83%。（六）资金筹措项目总投资6878.24万元，根据资金筹措方案，xx（集团）有限公司计划自筹资金（资本金）3928.01万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额2950.23万元。（七）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：11700.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：9735.14万元。3、项目达产年净利润（NP）：1435.25万元。4、财务内部收益率（FIRR）：14.36%。

5、5、全部投资回收期（Pt）：6.75年（含建设期24个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：4776.54万元（产值）。（八）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积10667.00约16.00亩1.1总建筑面积17994.29容积率1.691.2基底面积5866.85建筑系数55.00%1.3投资强度万元/亩332.272总投资万元6878.242.1建设投资万元5576.162.1.1工程费用万元4692.012.1.2工程建设其他费用万元770.242.1.3预备费万元113.912.2建设期利息万元144.562.3流动资金万元1157.523资金筹措万元687

6、8.243.1自筹资金万元3928.013.2银行贷款万元2950.234营业收入万元11700.00正常运营年份5总成本费用万元9735.146利润总额万元1913.677净利润万元1435.258所得税万元478.429增值税万元426.5710税金及附加万元51.1911纳税总额万元956.1812工业增加值万元3354.4013盈亏平衡点万元4776.54产值14回收期年6.75含建设期24个月15财务内部收益率14.36%所得税后16财务净现值万元910.51所得税后三、 产品组合优化战略的含义产品组合优化战略就是依据产品组合的方法，对企业生产经营的全部产品及其组合进行全面分析评估，

7、以此做出产品优化的规划与谋略。这其中的产品组合是指一个企业生产或经营的全部产品线、产品项目的组合方式，它包括四个变数：广度、长度、深度和密度。产品组合的广度，指一个企业所拥有的产品线的数量。较多的产品线，说明产品组合的广度较宽。产品组合的长度，指企业所拥有的产品品种的平均数，即全部品种数除以全部产品线数所得的商。产品组合的深度，指每个品种的花色、规格有多少。产品组合的密度，指各产品线的产品在最终使用、生产条件、分销等方面的相关产品程度。产品组合的四个因素和促进销售、增加利润都有密切的关系。一般来说，拓宽、增加产品线有利于发挥企业的潜力、开拓新的市场；延长或加深产品线可以适合更多的特殊需要；加强

8、产品线之间的密度，可以增强企业的市场地位，发挥和提高企业在有关专业上的能力。由此可见，产品组合优化战略在企业的产品战略中有着重要的作用。四、 产品组合优化的方法与战略常用的产品组合优化方法是由美国通用电气公司和波士顿战略咨询集团合作研究提出的“产品项目平衡管理技术”，又称为PPM技术。该方法的应用步骤如下：一是确定产品的市场吸引力（包括资金利润率、销售利润率、市场容量等）和企业实力（包括市场占有率、生产能力、技术能力、销售能力等）各个具体因素的评分标准。二是按照各项因素的评分标准对每一个产品进行评分，分别计算每种产品的市场吸引力和企业实力的总分。三是依据产品的市场吸引力总分和企业实力总分的高低

9、，划分为大、中、小三等。四是按照每种产品的市场吸引力和企业实力的大、中、小情况，分别填入产品系列分布象限图。纵轴表示市场吸引力高低，横轴表示产品的企业实力大小。两方面的因素有九种组合方式，形成九个象限。五是依据产品所在的象限位置，采取不同的战略：第（1）象限的产品：市场吸引力大，但企业实力小，属于有问题产品。应采取选择性投资，提高企业实力，积极发展，提高市场占有率的战略选择。第（2）象限产品：市场吸引力中等，而企业实力小，属于风险产品。应采取维持现状，努力获利的战略。第（3）象限产品：市场吸引力和企业实力都很小，属于滞销产品。应采取收回投资后停产，予以淘汰的战略。第（4）象限产品：市场吸引力大

10、，企业实力中等，属于亚名牌产品。应采取增加投资，提高实力，大力发展的战略。第（5）象限：市场吸引力和企业实力均为中等，属于维持产品。应采取维持现状的经营战略。第（6）象限产品：市场吸引力小，企业实力中等，属于滞销产品。应采取撤退和淘汰的战略。第（7）象限产品：市场吸引力和企业实力都很大，属于名牌产品。应采取积极投资发挥优势，大力发展，提高市场占有率的战略。第（8）象限产品：市场吸引力中等，企业实力大，属于高盈利产品。应根据市场预测，对有前途的产品予以改进和提高；对需求稳定的产品，采取维持现状、尽力获利的战略。第（9）象限产品：市场吸引力小，而企业实力大，属于微利、无后劲的产品。应采取逐步减产和

