农产品项目风险管理分析【参考】.docx
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1、泓域/农产品项目风险管理分析农产品项目风险管理分析xxx集团有限公司目录一、 产业环境分析4二、 聚焦加工业发展重点4三、 必要性分析7四、 项目概况7五、 实施定量风险分析10六、 实施定性风险分析11七、 项目阶段和项目生命周期13八、 项目的组织结构17九、 有效的和成功的管理者21十、 学习管理学的方法24十一、 投资方案分析27建设投资估算表29建设期利息估算表30流动资金估算表31总投资及构成一览表33项目投资计划与资金筹措一览表34十二、 经济效益评价34营业收入、税金及附加和增值税估算表35综合总成本费用估算表36利润及利润分配表38项目投资现金流量表40借款还本付息计划表43
2、一、 产业环境分析实现“十三五”时期的发展目标,必须全面贯彻“创新、协调、绿色、开放、共享、转型、率先、特色”的发展理念。机遇千载难逢,任务依然艰巨。只要全市上下精诚团结、拼搏实干、开拓创新、奋力进取,就一定能够把握住机遇乘势而上,就一定能够加快实现全面提档进位、率先绿色崛起。二、 聚焦加工业发展重点粮食加工。推进稻米、小麦适度加工,提高出米率、出粉率,开发糙米、全麦粉等产品。稻米重点开展专用大米、鲜湿米粉、大米淀粉、大米蛋白、发芽糙米、酒、淀粉糖、方便米饭、预制条理米制品、生物降解材料等加工。稻米副产物开展米糠油、米糠纤维、饲料、生物质燃料、新型建筑材料等加工。小麦重点开展专用面粉、小麦淀粉
3、、小麦蛋白、变性淀粉、谷朊粉、淀粉糖、发酵制品、全麦食品、速冻主食等加工。小麦次粉和麸皮开展焙烤食品、膨化食品、膳食纤维等加工,小麦胚开展胚芽油、胚芽粉、蛋白质、谷胱甘肽等开发。推进马铃薯、玉米、杂粮等主食化,开发早餐食品、代餐食品等。加强稻米、小麦与果蔬、肉制品等其他食品的融合创新,开发功能性米面产品等。支持热干面、米酒等地方特色传统粮食加工产品的工业化和标准化生产。水产加工。在主要养殖区发展初加工、保鲜、精深加工和副产物高效利用。水产加工技术及设备向自动化、智能化方向升级,促进传统水产品加工业升级发展。水产重点开展冷藏冷冻制品、鱼糜制品、干制品、腌制品、预制调理品、调味品、休闲品、功能保健
4、品等精深加工。推进鱼的皮骨鳞、虾蟹龟鳖的壳等副产物综合利用,提取胶原蛋白、磷脂、甲壳素、壳聚糖、鱼油及维生素等功效成分,开发功能食品、保健药品、调味品以及日用化工辅料等。畜禽加工。推动畜禽就地屠宰,提升畜禽屠宰加工技术及装备水平。健全畜禽产品冷链加工配送体系。逐步提高冷鲜畜禽肉品加工比重。提升畜禽肉品精深加工水平,开发酱卤制品、中式肉制品、西式肉制品、休闲食品、预制调理食品等。提高传统禽蛋品加工质量和水平。进一步开展全蛋粉、蛋黄粉、蛋白粉、蛋白液、溶菌酶等精深加工。积极开展畜禽骨、血、内脏等副产物综合利用,开发凝血酶、血红素、血浆蛋白粉、血球蛋白粉、血浆、骨粉、骨胶、骨泥等医药制品、食品添加剂
5、和营养补充剂。蛋品副产物开发蛋壳粉、壳膜蛋白、蛋源有机酸钙、蛋膜美容产品等新产品。油料加工。提高油菜、油茶、芝麻、花生等油料的产地干燥、分级、榨油等初加工技术和装备的水平。推进菜油两用、高油酸菜籽油产业化。积极推广油菜“七用”开发。开发适度加工、节能环保的油脂加工新技术,发展冷榨油、特色油脂、功能型油脂、食品工业专用油脂等新产品。推进油菜薹、功能型油菜薹采后保鲜贮运,开发油菜薹粉、叶绿素、油菜花蜜等精深加工产品。促进油料作物转化增值与深度开发。饼粕等开发油料蛋白、蛋白粉、氨基酸、磷脂、脂肪酸、生物活性物质等高附加值产品。茎秆、荚壳等开展饲料、肥料、食用菌基质等综合利用。果蔬加工。在主产区发展果
6、蔬清洗、分级、包装等采后商品化处理技术,完善果蔬采后预冷、贮藏及物流等装备及设施,提升果蔬贮运能力。在武汉等大中城市近郊,发展洁净果蔬、鲜切果蔬等加工与配送。在主产区发展节能脱水果蔬、速冻果蔬、果蔬粉、果蔬汁、果蔬罐头、腌制果蔬、休闲食品、发酵产品、色素、调味品、功能食品等精深加工。推进根茎、花叶籽、皮渣、菜叶菜帮等副产物的增值利用,开发色素、精油、果胶、膳食纤维、饲料、基料等产品。茶叶加工。在主产区推进茶叶干制、分级、包装等初加工技术,提升加工装备的清洁化、自动化、精准化、智能化水平。推进传统加工工艺创新,开展工业化、标准化生产。重点开展精品茶、冷泡茶、茶饮料、茶粉、抹茶等精深加工。进一步开
