眼镜镜片项目投资计划及资金方案（模板参考）.docx

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1、泓域咨询 /眼镜镜片项目投资计划及资金方案眼镜镜片项目投资计划及资金方案xx投资管理公司目录一、 项目背景分析4二、 核心人员介绍4三、 项目名称及项目单位6四、 项目建设地点6五、 编制依据和技术原则6主要经济指标一览表8六、 主要结论及建议9七、 社会经济发展目标10八、 公司经营宗旨11九、 人力资源配置11劳动定员一览表12十、 项目技术流程12十一、 项目运营期原辅材料供应及质量管理12主要原辅材料一览表13十二、 环境保护综述13十三、 项目实施保障措施14十四、 建设投资估算14建设投资估算表15十五、 建设期利息16建设期利息估算表16十六、 流动资金17流动资金估算表18十七

2、、 项目总投资19总投资及构成一览表19十八、 资金筹措与投资计划20项目投资计划与资金筹措一览表20十九、 经济评价财务测算21营业收入、税金及附加和增值税估算表21综合总成本费用估算表23利润及利润分配表25二十、 项目盈利能力分析25项目投资现金流量表27二十一、 财务生存能力分析28二十二、 偿债能力分析28借款还本付息计划表30二十三、 经济评价结论30二十四、 招标组织方式31二十五、 总结31报告说明眼镜镜片能够起到视力矫正、调节进入眼睛的光亮、保护眼睛安全等作用，是眼镜功能属性的核心载体。眼镜镜片从设计上可以分为球面镜片、单非球面镜片、双非球面镜片以及自由曲面镜片等，从材质上经

3、历了天然水晶镜片、光学玻璃镜片、光学树脂镜片的不断变化，由于树脂镜片具有质量轻、不易碎、安全性高、易加工、透光性等优点，已成为目前最常用的镜片。根据谨慎财务估算，项目总投资12919.51万元，其中：建设投资10565.37万元，占项目总投资的81.78%；建设期利息148.70万元，占项目总投资的1.15%；流动资金2205.44万元，占项目总投资的17.07%。项目正常运营每年营业收入25600.00万元，综合总成本费用20826.74万元，净利润3487.81万元，财务内部收益率21.24%，财务净现值3883.21万元，全部投资回收期5.51年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净

4、现值良好，投资回收期合理。一、 项目背景分析眼镜镜片能够起到视力矫正、调节进入眼睛的光亮、保护眼睛安全等作用，是眼镜功能属性的核心载体。眼镜镜片从设计上可以分为球面镜片、单非球面镜片、双非球面镜片以及自由曲面镜片等，从材质上经历了天然水晶镜片、光学玻璃镜片、光学树脂镜片的不断变化，由于树脂镜片具有质量轻、不易碎、安全性高、易加工、透光性等优点，已成为目前最常用的镜片。二、 核心人员介绍1、万xx，中国国籍，无永久境外居留权，1958年出生，本科学历，高级经济师职称。1994年6月至2002年6月任xxx有限公司董事长；2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事长；2016年11月至

5、今任xxx有限公司董事、经理；2019年3月至今任公司董事。2、雷xx，中国国籍，无永久境外居留权，1970年出生，硕士研究生学历。2012年4月至今任xxx有限公司监事。2018年8月至今任公司独立董事。3、贺xx，1974年出生，研究生学历。2002年6月至2006年8月就职于xxx有限责任公司；2006年8月至2011年3月，任xxx有限责任公司销售部副经理。2011年3月至今历任公司监事、销售部副部长、部长；2019年8月至今任公司监事会主席。4、程xx，中国国籍，无永久境外居留权，1971年出生，本科学历，中级会计师职称。2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。200

6、3年11月至2011年3月任xxx有限责任公司财务经理。2017年3月至今任公司董事、副总经理、财务总监。5、郑xx，中国国籍，1977年出生，本科学历。2018年9月至今历任公司办公室主任，2017年8月至今任公司监事。6、崔xx，中国国籍，1976年出生，本科学历。2003年5月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2004年4月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理。2018年3月起至今任公司董事长、总经理。7、黄xx，中国国籍，1978年出生，本科学历，中国注册会计师。2015年9月至今

