轨道交通产品公司风险管理手册【范文】.docx
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1、泓域/轨道交通产品公司风险管理手册轨道交通产品公司风险管理手册xx(集团)有限公司目录一、 项目基本情况4二、 公司概况6公司合并资产负债表主要数据7公司合并利润表主要数据7三、 产业环境分析7四、 轨枕行业8五、 必要性分析10六、 客观风险源11七、 主观风险源14八、 风险清单是指一些由专业人员设计好的标准的表格和问卷,上面非常全面地列出了一个企业可能面临的风险。这些清单都很长,因为它们试图将所有可能的损失暴露全部囊括在内,清单中的项目包括修理或重置资产的成本,伴随资产损毁的收入损失以及承担法律责任的可能性等。使用者对照清单上的每一项都要回答:“我们公司会面临这样的风险吗?”在回答这些问
2、题的过程中,风险管理者逐渐构建出本公司的风险框架。15九、 在运用风险清单的过程中,还需要配合以其他辅助方法作为补充,才能识别出风险清单中没有包括的一个企业的特殊风险。风险识别的辅助方法有很多,常用的有财务报表分析法、流程图法、事故树法、现场检查法和风险形势估计法等。在实践中,这些方法也都不是面面俱到,各种方法是相互补充的。17十、 不确定的水平与风险26十一、 考察风险的角度30十二、 金融风险31十三、 危害性风险及其损失33十四、 基本风险与特定风险34十五、 纯粹风险与投机风险36十六、 损失控制39十七、 控制型风险转移42十八、 风险自留44十九、 保险50二十、 项目风险分析61
3、二十一、 项目风险对策64二十二、 组织架构分析66劳动定员一览表66二十三、 SWOT分析68一、 项目基本情况(一)项目投资人xx(集团)有限公司(二)建设地点本期项目选址位于xxx(待定)。(三)项目选址本期项目选址位于xxx(待定),占地面积约58.00亩。(四)项目实施进度本期项目建设期限规划12个月。(五)投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算,项目总投资19159.87万元,其中:建设投资14794.79万元,占项目总投资的77.22%;建设期利息197.45万元,占项目总投资的1.03%;流动资金4167.63万元,占项目总投资的21.75%
4、。(六)资金筹措项目总投资19159.87万元,根据资金筹措方案,xx(集团)有限公司计划自筹资金(资本金)11100.55万元。根据谨慎财务测算,本期工程项目申请银行借款总额8059.32万元。(七)经济评价1、项目达产年预期营业收入(SP):43600.00万元。2、年综合总成本费用(TC):35112.21万元。3、项目达产年净利润(NP):6204.47万元。4、财务内部收益率(FIRR):24.34%。5、全部投资回收期(Pt):5.33年(含建设期12个月)。6、达产年盈亏平衡点(BEP):17783.19万元(产值)。(八)主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1
5、占地面积38667.00约58.00亩1.1总建筑面积57886.34容积率1.501.2基底面积21653.52建筑系数56.00%1.3投资强度万元/亩239.492总投资万元19159.872.1建设投资万元14794.792.1.1工程费用万元12425.152.1.2工程建设其他费用万元1965.542.1.3预备费万元404.102.2建设期利息万元197.452.3流动资金万元4167.633资金筹措万元19159.873.1自筹资金万元11100.553.2银行贷款万元8059.324营业收入万元43600.00正常运营年份5总成本费用万元35112.216利润总额万元8272
6、.637净利润万元6204.478所得税万元2068.169增值税万元1793.0510税金及附加万元215.1611纳税总额万元4076.3712工业增加值万元13495.3413盈亏平衡点万元17783.19产值14回收期年5.33含建设期12个月15财务内部收益率24.34%所得税后16财务净现值万元10794.22所得税后二、 公司概况(一)公司基本信息1、公司名称:xx(集团)有限公司2、法定代表人:毛xx3、注册资本:960万元4、统一社会信用代码:xxxxxxxxxxxxx5、登记机关:xxx市场监督管理局6、成立日期:2013-5-57、营业期限:2013-5-5至无固定期限8