11、淘汰的战略。五、 产品竞争性产品的竞争性是指该类产品的生产厂家有多少，竞争程度的大小。如果选择某种产品，其生产厂家不多，则竞争性弱；反之，竞争性强。企业应尽量选择那些市场需求量大而竞争对手少的产品进行开发和生产。因此，进行产品战略选择时，要了解该类或该种产品的市场竞争情况，要分析研究竞争对手，并从生产能力、技术力量、资金、产品质量、价格、服务等方面判断彼此的实力、优势和劣势。如果本企业与对手的实力旗鼓相当，而市场需求量又大，则可选择与对手相同的产品战略，开发和生产与对手相同或相似的产品；如果对手实力强，技高一筹，应避实就虚，努力开发那些对手不开发或很少生产，而又是市场所需要的产品，应生产出具有

12、本企业特色、能争夺市场优势的产品。六、 国家法律法规与政策要求品热企业对于准备开发和生产的产品，要认真研究其是否符合国家长远发展规划、国民经济发展的方针、产业政策，以及各种法律、法规的要求。假若本地区能源紧张，或者用户和消费者所在地区能源紧张，供应十分困难，就不要去开发和生产那些高能耗的产品，而应选择节能化的产品开发战略；对于技术已经落后、国家及有关部门已经明确下令淘汰的产品，企业更不能去开发和生产，应选择和实施先进技术产品或比较先进的技术产品的开发战略。对于国家和用户急需的短缺产品、国家鼓励和支持开发的新产品，企业更应责无旁贷、义不容辞地努力开发，早日投产，实施国家级或国际级新品开发战略。七

13、、 产品战略的选择方法制定产品战略的核心问题就是在评价企业产品的获利能力的基础上，达到企业产品组合优化。常用的两种方法是：（一）产品寿命周期法产品寿命周期是指一种产品从试制成功、投放市场开始，到最后被新产品代替，从而退出市场为止所经历的全部时间。产品寿命周期由引入期、成长期、成熟期和衰退期四个阶段组成。由于产品在不同的时期其种类、质量、成熟性、市场需求量、认可度、价格等均有差异，由此，在不同的阶段就会有不同的产品战略。具体参见本章第二节的内容。（二）产品组合优化法常用的产品组合优化法是由美国通用电气公司和波士顿战略咨询集团合作研究提出的“产品项目平衡管理技术”，又称为PPM技术。它是按照每种产

14、品的市场吸引力和企业实力的大小情况，对产品进行不同象限的区分，由此有针对性地采用不同的战略规划。具体参见本章第三节的内容。八、 产品的概念与产品的整体概念（一）产品的概念传统产品的概念，主要是从生产的角度去理解，即把产品看成是一种有形实体，它是生产者生产的具有某种特定物质形状和用途的物体。这种观点仅仅把产品理解为具有特定品种、款式和一定品质的实体。现代产品的概念，不仅要从生产的角度，而且还要从营销的角度去理解。在现代市场营销中，产品是指能够提供给市场以满足需要和欲望的任何东西。具体地说，就是提供给市场以满足消费者或用户某一需求和欲望的任何有形物品和无形服务。（二）产品的整体概念现代产品是一个整

15、体的概念，营销学界曾用三个层次来表述产品整体概念，即核心产品、形式产品和延伸产品。近年来，菲利普科特勒等北美学者认为，角五个层次来表述产品的整体概念则更加准确。1. 核心产品核心产品是指向顾客提供的产品的基本效用或利益。核心利益是产品最基本的层次，也就是消费者真正要购买的利益和服务。如冰箱的核心利益体现在它能给消费者保持食物的新鲜。所以，企业的营销人员向顾客销售的任何产品，都必须具有反映顾客核心需求的基本效用或利益。2. 形式产品形式产品是指核心产品借以实现的形式，或目标市场对某一需求的特定满足形式。即品质、式样、特色（特征）、品牌及包装。市场营销人员应努力寻求更加完善的外在形式以满足顾客的需