7、任xxx有限公司董事、2015年9月至今任xxx有限公司董事。2019年1月至今任公司独立董事。8、尹xx，中国国籍，无永久境外居留权，1959年出生，大专学历，高级工程师职称。2003年2月至2004年7月在xxx股份有限公司兼任技术顾问；2004年8月至2011年3月任xxx有限责任公司总工程师。2018年3月至今任公司董事、副总经理、总工程师。三、 项目名称及项目单位项目名称：眼镜镜片项目项目单位：xx投资管理公司四、 项目建设地点本期项目选址位于xxx（以最终选址方案为准），占地面积约34.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适

8、宜本期项目建设。五、 编制依据和技术原则（一）编制依据1、一般工业项目可行性研究报告编制大纲;2、建设项目经济评价方法与参数(第三版);3、建设项目用地预审管理办法;4、投资项目可行性研究指南;5、产业结构调整指导目录。（二）技术原则1、项目建设必须遵循国家的各项政策、法规和法令，符合国家产业政策、投资方向及行业和地区的规划。2、采用的工艺技术要先进适用、操作运行稳定可靠、能耗低、三废排放少、产品质量好、安全卫生。3、以市场为导向，以提高竞争力为出发点，产品无论在质量性能上，还是在价格上均应具有较强的竞争力。4、项目建设必须高度重视环境保护、工业卫生和安全生产。环保、消防、安全设施和劳动保护措

9、施必须与主体装置同时设计，同时建设，同时投入使用。污染物的排放必须达到国家规定标准，并保证工厂安全运行和操作人员的健康。5、将节能减排与企业发展有机结合起来，正确处理企业发展与节能减排的关系，以企业发展提高节能减排水平，以节能减排促进企业更好更快发展。6、按照现代企业的管理理念和全新的建设模式进行规划建设，要统筹考虑未来的发展，为今后企业规模扩大留有一定的空间。7、以经济救益为中心，加强项目的市场调研。按照少投入、多产出、快速发展的原则和项目设计模式改革要求，尽可能地节省项目建设投资。在稳定可靠的前提下，实事求是地优化各成本要素，最大限度地降低项目的目标成本，提高项目的经济效益，增强项目的市场

10、竞争力。8、以科学、实事求是的态度，公正、客观的反映本项目建设的实际情况，工程投资坚持“求是、客观”的原则。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积22667.00约34.00亩1.1总建筑面积39439.451.2基底面积13146.861.3投资强度万元/亩285.652总投资万元12919.512.1建设投资万元10565.372.1.1工程费用万元8756.172.1.2其他费用万元1586.802.1.3预备费万元222.402.2建设期利息万元148.702.3流动资金万元2205.443资金筹措万元12919.513.1自筹资金万元6850.073.2银行贷款万元6069

11、.444营业收入万元25600.00正常运营年份5总成本费用万元20826.74""6利润总额万元4650.42""7净利润万元3487.81""8所得税万元1162.61""9增值税万元1023.74""10税金及附加万元122.84""11纳税总额万元2309.19""12工业增加值万元8055.99""13盈亏平衡点万元9772.58产值14回收期年5.5115内部收益率21.24%所得税后16财务净现值万元3883.21所得税后

12、六、 主要结论及建议本期项目技术上可行、经济上合理，投资方向正确，资本结构合理，技术方案设计优良。本期项目的投资建设和实施无论是经济效益、社会效益等方面都是积极可行的。七、 社会经济发展目标经济保持中高速增长，率先在全区实现地区生产总值和城乡居民人均收入比2010年翻一番。主要经济指标平衡协调，物价水平保持在合理区间。经济平稳健康发展，地区生产总值年均增长7.5%，“十三五”末达到4440亿元；一般公共预算收入年均增长8%，“十三五”末达到363亿元；全社会固定资产投资年均增长10%，五年累计超过10000亿元；消费对经济增长贡献明显加大，社会消费品零售总额年均增长8%，“十三五”末达到200