7、、注册地址:xx市xx区xx(二)公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额6971.565577.255228.67负债总额2635.982108.781976.99股东权益合计4335.583468.463251.68公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入19114.1915291.3514335.64营业利润4349.333479.463262.00利润总额3551.422841.142663.57净利润2663.572077.581917.77归属于母公司所有者的净利润2663.572077.5
8、81917.77三、 产业环境分析“十三五”期间,我省将实施“1362”产业集群发展能力提升工程,即培育壮大年营业收入过2000亿元的产业集群10个、2000亿1000亿元的30个、1000亿500亿元的60个、500亿100亿元的200个。推动我省产业集群由粗放经营向集约经营转变、由要素驱动向创新驱动转变、由规模扩张向提质增效转变、由布局分散向园区集聚转变、由低端产业向中高端产业转变,形成国内领先国际先进的高质高端高效规模效应。到“十三五”末,产业集群主营业务收入总量占全省规模以上工业60%左右,产业集群成为大众创业万众创新的重要载体,成为新常态下山东经济转型发展的新优势、新动能,成为构建现
9、代产业体系、实现全省经济做大做强的重要支撑力量。四、 轨枕行业传统铁路道路由钢轨、轨枕、铁路扣件系统产品、道床、防爬设备、道岔等部分组成,钢轨与轨枕之间由扣件系统固定,共同铺设在经平整后的道床上,轨枕之间以碎石等作为道砟填充。随着我国铁路运载能力和行驶速度的提升,铁路科研人员逐渐研发出无砟轨道等新型铁路轨道技术,轨枕作为钢轨的主要固定及支撑对象,其材质也由传统的木枕演变为稳定性、抗腐蚀性更高的混凝土枕。我国预应力混凝土枕于1958年开始研究,1960年开始生产,至今已有60年左右的历史。第一代轨枕为I型枕,自1969年统一定型后开始广泛使用至1980年左右,适用列车时速70km/h。随着我国经
10、济及铁路事业发展,行车速度和运能运量不断提高,I型轨枕已经不能满足铁路运输需求。因此,原铁道部于1980年起停止生产I型轨枕,并逐步更换为适用列车时速120km/h的II型枕。1995年,由于原II型枕结构设计不足,承载能力更强的新II型枕(XII型)正式开始使用。随着我国铁路逐步提速,重载性能更佳的第三代轨枕III型枕于2000年左右正式展开应用。第三代轨枕III型枕分为IIIa(有挡肩有预留孔)、IIIb(无挡肩有预埋铁件)及IIIc(有挡肩有预埋套管)三种,外形尺寸及参数基本相同,主要用于重载铁路、高速铁路主要干线上。除以上三代轨枕外,我国还研制有预应力混凝土岔枕(需成组使用的道岔专用枕
11、)、预应力混凝土桥枕(满足桥梁铺设时加装护轨的要求)、预应力混凝土宽枕(大型车站及长隧道使用)、双块式轨枕(地铁及部分高速铁路用)等一系列型号的多样产品。历经60年来从业人员的不断努力,我国预应力混凝土枕的研究设计能力有了大幅提升,生产工序及专用设备也发生了变化。我国早期的混凝土枕生产工艺主要是流水机组法,即通过桥式吊车运至不同生产台位完成相应工序。但是,由于吊装运送过程速度慢且轨枕自重较高,考虑到生产安全及生产效率问题,技术人员进一步研发出了由辊道传送为主、桥式吊车吊装为辅的流水机组传送法。随着自动化生产设备大规模投入使用,生产效率不断提高,我国混凝土枕生产技术已经达到了国际先进水平。随着我
12、国预应力混凝土枕技术的不断提升,混凝土枕已成为我国铁路线路中使用最为广泛的轨枕类型。根据2018年中国铁道年鉴,我国2017年铁路正线在线轨枕共计42,279.20万根,其中木枕930.80万根,混凝土枕37,314.20万根,其他枕4,034.20万根;混凝土枕中,III型枕15,323.90万根,II型枕18,910.60万根,其他枕3,079.70万根。五、 必要性分析1、现有产能已无法满足公司业务发展需求作为行业的领先企业,公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度,产品销售形势良好,产销率超过 100%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。随着业务发展,公司现有厂房、设备资源
