泡制风味休闲食品项目人员招聘与配置分析.docx

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1、泓域/泡制风味休闲食品项目人员招聘与配置分析泡制风味休闲食品项目人员招聘与配置分析目录一、 产业环境分析3二、 必要性分析4三、 人员招聘数量与质量评估5四、 招募环节的评估5五、 情境模拟测试的应用6六、 人格测试10七、 项目简介11八、 投资计划15建设投资估算表17建设期利息估算表18流动资金估算表19总投资及构成一览表21项目投资计划与资金筹措一览表22九、 项目经济效益评价23营业收入、税金及附加和增值税估算表23综合总成本费用估算表25利润及利润分配表27项目投资现金流量表29借款还本付息计划表31一、 产业环境分析“十三五”期间，我省将实施“1362”产业集群发展能力提升工程，

2、即培育壮大年营业收入过2000亿元的产业集群10个、2000亿1000亿元的30个、1000亿500亿元的60个、500亿100亿元的200个。推动我省产业集群由粗放经营向集约经营转变、由要素驱动向创新驱动转变、由规模扩张向提质增效转变、由布局分散向园区集聚转变、由低端产业向中高端产业转变，形成国内领先国际先进的高质高端高效规模效应。到“十三五”末，产业集群主营业务收入总量占全省规模以上工业60%左右，产业集群成为大众创业万众创新的重要载体，成为新常态下山东经济转型发展的新优势、新动能，成为构建现代产业体系、实现全省经济做大做强的重要支撑力量。泡制风味休闲食品是以禽畜、粮食或蔬菜为原材料，加入

3、发酵菌种和调味香料，在人工控制下进行发酵而成，泡制休闲食品的种类包括泡椒凤爪、泡椒豆干、泡椒竹笋、泡椒花生等。泡制风味休闲食品主要采用川渝地区民间传统工艺，产品口味独特，回味无穷，备受市场青睐，近几年成为流行的休闲食品之一。伴随着生活水平提升，消费者对于食品需求呈现多样化的发展，倒逼市场开始不断丰富和完善，因此促成泡卤休闲食品的产生。泡制风味休闲食品在下费领域上主要以大城市为主，但随着我国经济快速发展，已经城镇化建设加快，逐渐向乡村蔓延。随着泡制风味休闲食品逐渐向乡村普及，未来市场需求将持续攀升，该行业发展前景较好。从销售方式来看，我国泡制风味休闲食品逐渐从传统的批发零售、大型超市，变化到、电

4、子商务、连锁专卖店的形式。在目前的超市、商场中，泡制风味休闲食品占比不断攀升，已达到15%左右，销售额占比也达到了8%，且保持着较高的增速。在生产方面，我国拥有泡制风味休闲食品生产企业上千家，主要集中在川渝地区，河北、广西、湖南也有较多分布，产业化集群效应明显。由于泡制风味休闲食品门槛较低，相关企业数量众多，生产的产品质量参差不齐，对行业发展不利。但由于我国对食品安全的规范日趋严格，使得一些小型生产企业由于不符合标准而退出市场，行业集中度与技术水平有所提升，品牌企业的自动化、规模化、集约化有效提升了行业的整体利润水平。目前泡制风味休闲食品行业已经逐渐形成集约化，行业竞争较为充分。因此目前泡制风

5、味休闲食品行业对企业的资金实力或融资能力有较高的要求。新进入者在面临外部规模企业的强势竞争的同时，又受到内部资金、品牌、销售等多方面的发展制约，在市场竞争中很难取得有利地位。二、 必要性分析1、提升公司核心竞争力项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。三、 人员招聘数量与质量评估企业通过对各类人员招聘数量情况的统计指标进行评估，可以分析在员工数量上满足或不满足需求的情况，查明具

6、体产生的原因，有利于找出招聘活动中的薄弱环节。同时，通过人员招聘数量与招聘计划进行比较，也能为人力资源规划的修订提供依据。而人员招聘质量评估是对员工的工作绩效行为、实际能力、工作潜力的评估，它是对招聘工作成果与方法的有效性检验的另一个重要方面。人员招聘质量评估既有利于改进招聘方式和方法，又能为企业员工培训开发、绩效评估等人力资源管理项目提供重要的信息和依据。四、 招募环节的评估（一）招募渠道的吸引力招募渠道的吸引力可以用所吸引有效候选人的数量表示。例如，网上招聘就是点击该招聘网页人员的数量、写申请求职人员的数量、符合职位要求应聘者的数量，报纸杂志的效果就是所收有效简历的数量、有效电话咨询的数量