7、发茶多酚、儿茶素、茶色素、茶氨酸、茶皂素、咖啡碱等功能性成分。茶籽、茶末等开发茶油、茶多酚、茶色素等产品。积极推进含茶的功能食品、天然药物、日化用品、环保用品、饲料等新产品开发。中药材加工。在生产基地提高中药材的干制、切分、包装等产地初加工技术及装备水平。推进中药材炮制加工和精深加工,推广自动化、智能化、数字化、标准化加工。重点开展普通中药材加工饮片和颗粒,道地药材加工优质品牌饮片、颗粒和胶囊。围绕药食同源的黄精、野葛等道地特色药材,开发保健食品、功能食品、药膳、药妆、食品添加剂等产品。中药材的非药部分,开发牙膏、护肤品、杀虫剂、防虫药膏、保健茶,以及中药兽药、中药农药、中药饲料添加剂等新型制
8、品。三、 必要性分析1、提升公司核心竞争力项目的投资,引入资金的到位将改善公司的资产负债结构,补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力,降低公司财务费用水平,提升公司盈利能力,促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持,提高公司核心竞争力。四、 项目概况(一)项目基本情况1、承办单位名称:xxx集团有限公司2、项目性质:扩建3、项目建设地点:xxx(以最终选址方案为准)4、项目联系人:万xx(二)主办单位基本情况公司按照“布局合理、产业协同、资源节约、生态环保”的原则,加强规划引导,推动智慧集群建设,带动形成一批产业集聚度高、创新能
9、力强、信息化基础好、引导带动作用大的重点产业集群。加强产业集群对外合作交流,发挥产业集群在对外产能合作中的载体作用。通过建立企业跨区域交流合作机制,承担社会责任,营造和谐发展环境。公司不断推动企业品牌建设,实施品牌战略,增强品牌意识,提升品牌管理能力,实现从产品服务经营向品牌经营转变。公司积极申报注册国家及本区域著名商标等,加强品牌策划与设计,丰富品牌内涵,不断提高自主品牌产品和服务市场份额。推进区域品牌建设,提高区域内企业影响力。公司依据公司法等法律法规、规范性文件及公司章程的有关规定,制定并由股东大会审议通过了董事会议事规则,董事会议事规则对董事会的职权、召集、提案、出席、议事、表决、决议
10、及会议记录等进行了规范。 公司坚持诚信为本、铸就品牌,优质服务、赢得市场的经营理念,秉承以人为本,始终坚持 “服务为先、品质为本、创新为魄、共赢为道”的经营理念,遵循“以客户需求为中心,坚持高端精品战略,提高最高的服务价值”的服务理念,奉行“唯才是用,唯德重用”的人才理念,致力于为客户量身定制出完美解决方案,满足高端市场高品质的需求。(三)项目建设选址及用地规模本期项目选址位于xxx(以最终选址方案为准),占地面积约24.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越,交通便利,规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备,非常适宜本期项目建设。(四)项目总投资及资金构成本期项目总投资包括建设投资、建设期利
11、息和流动资金。根据谨慎财务估算,项目总投资11329.38万元,其中:建设投资9122.20万元,占项目总投资的80.52%;建设期利息94.08万元,占项目总投资的0.83%;流动资金2113.10万元,占项目总投资的18.65%。(五)项目资本金筹措方案项目总投资11329.38万元,根据资金筹措方案,xxx集团有限公司计划自筹资金(资本金)7489.18万元。(六)申请银行借款方案根据谨慎财务测算,本期工程项目申请银行借款总额3840.20万元。(七)项目预期经济效益规划目标1、项目达产年预期营业收入(SP):25300.00万元。2、年综合总成本费用(TC):20385.68万元。3、