16、要。3. 期望产品期望产品是消费者购买产品时期望得到的与产品密切相关的一整套属性和条件。如购买冰箱时期望其能在省电的情况下，保持食物的新鲜，使用安全可靠等。4. 延伸产品延伸产品是指顾客购买形式产品和期望产品时，附带获得的各种附加服务和利益的总和。主要包括提供信贷、免费送货、安装、调试、维修、产品保证、零配件供应、技术人员培训等。5潜在产品潜在产品是指现有产品包括所有附加产品在内的，可能发展成未来最终产品的潜在状态的产品，预示着该产品最终可能的所有增加和改变。产品的五个层次，清晰地体现了以消费者为中心的现代营销观念，因而成为企业制定具体产品战略的重要依据。以上五个层次所包括的内容都是产品的要素

17、。所谓产品要素，即构成产品的元素及其素质，概括起来分为两个方面：（1）有形要素：包括产品数量、产品品种、产品品质、花色、款式、造型、包装等。有形要素的素质直接决定着产品能否给顾客带来利益和满足需要，及其利益大小和满足程度。产品素质高，则给顾客带来的利益就会大，满足其需要的程度也会高。（2）无形要素：包括产品的安装、调试、培训、咨询、维修、购买信贷、免费送货、产品价格、成本、交货期、保证条件、信誉等。无形要素既影响给顾客带来的直接利益的大小（价格），也影响给顾客所带来附加利益的大小。由产品的构成要素可以看出，产品战略决策关系着企业一系列的决策。产品战略决策的水平与效果，影响着企业一系列决策的水平

18、和效果。九、 项目进度计划（一）项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xx（集团）有限公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容246810121416182022241可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营（二）项目实施保障措施施工中应遵照执行下列工期保证措施，按合同规定如期完成。1、项目建设单位要在技术准备、人员配备、

19、施工机械、材料供应等方面给予充分保证。2、选派组织能力强、技术素质高、施工经验丰富、最优秀的工程技术人员和施工队伍投入该项目施工。3、认真做好施工技术准备工作，预测分析施工过程中可能出现的技术难点，提前进行技术准备，确保施工顺利进行。4、科学组织施工平行流水作业，交叉施工，使施工机械等资源发挥最大的使用效率，做到现场施工有条不紊，忙而不乱。5、项目建设单位要制定严密的工程施工进度计划，并以此为依据，详细编制周、月施工作业计划，以施工任务书的形式下达给参与工程施工的施工队伍。十、 经济效益分析（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考

20、虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期2年（24个月），运营期8年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入11700.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.008190.009360.0011700.002增值税0.00336.89385.0242

21、6.572.1销项税0.001064.701216.801521.002.2进项税0.00727.81831.781094.433税金及附加0.0040.4346.2051.193.1城建税0.0023.5826.9529.863.2教育费附加0.0010.1111.5512.803.3地方教育附加0.006.747.708.53（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=426.57万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费

22、、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用9735.14万元，其中：可变成本8379.57万元，固定成本1355.57万元。达产年项目经营成本9291.31万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.005598.536398.327997.902工资及福利费0.00381

23、.67381.67381.673修理费0.00137.47137.47137.474其他费用0.00774.27774.27774.274.1其他制造费用0.0054.6854.6854.684.2其他管理费用0.0059.2459.2459.244.3其他营业费用0.00660.35660.35660.355经营成本0.006891.947691.739291.316折旧费0.00291.18291.18291.187摊销费0.008.098.098.098利息支出0.00144.56144.56144.569总成本费用0.007335.778135.569735.149.1其中：固定成本0

24、.001355.571355.571355.579.2可变成本0.005980.206779.998379.57（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加51.19万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=1913.67（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=1913.6725.00%=478.42（万元）。（六）利润及利

25、润分配该项目达产年可实现利润总额1913.67万元，缴纳企业所得税478.42万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=1913.67-478.42=1435.25（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.008190.009360.0011700.002税金及附加0.0040.4346.2051.193总成本费用0.007335.778135.569735.144利润总额0.00813.801178.241913.675应纳所得税额0.00813.801178.241913.676所得税0.00203.45294.56478