7、等。显然，该指标是一个绝对指标，关键还是要看相对指标，即与成本的对照关系，更为有效的是下面的评价方法。（二）招募渠道有效性的评估招募渠道有效性可采用招募渠道成本效用的统计指标进行分析。通过某一类招募渠道所吸引来的应聘者的数量是效用，为此付出的相关费用是招募成本。这既是一项经济评价指标，同时也是对招募渠道有效性进行考核的一项指标。招募渠道收益成本比越高，则说明招募渠道越有效。五、 情境模拟测试的应用情境模拟测试是一种常用的能力测试方法。各个企业可以根据自己的实际情况，自行设计一些情境模拟题目进行测试。情境模拟测试的方法有很多，如公文处理模拟法、无领导小组讨论法、决策模拟竞赛法、访谈法、角色扮演、

8、即席发言、案例分析法等。其中最常用的情境模拟方法有三种。（一）公文处理模拟法公文处理模拟法又称公文筐测试，它是经过多年实践检验的一种有效管理人员的测评方法。1、发给每个应试者一套文件汇编（由15-25份文件组成）包括下级呈来的报告、请示、计划、预算，同级部门的备忘录，上级的指示、批复、规定、政策，外界用户、供应商、银行、政府有关部门乃至所在社区的函电、传真及电话记录，甚至还有群众检举或投诉信等，这些文件经常会出现在管理人员的办公桌上。2、向应试者介绍有关的背景材料，然后告诉应试者，他现在就是这个岗位上的任职者，全权负责处理所有公文材料。要使应试者认识到，他现在不是在做戏。他现在是名副其实的当权

9、者，要根据自己的经验、知识和性格在给定的时间内解决问题。他不能说自己将如何去做，而应是真刀真枪地处理每一件事。由此，每个应试者都要留下笔记、备忘录信件等，这是每个应试者工作成效的最好记录。3、最后，将处理结果交给测评组，按既定的考评维度与标准进行考评。通常不是定性式的给予评语，而是就某些维度逐一定量式地评分（常用五分制）。最常见的考评维度有七个，即个人自信心、企业领导能力、计划安排能力、书面表达能力、分析决策能力、敢担风险倾向和信息敏感性；但也可按具体情况增删，如加上创造思维能力、工作方法合理性等。总之，应当将应试者的岗位胜任能力与远程发展的潜质作为测评的重点。为保证测试的有效性，这些文件的编

10、写要逼真与准确，应以企业的存栏文件、记录、函电、报告及现场调查收集的信息作为素材来提炼加工。这些素材有些是已经被实践证明的经验和教训，有些则是各种信息和条件大部分具备或者完整具备，有待作出决策，并付诸实施。文件的处理难度与重要性也各不相同。同时，文件中应有足够信息才能作出合理决策，一般还附有该单位企业结构系统图、有关人员名单及当月的日历等，以供参考。（二）无领导小组讨论法无领导小组讨论法是对一组人同时进行测试的方法，它将讨论小组一般由4-6人组成）引入空房间中，不指定谁作为主持讨论的组长，也不布置议题与议程，只是发给一个简短案例，即介绍一种管理情境，其中隐含着一个或数个待决策和处理的问题，以引

11、导小组展开讨论。这种方法通常没有人告诉任何一个小组成员他应该坐在哪个位置上，般使用一张圆桌，而不用长方形的会议桌，以使每个座席的位置具有同等的重要性。在小组讨论的过程中，考官只是在会场的一隅旁观静听，即使出现冷场、僵局的情况，甚至发生争吵，考官也不会出面干预，令其自发进行。最后的测评过程是由几位考官对每一个应试者进行评分。根据每人在讨论中的表现及所起作用，考官沿既定维度予以评分。这些维度通常是主动性、宣传鼓励与说服力、口头沟通能力、企业管理能力、人际协调能力、自信、创新能力、心理承受力等。应注意的是，这些素质和能力是通过应试者在讨论中所扮演的角色（如主动发起者、指挥者、鼓动者、协调者等）的行为