13、0亿元；城乡居民收入年均增长8.5%，其中城镇常住居民人均可支配收入和农村常住人口人均可支配收入年均分别增长8%和9%，“十三五”末分别达到54900元和20800元，达到全国省会城市较高水平，人民生活质量进-步提高。经济自主增长机制加快形成，自主创新能力不断提升，实现从要素驱动到创新驱动的转变，创新成为引领发展的第一动力；民营经济和中小微企业活力不断增强，科技进步对经济发展的贡献率明显提高，研究与试验发展经费(R&D)支出占地区生产总值比重达到2.5%，每万人口有效发明专利拥有量达到5件，战略性新兴产业增加值占地区生产总值比重达到13%。在全区率先建成国家创新型城市。经济结构加快调整

14、，转型升级取得重大突破。经济发展的质量和效益明显提高，有效投资进一步扩大，有效供给进一步增加，消费在经济增长中的比重进一步提高。产业迈向中高端水平，形成与首府地位相适应的现代产业体系。现代服务业特别是生产性服务业加快发展，新型工业化和信息化融合发展水平稳步提高，农业现代化取得突破性进展，多元发展、多极支撑的现代产业体系基本形成，三次产业结构调整为3：27：70，在全区率先实现产业结构优化。八、 公司经营宗旨凭借专业化、集约化的经营策略，发挥公司各方面的优势，创造良好的经济效益，为全体股东提供满意的经济回报。九、 人力资源配置根据中华人民共和国劳动法的要求，本期工程项目劳动定员是以所需的基本生产

15、工人为基数，按照生产岗位、劳动定额计算配备相关人员；依照生产工艺、供应保障和经营管理的需要，在充分利用企业人力资源的基础上，本期工程项目建成投产后招聘人员实行全员聘任合同制；生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班8小时，根据xx投资管理公司规划，达产年劳动定员190人。劳动定员一览表序号岗位名称劳动定员（人）备注1生产操作岗位124正常运营年份2技术指导岗位193管理工作岗位194质量检测岗位29合计190十、 项目技术流程略十一、 项目运营期原辅材料供应及质量管理（一）主要原材料供应本期工程项目原材料及辅助材料均在国内市场采购，xx投资管理公司拥有稳定的供

16、应渠道并且和这些供应商建立了比较密切的上下游客户关系。（二）主要原材料及辅助材料管理1、本期工程项目原料采购后应按质量（等级）要求贮存在原料仓库内，同时，对辅助材料购置的要求均为事先检验以保证辅助材料的质量和生产需要，不合格原材料不得进入公司仓库，应严把原材料质量关，确保产品生产质量。2、按目前市场的需求情况，原料存储时间约为20天至30天，存放在原料仓库内；本期工程项目将建设原料仓库和辅助材料仓库，以满足本期工程项目生产的需要。3、原材料仓库按品种分类存储；库内原辅材料的保管应按批号分存，建立严格的入库、分发制度，坚决杜绝分发差错，坚决杜绝因混批错号、混用原材料而造成的质量事故。主要原辅材料

17、一览表序号主要原辅材料单位年消耗量备注1.2.3.4.5.6.7.8.合计.十二、 环境保护综述本项目的用地属于建设综合用地，另外，本项目选址不属于生活饮用水水源保护区、风景名胜区、自然保护区的核心区及缓冲区和陆域生态严格控制区，项目用地属于建设用地。十三、 项目实施保障措施施工中应遵照执行下列工期保证措施，按合同规定如期完成。1、项目建设单位要在技术准备、人员配备、施工机械、材料供应等方面给予充分保证。2、选派组织能力强、技术素质高、施工经验丰富、最优秀的工程技术人员和施工队伍投入该项目施工。3、认真做好施工技术准备工作，预测分析施工过程中可能出现的技术难点，提前进行技术准备，确保施工顺利进