12、项目达产年净利润(NP):3589.66万元。4、财务内部收益率(FIRR):23.13%。5、全部投资回收期(Pt):5.38年(含建设期12个月)。6、达产年盈亏平衡点(BEP):10565.89万元(产值)。(八)项目建设进度规划项目计划从可行性研究报告的编制到工程竣工验收、投产运营共需12个月的时间。五、 实施定量风险分析风险定量分析常常在风险定性分析之后进行,但也可以是一个独立而并行操作的过程。考虑到实施定量分析的复杂度和代价,很多项目可能只对风险进行定性分析。常用的风险定量分析技术包括决策树分析。决策树是一种图形方法,可以帮助选择在未来结果不确定的情况下最好的行动路径。和决策树分析
13、相关联的一个概念是期望货币值。期望货币值是风险事件发生概率和用货币值表示的风险事件收益的乘积。下面用一个例子来说明:项目可以选择采用一项新的技术,它会显著地缩短项目进度,但一项新的技术也会带来一定程度失败的风险。为保险起见,项目也可以选择采用过去成熟的技术。我们考虑各种可能性和每一种选择的收益(损失)。最后我们可以看到,即使考虑失败的风险因素,选择“采纳新技术”也会带来相对好的收益。事实上,决策树分析是一种考虑风险因素的决策技术,它并不代表最后的收益结果。六、 实施定性风险分析风险的分析活动就是对被识别的风险的两个特征进行评价:风险发生的概率和发生风险后对项目产生的影响。根据评价的手段和方法,
14、风险分析有风险定性分析和风险定量分析两个过程。其中,定量分析是在定性分析的基础上进一步的量化。而通常在项目运作过程中,运用最普遍的还是定性分析,所以本文着重讲解风险定性分析。所谓定性分析,就是对这两个因素进行定性的判别,这大都是一种主观性的活动。风险概率是指风险发生的可能性。风险概率一般可以分为极高、高、中等、低、极低五个等级。对风险概率通常可以用三种方式进行描述:百分比、自然语言、数字等级。百分比描述相对精确,如某风险发生的概率是30%或者80%;般来说,风险概率必须大于0,否则风险不可能发生,也同时必须小于100%,否则就是一个既定要发生的事实,不是风险。自然语言则用简洁平实的语言对风险概
15、率进行描述,如极不可能、不太可能、可能、非常可能、几乎肯定等。数字等级则采用连续的整数对风险从极低到极高进行进一步的细分。如“1级”代表概率最低,“5级”代表概率最高,或者反之也可以,只要预先定义好即可。风险影响是指风险一旦发生后,对项目产生负面后果或损失的估计,它反映的是一种严重程度。描述风险发生后的影响可以采用类似于风险概率的描述方法,以数字等级排序(1到10)或者用自然语言排序(极低、低、中、高、极高)。一般通过一个“转换表”,把风险的后果描述和风险影响数值排序进行对应关联。表95所示的例子非常直观地列出了风险发生后的损失及对应的影响级别。除了财务上能够准确度量的风险后果外,项目的其他一
16、些因素也可以作为风险影响估计的参照,并且制定出相关的转换表,这些因素可以是成本、人力资源、进度、质量、技术等。我们通过评价风险的“发生概率”和“影响”,就可以确定我们需要关注哪些风险,是关注那些“发生概率高的”还是关注那些“影响程度大的”,这应该综合考虑。一般来说会定义:风险值=概率x影响。风险值是对风险进行排序的主要依据,即风险值高的风险,被列为优先考虑的风险,反之亦然。在经过了充分的风险识别和风险分析以后,项目组可以获取一个经过排序的风险清单,称为“风险排序表”。风险排序表通常包括风险的优先顺序(以风险值从高到低排序)、风险描述、风险概率、风险影响和风险值。风险排序表是一个需要动态维护的表
17、,即随着项目进展到不同的阶段(计划、执行、监控和收尾等),需要实时地根据最新情况进行更新。七、 项目阶段和项目生命周期一个项目要完成一个复杂的目标,涉及的活动很多,经历的时间可能很长。为了便于管理,人们经常把项目活动按照某种目的分为若干个阶段来实施。对每一个划分的阶段,都有目的明确的阶段目标,也规定了实现该阶段目标的一系列工作任务。这样做有利于管理者及时掌握和了解项目的实施过程,便于对项目进行管理和控制。在实践中,项目的阶段划分和具体的应用领域相关。每一领域的项目都有其特定的阶段划分要求。一般来说,都是按照某一集中性的目的和活动来进行划分。如果不考虑特定领域,而单纯从项目管理的角度出发,一般可