12、来展现的。（三）角色扮演法角色扮演法是一种主要用以测评应试者人际关系处理能力的情境模拟测试法。它要求应试者扮演一个特定的管理角色来处理日常管理问题，借此可以了解应试者心理素质和潜在能力。在这种活动中，主考官设置一系列管理背景中尖锐的人际矛盾与人际冲突，要求应试者扮演某一角色并进入角色情景，去处理各种问题和矛盾。主考官通过对应试者在不同人员角色的情境中表现出来的言语和非言语行为及行为的有效性进行观察和记录，并对行为的有效性进行评定，从中测评其相关素质。【注意事项】心理测试是一种比较先进的测试方式，在国外被广泛使用。它是指通过系列手段，将人的某些心理特征数量化，以此来衡量应试者的智力水平和个性方面

13、差异的一种科学测量方法，其结果是对应试者的能力特征和发展潜力的一种评定。在应用各种心理测试的方法时，应当注意达到三点基本要求。1、要注意对应聘者的隐私加以保护。应聘者的各项能力、人格特征和兴趣特征属于应聘者的个人隐私。在未征得应聘者同意之前，不能公布应聘者的心理测试结果。如果应聘者未通过心理测试，招聘人员应该将测试结果报告退还给应聘者。2、要有严格的程序。从心理测试的准备到心理测试的实施，以至于最后心理测试结果的评判，都要遵循严格的程序来进行。负责人必须经过专业的心理测试培训，必要时可请专业人员协助工作。3、心理测试的结果不能作为唯一评定依据。这种评定结果根据单位的具体情况不同，在单位决策时参

14、考的程度不同。心理测试可以和面试、笔试等方式同时进行，结合多种方法，作出客观评价，不能将心理测试作为唯一的评定依据。六、 人格测试人格由多种人格特质构成，大致包括体格与生理特质、气质、能力、动机、价值观与社会态度等。人格对工作成就的影响是极为重要的，不同气质、性格的人适合于不同种类的工作。对于一些重要的工作岗位如主要领导岗位，为选择合适的人才，则须进行人格测试。因为领导者失败的原因往往不在于智力、能力和经验不足，而在于人格的不成熟。格测试的目的是了解应试者的人格特质。根据心理学家对人格的划分不同，测试的类型也不同。一般可以将人格分为16种类型：乐观型、聪慧型、稳定型、恃强型、兴奋型、持久型、敢

15、为型、敏感型、怀疑型、幻想型、世故型、忧虑型、实验型、独立型、自律型和紧张型。七、 项目简介（一）项目单位项目单位：xx有限责任公司（二）项目建设地点本期项目选址位于xx，占地面积约75.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。（三）建设规模该项目总占地面积50000.00（折合约75.00亩），预计场区规划总建筑面积90070.38。其中：主体工程64752.80，仓储工程10025.40，行政办公及生活服务设施6596.68，公共工程8695.50。（四）项目建设进度结合该项目建设的实际工作情况，xx有限责任公司将项目

16、工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。（五）项目提出的理由1、不断提升技术研发实力是巩固行业地位的必要措施公司长期积累已取得了较丰富的研发成果。随着研究领域的不断扩大，公司产品不断往精密化、智能化方向发展，投资项目的建设，将支持公司在相关领域投入更多的人力、物力和财力，进一步提升公司研发实力，加快产品开发速度，持续优化产品结构，满足行业发展和市场竞争的需求，巩固并增强公司在行业内的优势竞争地位，为建设国际一流的研发平台提供充实保障。2、公司行业地位突出，项目具备实施基础公司自成立之日起就专注于行业领域，已形

