(最新)新编--材料出入库管理制度.doc

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1、(最新）新编-材料出入库管理制度物料出入库管理暂行细则 第一条:为加强公司物资材料管理，规范物资材料进销存流程，结合本公司的实际情况，制订本细则. 第二条：本细则由公司经理办公会研究制定，适用于公司所有车间或部门，各车间或部门必须严格遵照执行。 第三条：管理内容和范围。 （一)本细则所指的物资材料(以下简称物料)，泛指与公司基础建设、生产经营相关,时常经由仓库或容器存放，且经由库管员建立台账记录管理的内容，包括： 1、公司的产成品、各车间正常生产所需的各种固体、液体原材料； 2、各车间正常生产所需的各种设备、备品配件、仪器仪表、防护用具、劳保用品、消防器材、包装材料、办公设备和办公用品； 3、

2、实验室正常做实验所需的各种实验仪器设备及配件、玻璃器皿、精密仪表、实验试剂、实验原料、办公家具、办公用品、防护用具等; 4、包装物、各类桶、罐、容器; 5、其它经仓库和相关车间或部门共同认定的必需原材料。 (二)本细则所指的“采购员,泛指购买物料的所有人员，包括公司领导及其他员工. 1 第四条:出入库等常用单据及说明. 1、请购通知单，以下简称“请购单” ; 2、材料入库通知单，以下简称“入库单” ； 3、材料领料单，以下简称“领料单” ; 4、材料出库通知单,以下简称“出库单” ; 5、提货单 ; 6、材料退料单，以下简称“退料单”。 为简化流程,便于操作，上述单据除了“请购单需要最后由领导

3、在“核准上签字后，方能进行生效采购外，其它的出入库存单暂不需要由公司领导签字，只由经办及库管人员签字即可. 退料单是生产线未用完原材料退回仓库的凭证，也是客户退货换货的凭证.目前还没有退料单。 第五条：工作岗位。 目前由于公司生产经营规模偏小,人员配置因此也不齐备,公司为此要求全体员工在必要时，一人双岗或多岗。根据目前实际情况，经理办公会决定: 1、 库存管理员和仓库保管员定为一人,以下简称“库管员”或“库管” ,由现任库存管理员杨素芳负责。 2、 财务室出纳员向丽姣兼任产成品的发货工作，由其收款，并开据“发货单”。 2 3、车间统计员职责暂由厂长或班组长代理，负责车间已领用物料的安全完整、账

4、实相符。 4、所有车间（含新车间)的设备安装工作、零配件领用与更换，均由安装环节班长杨永红负责。安装环节根据需要在库管员处开据领料单, 领用当前需用的物料，一般不库存多余的物料。省去安装环节单独立账登记的工作,但安装环节有责任保证其负责安装期间的设备的安全完整. 5、其他有需要兼任的工作,同样的由经理办公会指定。 第六条：工作时间。 由于车间生产时，实行的是24小时运转,在此情况下的原材料领料工作和产成品出库工作也不能间断，为此规定: 每星期的周一至周五,每天的上午8：00时至12：00时,下午的14：00时至17:00时,由库管员杨素芳负责。其余时间全部由厂长程厚明负责。 厂长负责的时间段内

5、,所发生的领料及其它出入库存工作由厂长办理，在库管员杨素芳当班时，厂长要及时详细地向其说明经手情况，以便于其记录登记，和敦促有关人员补全出入库存手续,实现无缝作业。 第七条:物料采购。 所有物料采购前，必须由拟使用车间或部门提前制定使用计划，报库管员查实是否有库存。如没有需采购的，则由仓库和采购人员共同确认后，由采购人员开据请购单，并在“申3 购人”上签字，交库管员在“仓库保管员”上签字,再由采购人员交公司领导在“核准上签字，方可进行采购。 请购单有白、红、绿三联，白联交库管员存档,红联由采购人员撕下作采购和费用报销用，最后随同发票报销。绿联由采购人员留存。 对物料的出库使用，各车间或部门也应