26、.427净利润0.00610.35883.681435.258期初未分配利润0.000.00549.321289.709可供分配的利润0.00610.351432.992724.9510法定盈余公积金0.0061.04143.30272.4911可供分配的利润0.00549.321289.702452.4512未分配利润0.00549.321289.702452.4513息税前利润0.001161.811617.362536.65（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（

27、FIRR）=14.36%。本期项目投资财务内部收益率14.36%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=910.51（万元）。以上计算结果表明，财务净现值910.51万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计

28、现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.75年。本期项目全部投资回收期6.75年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.008190.009360.0011700.001.1营业收入0.000.008190.009360.0011700.002现金流出2788.082788.087742.637853.6910384.262.1建设

29、投资2788.082788.082.2流动资金0.00810.26115.761041.762.3经营成本0.006891.947691.739291.312.4税金及附加0.0040.4346.2051.193所得税前净现金流量-2788.08-2788.08447.371506.311315.744累计所得税前净现金流量-2788.08-5576.16-5128.79-3622.48-2306.745调整所得税0.00290.45404.34634.166所得税后净现金流量-2788.08-2788.08243.921211.75837.327累计所得税后净现金流量-2788.08-557

30、6.16-5332.24-4120.49-3283.17计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：20.49%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：14.36%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=11%）：2770.93万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=11%）：910.51万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.98年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.75年。（七）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（八）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）

31、的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为17.55。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（九）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为16.31。根据约定的还

32、款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额1475.1152950.232950.232950.231.2当期还本付息36.14252.98144.56144.56144.561.2.1还本1.2.2付息36.14252.98144.56144.56144.561.3期末借款余额1475.1152950.232950.232950.232950.232利息备付率17.553偿债备付率16.31（十）级标题经济评价结

33、论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入11700.00万元，综合总成本费用9735.14万元，税金及附加51.19万元，净利润1435.25万元，财务内部收益率14.36%，财务净现值910.51万元，全部投资回收期6.75年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。十一、 项目投资分析（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规

34、定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资5576.16万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计4692.01万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为2251.16万元。2、

35、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为2321.96万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为118.89万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为770.24万元。（五）预备费本期项目预备费为113.91万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用2251.162321.96118.894692.011.1建筑工程费2251.162251.161.2设备购置费2321.9

36、62321.961.3安装工程费118.89118.892其他费用770.24770.242.1土地出让金404.33404.333预备费113.91113.913.1基本预备费60.4160.413.2涨价预备费53.5053.504投资合计5576.16（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款2950.23万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息144.56万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息144.5636.14108.421.1.1期初借款余额1475.1151.1.2当期借款2950.231475.1214

37、75.121.1.3当期应计利息144.5636.14108.421.1.4期末借款余额1475.1152950.231.2其他融资费用1.3小计144.5636.14108.422债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计144.5636.14108.42（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动

38、资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为1157.52万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.005026.015744.017180.011.1应收账款0.002261.702584.803231.001.2存货0.001759.102010.402513.001.2.1原辅材料0.00527.73603.12753.901.2.2燃料动力0.0026.3930.1637.701.2.3在产品0.00809.19924.781155.981.2.4产成品0.00395.80452.3

39、4565.431.3现金0.00402.08459.52574.401.4预付账款0.00603.12689.28861.602流动负债0.004215.744817.996022.492.1应付账款0.001517.671734.482168.102.2预收账款0.002698.073083.513854.393流动资金0.00810.26926.021157.524流动资金增加0.00810.26115.75231.505铺底流动资金0.001507.801723.202154.00（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资6878.24

40、万元，其中：建设投资5576.16万元，占项目总投资的81.07%；建设期利息144.56万元，占项目总投资的2.10%；流动资金1157.52万元，占项目总投资的16.83%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资6878.24100.00%1.1建设投资5576.1681.07%1.1.1工程费用4692.0168.22%1.1.1.1建筑工程费2251.1632.73%1.1.1.2设备购置费2321.9633.76%1.1.1.3安装工程费118.891.73%1.1.2工程建设其他费用770.2411.20%1.1.2.1土地出让金404.335.88%1.1.2.2其他前期费用365.915.32%1.2.3预备费113.911.66%1.2.3.1基本预备费60.410.88%1.2.3.2涨价预备费53.500.78%1.2建设期利息144.562.10%1.3流动资金1157.5216.83%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资6878.24万元，其中申请银行长期贷款2950.23万元，其余部分由企业自筹。