17、成了包括自主研发、品牌、质量、管理等在内的一系列核心竞争优势，行业地位突出，为项目的实施提供了良好的条件。在生产方面，公司拥有良好生产管理基础，并且拥有国际先进的生产、检测设备；在技术研发方面，公司系国家高新技术企业，拥有省级企业技术中心，并与科研院所、高校保持着长期的合作关系，已形成了完善的研发体系和创新机制，具备进一步升级改造的条件；在营销网络建设方面，公司通过多年发展已建立了良好的营销服务体系，营销网络拓展具备可复制性。泡制风味休闲食品是以禽畜、粮食或蔬菜为原材料，加入发酵菌种和调味香料，在人工控制下进行发酵而成，泡制休闲食品的种类包括泡椒凤爪、泡椒豆干、泡椒竹笋、泡椒花生等。泡制风味休

18、闲食品主要采用川渝地区民间传统工艺，产品口味独特，回味无穷，备受市场青睐，近几年成为流行的休闲食品之一。（六）建设投资估算1、项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资41811.22万元，其中：建设投资31399.55万元，占项目总投资的75.10%；建设期利息885.52万元，占项目总投资的2.12%；流动资金9526.15万元，占项目总投资的22.78%。2、建设投资构成本期项目建设投资31399.55万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用26979.19万元，工程建设其他费用3565.94万元，预备费854.4

19、2万元。（七）项目主要技术经济指标1、财务效益分析根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入93600.00万元，综合总成本费用80078.08万元，纳税总额6847.45万元，净利润9855.18万元，财务内部收益率16.58%，财务净现值9153.76万元，全部投资回收期6.54年。2、主要数据及技术指标表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积50000.00约75.00亩1.1总建筑面积90070.38容积率1.801.2基底面积31000.00建筑系数62.00%1.3投资强度万元/亩404.432总投资万元41811.222.1建设投资万元31399.552.1.1工程费用万

20、元26979.192.1.2工程建设其他费用万元3565.942.1.3预备费万元854.422.2建设期利息万元885.522.3流动资金万元9526.153资金筹措万元41811.223.1自筹资金万元23739.473.2银行贷款万元18071.754营业收入万元93600.00正常运营年份5总成本费用万元80078.086利润总额万元13140.247净利润万元9855.188所得税万元3285.069增值税万元3180.7110税金及附加万元381.6811纳税总额万元6847.4512工业增加值万元23940.2813盈亏平衡点万元42720.41产值14回收期年6.54含建设期2

21、4个月15财务内部收益率16.58%所得税后16财务净现值万元9153.76所得税后八、 投资计划（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的

22、原则。本期项目建设投资31399.55万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计26979.19万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为11519.54万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为14644.36万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费

23、为815.29万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为3565.94万元。（五）预备费本期项目预备费为854.42万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用11519.5414644.36815.2926979.191.1建筑工程费11519.5411519.541.2设备购置费14644.3614644.361.3安装工程费815.29815.292其他费用3565.943565.942.1土地出让金1952.821952.823预备费854.42854.423.1基本预备费457.92457.923.2涨价预备费396.50396.5

24、04投资合计31399.55（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款18071.75万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息885.52万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息885.52221.38664.141.1.1期初借款余额9035.8751.1.2当期借款18071.759035.889035.881.1.3当期应计利息885.52221.38664.141.1.4期末借款余额9035.87518071.751.2其他融资费用1.3小计885.52221.38664.142债券2.1建设期利息2.1.1期初债

25、务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计885.52221.38664.14（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为9526.15万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.004780

26、0.8454174.2863734.451.1应收账款0.0021510.3824378.4228680.501.2存货0.0016730.3018961.0022307.061.2.1原辅材料0.005019.095688.306692.121.2.2燃料动力0.00250.96284.42334.611.2.3在产品0.007695.948722.0610261.251.2.4产成品0.003764.324266.235019.091.3现金0.003824.074333.955098.761.4预付账款0.005736.106500.917648.132流动负债0.0040656.234

27、6077.0654208.302.1应付账款0.0014636.2416587.7419514.992.2预收账款0.0026019.9829489.3134693.313流动资金0.007144.618097.239526.154流动资金增加0.007144.61952.611428.925铺底流动资金0.0014340.2516252.2819120.33（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资41811.22万元，其中：建设投资31399.55万元，占项目总投资的75.10%；建设期利息885.52万元，占项目总投资的2.12%；流动