13、已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段,不断挖掘产能潜力,但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设,公司将有效克服产能不足对公司发展的制约,为公司把握市场机遇奠定基础。2、公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级,公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动,不断研发新产品,提升产品精密化程度,将产品质量水平提升到同类产品的领先水准,提高生产的灵活性和适应性,契合关键零部件国产化的需求,才能在与国外企业的竞争中获得优势,保持公司在领域的国内领先地位。六、 客观风险源1.自然环境自然环境是最基本的风险源,地震、干旱和过
14、度降水都可能导致损失,当然,它也可能是机遇的来源,例如,睛朗的天气就可能使旅游业收入增长。2.人为环境自然环境复杂多变,但随着对大自然的不断探索,人们已经掌握了很多规律,一些自然现象可以准确预测,还有一些自然现象可以在概率的意义上预测,而人为环境由于有人的因素在起作用,其规律摸索起来就较为困难,在分析风险的来源时,可以将人为环境进一步细分如下:(1)社会环境社会环境是指人们的道德信仰、价值观、行为方式、社会结构和制度。当人们的道德信仰和价值观受到冲击时,就可能发生一些意想不到的事件,这些事件可能会影响到企业的生产和销售。此外,不同国家和地区的社会环境可能有很大差别。当一个公司要拓展国际业务时,
15、就会面临社会环境带来的风险。例如,美国人和日本人在价值观和行为方式上有很大的差别,许多美国的商业经理在开始要进入日本市场时都觉得日本社会独特的价值观和道德标准给他们的业务带来了很大的不确定性。(2)政治环境政治环境主要通过政府的政策对一个企业产生影响,如货币政策、财政政策等。在一个国家,政治环境可能是非常重要的风险源,尤其是国家领导人更换时,原来的很多政策就可能发生改变,从而对某些特定的企业产生重大影响。如减少对地方政府的资助、制定严格的有害废料处理条例等。政策的变化有时也会使企业受益,如我国的西部开发政策和东北发展战略,都会给这些地区的一些企业带来新的机遇。在国际领域,政治环境非常复杂,一些
16、政府是民主政府,也有一些政府可能会对商业活动抱有敌意,外资可能被当地政府充公没收,税收政策也可能突然发生变化。跨国公司在识别风险时,都要考虑东道国的政治环境,风险经理要了解东道国政府是如何上台的、权力是如何交接的以及政治管理中的参与者和政治组织机构是怎样一种状况。(3)经济环境企业的很多风险,尤其是市场价格风险,都和经济环境密不可分。虽然从一定程度上来说,经济环境可以直接从政治环境中延伸出来,但经济全球化、金融一体化也导致了经济环境中出现了一些前所未有的新变化。政府对经济环境有影响,但政府并不能完全控制经济环境。(4)法律环境在企业经营中,相当一部分不确定性来自司法系统。对于我国这样处于转型期
17、的国家,法律也在随着市场情况的变化而进行调整,这些标准的变化很难事先预测。从整个国际环境的角度来看,各种不同法律体系的存在对企业提出了重大挑战,如果是跨国公司,那么就会面临非常复杂的法律风险,对于产品责任法、汽车责任法、合同法和环境保护法这些与企业经营管理密切相关的法律,各国之间的条款可能有很大差别。(5)操作环境操作环境是指企业的运作和程序。对雇员进行提拔、雇佣和解雇的制度可能产生法律责任,生产过程可能使雇员面临人身风险,企业的活动可能危害环境,根据相应的环境保护法受到惩罚。操作环境也可能带来收益,因为操作环境是一个企业所提供的产品和服务的直接来源。七、 主观风险源风险是客观存在的,但人类对