6、提前上报使用计划，由仓库确认库存量是否满足使用，如果库存不足，仓库应及时和采购人员沟通,尽快确定采购计划。 第八条:采购入库程序。 1、物料购回后，库管员凭采购员交来的请购单、填写清楚完整的销售发票或收据，核对购入的物料,经确认准确后方可入库.如果出现票据中内容不全、字迹不清、没有经手人签字,或者物料和票据明显不符的情况，库管员有权拒绝该批物料入库，并协同采购员和使用部门一起查明情况后方可入库。入库后，必须由库管员开据入库单，填写的内容必须和销售发票(或收据）上的内容一致，并在“保管员签字”上签字，然后由采购员在“采购员签字上签字。 入库单分为“白、红、兰、绿”四联，白联是库管员的存根，红联撕

7、下交给采购员,作为其找领导进行费用签字报销的入库证明附件,兰联由保管员撕下，及时交给会计，便于会计与各方检查核对，绿联由库管员撕下，作为当月汇总装订凭证，及与会计对账及用. 4 第九条： 采购员找领导签字报销费用时,必须向领导提供经库管员签字确认过的请购单,由库管员开据的入库单、和销售方提供的销售发票（或有效收据），发票（或收据）上必须注明物资名称、具体型号、数量、单价、金额、购买日期和采购人员的签字等基本信息，不同性质的物料不可以混用一张单据.满足以上条件方可签字报销。 第十条:物资先回,发票或收据后到情况的处理. 这类情况分以下两类： 1、销售方不能提供发票或收据; 2、销售方近期可开据发

8、票或收据； 第一类情况，采购人员在口头请示公司领导后，可用白条自制报销凭证,凭自制凭证找库管入库，开据入库单，随同入库单找领导报销。 第二类情况，采购人员可视实际情况处理。即 A、发票或收据不能及时回，又需要及时报销的，采购员在口头请示公司领导后,可用白条自制报销凭证，找库管员入库，并开据入库单，随同入库单报销。报销时,采购员必须向财务室的出纳员说明情况，以便出纳员将此发票单独存放。正式发票或收据回来后,不再需要找领导签字，而是直接交给出纳员，作为会计处理的正式凭证,领导原签字的白条凭证作为附件附后。 5 B、预计发票或收据近期可回时，采购员可先将物料交库管员存放仓库,库管员根据实物开据入库单

9、，但并不签字，等发票回来后，再由采购员找库管员补签字，才算正式入库.之后再报销，报销程序同上。 C、对后期可以回来发票,又先用白条报销的采购，采购员有责任及时收回发票或收据，并及时交给财务人员处理。由于 出纳员处单独存放着这类已经报销的白条，所以出纳员也应实时敦促采购员交来发票。 第十一条:先付款，物资未回的情况处理. 这种情况只有经公司领导授权才能进行。未经请示这样做的，则自行负责。任何情况下，先付款，物资未回时，都不能要求库管员开据入库单，更不能报销费用。 第十二条:领料出库程序。 所有物料领料出库时，必须由物料使用车间或部门的专人开具领料单报给库管员，领料单上必须注明所需的物料的名称、具

10、体型号、数量、用途等基本信息,并由领料人在“领用人签字后签字。库管员在收到清楚有效的领料单后，立即按照要求备齐物料，在最短时间内将物料交给使用车间或部门;如果出现领料单内容不全、字迹不清、没有领料人签字，或者物料和票据明显不符的情况，仓库管理人员有权拒绝物料出库，并应立即协同车间负责人查明情况后方可执行出库程序。 6 采购员采购物料后,又要直接领用的，必须先入库,完成入库和领料的全部程序后,方可领用。对于采购后不入库，而自行使用的，需经过领导同意方可,但必须完成入库和领料的全部手续，否则领导不能为其签字报销采购款项. 第十三条：销售出库程序。 产成品的销售出库（含其它物料的销售),先由出纳员根

11、据领导指示办理收款手续，或待收款程序,再由其开据提货单。提货单有五联，提货单上应详细注明购货单位名称，销售产品品名,数量，并在“发货员签字”上签字。提货单有五联，第一联是存根,第二联交给公司会计，第三交给提货人;第四联交给司机作结算运费的凭证;第五联交给库管员。 库管员根据第五联提货单发货数量登记账簿,在月末据此开据一张总出库单，随同月末汇总表一同报送会计做账. 第十四条：产成品入库程序。 经车间生产加工后的合格成品入库(以下简称“产成品 )，由厂长和库管员共同确认产成品数量后，由厂长开据入库单，将入库单的“采购员签字”中的“采购员”三个字划掉,之后在“采购员签字”后面签字.然后交给库管员在“