28、资金9526.15万元，占项目总投资的22.78%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资41811.22100.00%1.1建设投资31399.5575.10%1.1.1工程费用26979.1964.53%1.1.1.1建筑工程费11519.5427.55%1.1.1.2设备购置费14644.3635.02%1.1.1.3安装工程费815.291.95%1.1.2工程建设其他费用3565.948.53%1.1.2.1土地出让金1952.824.67%1.1.2.2其他前期费用1613.123.86%1.2.3预备费854.422.04%1.2.3.1基本预备费457.9

29、21.10%1.2.3.2涨价预备费396.500.95%1.2建设期利息885.522.12%1.3流动资金9526.1522.78%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资41811.22万元，其中申请银行长期贷款18071.75万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资41811.22100.00%1.1建设投资31399.5575.10%1.2建设期利息885.522.12%1.3流动资金9526.1522.78%2资金筹措41811.22100.00%2.1项目资本金23739.4756.78%2.1.1用于建设投资13327.

30、8031.88%2.1.2用于建设期利息885.522.12%2.1.3用于流动资金9526.1522.78%2.2债务资金18071.7543.22%2.2.1用于建设投资18071.7543.22%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金九、 项目经济效益评价（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期2年（24个月），运营期8年

31、。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入93600.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0070200.0079560.0093600.002增值税0.002778.983149.513180.712.1销项税0.009126.0010342.8012168.002.2进项税0.006347.027193.298987.293税金及附加0.00333.48377.95381.683.1城建

32、税0.00194.53220.47222.653.2教育费附加0.0083.3794.4995.423.3地方教育附加0.0055.5862.9963.61（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=3180.71万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费

33、用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用80078.08万元，其中：可变成本68724.57万元，固定成本11353.51万元。达产年项目经营成本77467.94万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0048823.2155332.9765097.612工资及福利费0.003626.963626.963626.963修理费0.001000.551000.551000.554其他费用0.007742.827742.827742.824.1

34、其他制造费用0.00686.57686.57686.574.2其他管理费用0.00545.45545.45545.454.3其他营业费用0.006510.806510.806510.805经营成本0.0061193.5467703.3077467.946折旧费0.001685.561685.561685.567摊销费0.0039.0639.0639.068利息支出0.00885.52885.52885.529总成本费用0.0063803.6870313.4480078.089.1其中：固定成本0.0011353.5111353.5111353.519.2可变成本0.0052450.175895

35、9.9368724.57（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加381.68万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=13140.24（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=13140.2425.00%=3285.06（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额13140.24万元，缴纳企业所得税3285.0

36、6万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=13140.24-3285.06=9855.18（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0070200.0079560.0093600.002税金及附加0.00333.48377.95381.683总成本费用0.0063803.6870313.4480078.084利润总额0.006062.848868.6113140.245应纳所得税额0.006062.848868.6113140.246所得税0.001515.712217.153285.067净利润0.004547.13665

37、1.469855.188期初未分配利润0.000.004092.429669.499可供分配的利润0.004547.1310743.8819524.6710法定盈余公积金0.00454.711074.391952.4711可供分配的利润0.004092.429669.4917572.2012未分配利润0.004092.429669.4917572.2013息税前利润0.008464.0711971.2817310.82（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=

38、16.58%。本期项目投资财务内部收益率16.58%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=9153.76（万元）。以上计算结果表明，财务净现值9153.76万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量

39、开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.54年。本期项目全部投资回收期6.54年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0070200.0079560.0093600.001.1营业收入0.000.0070200.0079560.0093600.002现金流出15699.7715699.7768671.6369033.8786423.152

40、.1建设投资15699.7715699.772.2流动资金0.007144.61952.628573.532.3经营成本0.0061193.5467703.3077467.942.4税金及附加0.00333.48377.95381.683所得税前净现金流量-15699.77-15699.771528.3710526.137176.854累计所得税前净现金流量-15699.77-31399.54-29871.17-19345.04-12168.195调整所得税0.002116.022992.824327.706所得税后净现金流量-15699.77-15699.7712.668308.983891

41、.797累计所得税后净现金流量-15699.77-31399.54-31386.88-23077.90-19186.11计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：23.54%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：16.58%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=11%）：22166.89万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=11%）：9153.76万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.77年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.54年。（七）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税

42、后利润。（八）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为19.55。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（九）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为17.79。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。