18、风险的认识却并不完全都是客观的,换句话说,由于我们所掌握的信息有限,或者风险管理者对风险的理解、估算的能力有限,实践中对风险的认识往往掺杂了主观的判断,而当主观判断和客观实际有差别时,就可能给面临风险的组织带来不确定性。这种不确定不是由它本来面临的客观风险造成的,而是由进行风险管理的人员造成的,我们将这种风险的来源称为认知环境。来自客观风险源和主观风险源的不确定可以分别被称为随机不确定和模糊不确定。随机不确定是自然界本身所具有的、一种统计意义上的不确定,是由大量的经历或试验所揭示出的一种性质。它是指那些有明确的定义,但不一定出现的事件中所包含的不确定。例如投币试验就是一个典型的随机不确定的例子
19、,我们无法确定未来一次投币的结果是正面还是反面,但有一点是肯定的,即其正、反面出现的概率皆为0.5。由此可知,随机不确定不是由于人们对事件不了解,而是由于事件结果所固有的狭义的不唯所造成的,即虽然结果是正还是反不能唯一确定,但结果的概率分布唯一确定。又如“一个县在某一年的水灾受灾面积占当年播种面积的比例大于10%”这个事件是有明确定义的,但在未来的任何一年里,谁都无法预料它是否一定发生,而只能给出一个概率值,表示其在未来任何一年里发生的概率是多少。因此,我们用概率论来处理随机不确定。模糊不确定是一种广义的结果不唯一,这里,不仅结果的取值不唯一,而且各种可能取值的概率也不能确定,即不能确定结果概
20、率分布函数中的参数或函数形式本身。这种不确定是由于我们对系统的动态发展机制缺乏深刻的认识而造成的。由于我们对风险的认识决定了我们的行为,当我们对风险的认识和实际有差别时,事先的决策就可能是错误的,这就会带来新的损失。八、 风险清单是指一些由专业人员设计好的标准的表格和问卷,上面非常全面地列出了一个企业可能面临的风险。这些清单都很长,因为它们试图将所有可能的损失暴露全部囊括在内,清单中的项目包括修理或重置资产的成本,伴随资产损毁的收入损失以及承担法律责任的可能性等。使用者对照清单上的每一项都要回答:“我们公司会面临这样的风险吗?”在回答这些问题的过程中,风险管理者逐渐构建出本公司的风险框架。这些
21、标准表格的优点是经济方便,适合新公司、初次想构建风险管理制度的公司或缺乏专业风险管理人员的公司使用,这些表格可以帮助他们系统地识别出最基本的风险,并降低忽略重要风险源的可能性。但是,标准表格也有两个严重的局限。首先,由于这些清单都是标准化的,适合于所有企业,因此针对性就较差,一个特殊企业面临的特殊风险就可能没有包含进去。其次,这些清单都是在传统风险管理阶段设计出来的,传统的风险管理只考虑纯粹风险,不涉及投机风险,所以风险清单中也都没有关于投机风险的项目。风险经理在使用这些表格时,要认识到这些局限性,使用一些辅助手段来配合风险清单的应用,弥补风险清单的不足。比较常见的风险清单有风险分析调查表、保
22、单检视表和资产暴露分析表。1、风险分析调查表风险分析调查表是由保险公司的专业人员及有关学会就企业可能遭受的风险进行详尽的调查与分析后做成的报告书,它包含了所有的纯粹风险。应用较多的调查表是由美国管理学会、风险与保险管理学会和国际风险管理研究所分别编制的,又称为“事实的发现者”。2、保单检视表保单检视表是将保险公司现行出售的保险单所列出的风险与风险分析调查表的项目综合而成的问卷式表格。这种表格突出了对公司所面临的可保风险的调查,但在不可保风险的识别方面就有一定的缺陷,此外,使用这种表格时要求使用者具有保险专业知识,对保单性质和条款有较深的了解。3、资产一暴露分析表美国管理学会在设计了风险分析调查
23、表之后,又编制了资产一暴露分析表供企业界使用。该表的内容分为两大类,一类是资产,包括实物资产和无形资产,另一类是损失暴露,包括直接损失暴露、间接损失暴露和第三者责任损失暴露。这种表格从另一个角度列举了企业所有的资产可能面临的风险损失,它不仅仅局限于可保风险,也包含不可保的纯粹风险,如果将它和风险分析调查表配合使用,会取得更好的效果。九、 在运用风险清单的过程中,还需要配合以其他辅助方法作为补充,才能识别出风险清单中没有包括的一个企业的特殊风险。风险识别的辅助方法有很多,常用的有财务报表分析法、流程图法、事故树法、现场检查法和风险形势估计法等。在实践中,这些方法也都不是面面俱到,各种方法是相互补
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