12、保管员签字”后签字. 入库单的红联(第二联）由厂长交给会计，暂定为一个月交付一次;兰联（第三联）则当时撕下交给库管员；第一联（白7 联)是存根留存，绿联（第四联)由厂长撕下,作为月末与库管员等人员的兰联汇总对账用。 第十五条:产成品作为原料进行二次生产加工的处理. 分别作入库和领料处理，即:第一车间生产出的A产成品，作为第二车间的原料再生产B产品时，应先作为一车间的产成品入库，办理入库手续，再开据同等数量的领料单作出库，其实物不需要退回仓库。 第十六条:车间材料退领料流程及相关规定。 注：目前一个车间就是一条生产线，一条生产线只生产一种产品，一条生产线视同一个车间。所以目前只规定车间的简单退领

13、料流程.今后一个车间有多条生产线相互退领料时另行规定。 生产线退料有“假退料”和“正常退料两种，其目的是为了准确区分各种产品当月实际耗用的材料成本。办理退料时,必须是库管员、车间统计员及当班班组长一起计量，并确认签名(必须保证数字真实、准确).办理“假退料”手续的实物不用退回仓库，但办理正常退料手续的实物必须全部退回仓库，主要出现在以下情况: 1、同一条生产线上A产品生产完后准备生产B产品，且材料同样适用于B产品，需要办理“假退料”手续,即开具A产品的退料单的同时开具B产品的领料单,将A产品未耗用的原材料数量成本转嫁给B产品继续耗用。此种情况暂时不存在. 8 2、不同生产线之间材料的调拨，需办

14、理“假退料”手续,即开具原生产线材料退料单的同时，开具新生产线材料相同名称、相同数量的领料单。（办完手续后实物要立即转移到目标生产线） 3、月底，如生产线处于生产过程中，生产线结余的原材料应办理“假退料”手续，即开具当月最后一天某产品的退料单的同时开具次月1日的领料单，将当月未耗完的材料转嫁到下月同品种继续耗用。 4、月底，如生产线维修等原因暂时不生产，生产线结余的原材料也应办理“假退料”手续，方法同上。 5、某产品多余原材料不再使用，需办理正常退料手续，即填制当月的退料单，以冲减当月该原材料的实际领料数。（办完手续后实物要立即转移至仓库） 第十七条：仓库退领料。指的是客户退货换货。 1、客户

15、退货。 根据公司领导的通知安排，有客户退货时，由库管员(或其他经手人）根据客户退回的实际入库数量开据退料单,在退料单上注明“退货”。再由退货单位或运输单位签字确认，并将第二联及时交财务核对入账. 2、客户换货。 根据公司领导的通知安排，有客户以原购货物换新货物时，由库管员（或其他经手人）根据客户退回的实际入库数量开据9 退料单,在退料单上注明“换货”。并由退货单位或运输单位签字确认，第二联交财务。换出货物时,由出纳员向丽姣开据发货单，在发货单上注明“换货”。其它流程与销售货物同样。差价根据实际情况结算。 3、库管员和出纳员必须在退货换货当天向公司领导反馈操作结果。 第十八条:每次大宗原材料进厂入库前,必须由采购人员通知仓库,按照公司规定的流程由质检部和库管员确认后再行卸车,并及时开具入库手续. 第十九条:仓库定期(一般为每月)对仓库原材料进行整体的盘存,如果出现实际库存和账面明显不符，在仓库提出建议后,各相关车间或部门应予以配合,尤其是对特殊物料,各车间或部门应提供真实有效的使用记录和统计资料.盘盈盘亏情况的处理另行规定。 第二十条:以上细则自2011年11月1日实行，请公司各车间和各部门统一遵照执行。 第二十一条：本细则由公司经理负责解释。 湖北神源新材料有限责任公司 10 2011年10月22日 11