18、行。4、科学组织施工平行流水作业，交叉施工，使施工机械等资源发挥最大的使用效率，做到现场施工有条不紊，忙而不乱。5、项目建设单位要制定严密的工程施工进度计划，并以此为依据，详细编制周、月施工作业计划，以施工任务书的形式下达给参与工程施工的施工队伍。十四、 建设投资估算本期项目建设投资10565.37万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计8756.17万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为4757.89万元。2、设备购置

19、费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为3801.69万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为196.59万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为1586.80万元。（三）预备费本期项目预备费为222.40万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用4757.893801.69196.598756.171.1建筑工程费4757.894757.891.2设备购置费3801.6938

20、01.691.3安装工程费196.59196.592其他费用1586.801586.802.1土地出让金1001.961001.963预备费222.40222.403.1基本预备费118.72118.723.2涨价预备费103.68103.684投资合计10565.37十五、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款6069.44万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息148.70万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息148.70148.700.001.1.1期初借款余额6069.441.1.2当期借款6069.446069

21、.440.001.1.3当期应计利息148.70148.700.001.1.4期末借款余额6069.446069.441.2其他融资费用1.3小计148.70148.700.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计148.70148.700.00十六、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资

22、金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为2205.44万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产12722.9413701.6316637.7019573.761.1应收账款5725.326165.737486.968808.191.2存货4453.034795.575823.206850.821.2.1原辅材料1335.911438.671746.962055.251.2.2燃料动力66.7971.9387.35102.761.2.3在产品2048.402205.972678.673151.

23、381.2.4产成品1001.931079.001310.221541.431.3现金1017.841096.131331.021565.901.4预付账款1526.751644.191996.522348.852流动负债11289.4112157.8214763.0717368.322.1应付账款4064.194376.825314.716252.602.2预收账款7225.227781.009448.3611115.723流动资金1433.541543.811874.622205.444流动资金增加1433.54110.27330.82330.825铺底流动资金3816.884110.49

24、4991.315872.13十七、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资12919.51万元，其中：建设投资10565.37万元，占项目总投资的81.78%；建设期利息148.70万元，占项目总投资的1.15%；流动资金2205.44万元，占项目总投资的17.07%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资12919.51100.00%1.1建设投资10565.3781.78%1.1.1工程费用8756.1767.77%1.1.1.1建筑工程费4757.8936.83%1.1.1.2设备购置费3801.6929.43%1.

25、1.1.3安装工程费196.591.52%1.1.2工程建设其他费用1586.8012.28%1.1.2.1土地出让金1001.967.76%1.1.2.2其他前期费用584.844.53%1.2.3预备费222.401.72%1.2.3.1基本预备费118.720.92%1.2.3.2涨价预备费103.680.80%1.2建设期利息148.701.15%1.3流动资金2205.4417.07%十八、 资金筹措与投资计划本期项目总投资12919.51万元，其中申请银行长期贷款6069.44万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资129

26、19.51100.00%1.1建设投资10565.3781.78%1.2建设期利息148.701.15%1.3流动资金2205.4417.07%2资金筹措12919.51100.00%2.1项目资本金6850.0753.02%2.1.1用于建设投资4495.9334.80%2.1.2用于建设期利息148.701.15%2.1.3用于流动资金2205.4417.07%2.2债务资金6069.4446.98%2.2.1用于建设投资6069.4446.98%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十九、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入256

27、00.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入16640.0017920.0021760.0025600.002增值税621.22678.72851.231023.742.1销项税2163.202329.602828.803328.002.2进项税1541.981650.881977.572304.263税金及附加74.5581.44102.15122.843.1城建税43.4947.5159.5971.663.2教育费附加18.6420.3625.5430.713.3地方教育附

28、加12.4213.5717.0220.47（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1023.74万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用20826.

29、74万元，其中：可变成本17879.51万元，固定成本2947.23万元。达产年项目经营成本19984.67万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费10889.7611727.4414240.4616753.482工资及福利费1126.031126.031126.031126.033修理费290.89290.89290.89290.894其他费用1814.271814.271814.271814.274.1其他制造费用156.35156.35156.35156.354.2其他管理费用146.90146.