18、以把项目划分成四个阶段:启动阶段、计划阶段、实施阶段、收尾阶段。其划分理由非常明显,就是按照某一阶段的活动目的来划分。从项目管理的角度来说,项目的四个阶段和五个过程组的名字很相像。这很好理解,因为项目阶段就是按照某一时期主要活动的作用来划分的。项目里面有管理活动,包括启动、计划、实施、控制和收尾,也有工程活动。在启动、计划和收尾三个阶段,对应的主要活动分别是启动过程组、计划过程组和收尾过程组里面的过程活动。在实施阶段,项目管理主要包括实施和控制活动,同时工程活动的实施也主要在此阶段。一个项目从开始到结束所经历的阶段划分被称为该项目的生命周期。对于每一个成熟的领域,其典型项目都有相对标准的项目生
19、命周期定义,但是其阶段命名可能会以主要的工程活动命名。一个项目生命周期模型,把项目分割成若干个阶段,而每一个阶段都有特定的工作目标,这些工作目标是反映在该阶段任务所产生的工作成果。这种工作成果是有形的、可鉴定的,一般被称作产出物或者可交付物,例如计划阶段的工作结果就是一份详尽的项目计划。伴随着可交付物的完成,还必须有对可交付物是否符合要求的鉴定活动,也就是说,我们需要明确知道工作结果是否达到了要求。一个项目的生命周期由若干个阶段组成,每个阶段的结束通常是以对关键的工作成果完成和项目实施情况的评审为标志。这样做有两个目的:检查该阶段所完成的工作活动和工作结果是否符合要求。如果不符合,就及时采取纠
20、正措施,这样可以尽可能地以较小的代价纠正错误。根据检查结果来决定项目是否进入下一个阶段。这些阶段评审常被称为阶段出口或者里程碑。在国外企业中,经常用Gate进行标注,其目的就是设定一个门槛,以便确认本阶段任务是否合格地完成。项目生命周期确定了项目的开始和结束。一个组织应该对自己典型的项目特征进行归纳,以明确本组织的项目生命周期。这一活动如果没有做到位,会导致项目混乱。例如,当一个组织看到了一个潜在的市场机会,它通常会要求做一次可行性研究,以便决定是否应该就此设立一个项目。对项目生命周期的明确设定会直接影响到这个活动本身的有效性。因为你必须说明这次可行性研究活动是否应该作为项目的第一个阶段,还是
21、作为一个独立的项目。大多数项目的生命周期具有以下共同的特点:对资源的需求在最初的阶段比较少,在向后的发展过程中需要会越来越多,当项目要结束的时候又会急剧地减少。一个项目是经历了一定的阶段才完成的。生命周期在项目开始时,成功的概率是最低的,而不确定性程度是最高的。随着项目逐步地向前发展,各种不确定性因素逐步明晰。另外一个容易混淆的概念是产品的生命周期。虽然很多项目的最终交付物是一个产品,但两者的概念是不同的。产品的生命周期是指一个产品从诞生、发展到最后退出市场的全部阶段和过程。两者的目标和覆盖范围也是不同的。项目的生命周期是由项目的主要活动阶段来构成的。例如,大多数项目都是由概念、计划、实施和收
22、尾四个主要阶段组成的。产品的生命周期则和具体的产品工程相关。两者之间存在一定的关系,具体来说可能出现以下几种情况:第一种是指那些最终目标就是构造一个产品的项目,而且该产品并没有后续的进一步发展。这个时候,该项目的生命周期往往由完成一个产品的工程活动阶段来划分,项目生命周期往往和产品生命周期等同。例如,一个软件产品项目经常分为需求、设计、实现、测试和维护几个阶段。第二种则是指利用项目来推进一个产品线的演化和发展。这个时候,产品的生命周期则会延续一个相当长的时间,每一个项目都可能推进产品的一次升级,项目的生命周期由完成产品的一次升级过程的工程活动所组成。八、 项目的组织结构项目所使用的资源依赖于组
23、织提供,而组织的结构又深刻地影响了项目资源的使用效率。进一步说,这种资源主要是指人力资源,组织结构影响着项目对人力资源的分配和使用。总体来说,项目和组织结构之间的关系可能存在以下两种极端情况:职能导向和任务导向。职能导向主要是指资源按照职能进行分配,任务导向则主要是指资源按照统一的任务目标进行分配,也有可能两者共同结合就产生了矩阵型组织形式。根据资源分配的主要原则会产生不同的组织形式。传统企业大都建立起了以职能为基础的组织结构。也就是说,人力资源是按照所从事的工作内容和特征以及所体现的组织职能来安排的。一个企业中有财务部、人力资源部、行政部等就是典型的职能型组织安排。职能型组织具有明确的等级划
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