30、90146.90146.904.3其他营业费用1511.021511.021511.021511.025经营成本14120.9514958.6317471.6519984.676折旧费524.63524.63524.63524.637摊销费20.0420.0420.0420.048利息支出297.40297.40297.40297.409总成本费用14963.0215800.7018313.7220826.749.1其中：固定成本2947.232947.232947.232947.239.2可变成本12015.7912853.4715366.4917879.51（四）税金及附加本期项目税金及附

31、加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加122.84万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=4650.42（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=4650.42×25.00%=1162.61（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额4650.42万元，缴纳企业所得税1162.61万元，其正常经营年份净利润：净利润=

32、达产年利润总额-企业所得税=4650.42-1162.61=3487.81（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入16640.0017920.0021760.0025600.002税金及附加74.5581.44102.15122.843总成本费用14963.0215800.7018313.7220826.744利润总额1602.432037.863344.134650.425应纳所得税额1602.432037.863344.134650.426所得税400.61509.46836.031162.617净利润1201.821528.402508.103

33、487.818期初未分配利润0.001081.642349.034371.429可供分配的利润1201.822610.044857.137859.2310法定盈余公积金120.18261.00485.71785.9211可供分配的利润1081.642349.034371.427073.3112未分配利润1081.642349.034371.427073.3113息税前利润2300.442844.724477.566110.43二十、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率

34、为：财务内部收益率（FIRR）=21.24%。本期项目投资财务内部收益率21.24%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=3883.21（万元）。以上计算结果表明，财务净现值3883.21万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投

35、资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.51年。本期项目全部投资回收期5.51年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0016640.0017920.0021760.0025600.001.1营业收入0.0016640.0017920.0021760.0025600.002现金流出10565.3715629.041

36、5150.3419338.1520548.602.1建设投资10565.370.002.2流动资金1433.54110.271764.35441.092.3经营成本14120.9514958.6317471.6519984.672.4税金及附加74.5581.44102.15122.843所得税前净现金流量-10565.371010.962769.662421.855051.404累计所得税前净现金流量-10565.37-9554.41-6784.75-4362.90688.505调整所得税575.11711.181119.391527.616所得税后净现金流量-10565.37610.352

37、260.201585.823888.797累计所得税后净现金流量-10565.37-9955.02-7694.82-6109.00-2220.21计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：28.35%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：21.24%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=14%）：8242.48万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=14%）：3883.21万元；5、项目投资回收期（所得税前）：4.86年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.51年。二十一、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运

38、营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十二、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为20.55。本期项

39、目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为18.47。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1

40、借款1.1期初借款余额6069.446069.446069.446069.441.2当期还本付息148.70297.40297.40297.40297.401.2.1还本1.2.2付息148.70297.40297.40297.40297.401.3期末借款余额6069.446069.446069.446069.446069.442利息备付率20.553偿债备付率18.47二十三、 经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入25600.00万元，综合总成本费用20826.74万元，税金及附加122.84万元，净利润3487.81万元，财务内部收益率21.24%，财务净现值3883.2

41、1万元，全部投资回收期5.51年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。二十四、 招标组织方式由业主或委托具有资质的招标中介机构组织实施本工程的招标工作。招标要遵循“公开、公平、公正”的原则，进行标底编制、招标公告发布、资质审定、评标、中标通知等一系列招投标工作。鉴于本工程无特殊要求，建议业主按照国家的规定进行公开招标方式。二十五、 总结1、本期工程项目适应国内和国际行业总体发展趋势，是国家支持和鼓励发展的产业，市场前景良好。2、本期工程项目建设条件是有利的；项目选址交通便利且工商业发达，人才资源汇集，地理位置优越，公用辅助设施有保证，完全完全能够满足项目的建设与发展要求，而且，建设内容符合当地产业发展目标和总体规划。3、本期工程项目工艺技术成熟，并且符合行业技术工艺发展