会计做账流程概述23076.docx

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1、会计做账流程一、每月会计作帐流程 1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。 2、根据记记账凭证证登记各各种明细细分类账账。 3、月末作作计提、摊摊销、结结转记账账凭证，对对所有记记账凭证证进行汇汇总，编编制记账账凭证汇汇总表，根根据记账账凭证汇汇总表登登记总帐帐。 4、结账、对对帐。做做到帐证证相符、帐帐帐相符符、帐实实相符。 5、编制会会计报表表，做到到数字准准确、内内容完整整，并进进行分析析说明。 6、将记账账凭证装装订成册册，妥善善保管。 二、记账凭凭证 1、必须具具备如下下内容 （l）填制制凭证的的日期：收款凭凭证和付付款凭证证的填制制日期要要按货币币资金的

2、的实际收收入日期期、实际际付出日日期填写写；转账账凭证的的填制日日期可以以按收到到原始凭凭证的日日期填写写，也可可以按编编制记账账凭证的的日期填填写。 （2）凭证证编号：记账凭凭证必须须编号，有有利于查查找。 （3）经济济业务摘摘要：摘摘要是对对经济业业务的简简要说明明。 （4）会计计科目：会计科科目是账账户的名名称，正正确使用用会计科科目是进进行账务务处理的的基础环环节。 （5）金额额：记账账凭证所所列金额额是会计计核算的的基础，关关系到会会计账簿簿、会计计报表的的正确与与否。为为此，计计算必须须准确，书书写清楚楚、符合合要求。 （6）所附附原始凭凭证的张张数：原原始凭证证是编制制记账凭凭证

3、的依依据，必必须在记记账凭证证上填写写所附原原始凭证证的张数数，两者者必须相相符。 （7）填制制凭证人人员、稽稽核人员员、记账账人员、会会计机构构负责人人、会计计主管人人员的签签名或盖盖章：以以便于明明确经济济责任。 2、记账凭凭证审核核的内容容： （1）填制制凭证的的日期是是否正确确：收款款凭证和和付款凭凭证的填填制日期期是否是是货币资资金的实实际收入入日期、实实际付出出日期；转账凭凭证的填填制日期期是否是是收到原原始凭证的日日期或者者是编制制记账凭凭证的日日期。 （2）凭证证是否编编号，编编号是否否正确。 （3）经济济业务摘摘要是否否正确地地反映了了经济业业务的基基本内容容。 （4）会计计

4、科目的的使用是是否正确确；总账账科目和和明细科科目是否否填列齐齐全。 （5）记账账凭证所所列金额额计算是是否准确确，书写写是否清清楚、符符合要求求。 （6）所附附原始凭凭证的张张数与记记账凭证证上填写写的所附附原始凭凭证的张张数是否否相符。 （7）填制制凭证人人员、稽稽核人员员、记账账人员、会会计机构构负责人人、会计计主管人人员的签签名或盖盖章是否否齐全。 三、月末会会计的计计提、结结转分录录 （一）计提提职工福福利费、职职工教育育费、工工会经费费 1、按工资资总额114%提提取职工工福利费费 借：管理费费用-福利费费 贷：应付福福利费 2、按工资资总额11.5%提取职职工教育育费 借：管理费

5、费用-职工教教育费 贷：其他应应付款-职工工教育费费 3、按工资资总额22%提取取工会经经费 借：管理费费用-工会经经费 贷：其他应应付款-工会会经费 （二）提固固定资产产折旧 借：管理费费用-折旧费费 贷：累计折折旧 （三）摊销销费用 借：管理费费用（或或营业费费用等） 贷：待摊费费用（或或长期待待摊费用用） （四）计提提税金 借：营业税税金及附附加 贷：应交税税费-城城建税 贷：其他应应交款-教育育费附加加 （五）结转转各种收收入 1、结转主主营业务务收入 借：主营业业务收入入 贷：本年利利润 2、结转其其他业务务收入 借：其他业业务收入入 贷：本年利利润 3、结转营营业外收收入 借：营业

6、外外收入 贷：本年利利润 (六)结转转成本、支支出、税税金 1、结转成成本 借：本年利利润 贷：主营业业务成本本 2、结转其其他业务务支出 借：本年利利润 贷：其他业业务支出出 3、结转营营业外支支出 借：本年利利润 贷：营业外外支出 4、结转税税金 借：本年利利润 贷：营业税税金及附附加 (七)结转转各项费费用 1、结转管管理费用用 借：本年利利润 贷：管理费费用 2、结转财财务费用用 借：本年利利润 贷：财务费费用 3、结转营营业费用用 借：本年利利润 贷：营业费费用 (八)季度度计提所所得税 1、提取时时 借：所得税税 贷：应交税税费-所所得税 2、结转所所得税 借：本年利利润 贷：所得

7、税税 3、上缴所所得税 借：应交税税费-所所得税 贷：银行存存款或现现金 四、结账工工作 1、结账前前，必须须将本期期内所发发生的各各项经济济业务全全部登记记入账。 2、结账时时，应当当结出每每个账户户的期末末余额。需需要结出出当月发发生额的的，应当当在摘要要栏内注注明“本本月合计计”字样样，并在在下面通通栏划单单红线。需需要结出出本年累累计发生生额的，应应当在摘摘要栏内内注明“本本年累计计”字样样，并在在下面通通栏划单单红线；12月月末的“本本年累计计”就是是全年累累计发生生额，全全年累计计发生额额下应当当通栏划划双红线线，年度度终了结结账时，所所有总账账账户都都应当结结出全年年发生额额和年

8、末末余额。 五、月末结结账后要要进行对对帐 对账的内容容主要包包括账证证核对，账账账核对对，账实实核对，账账表核对对。 （1）账实实相符。是是账簿记记录与实实物、款款项实有有数核对对相符的的简称。保保证账实实相符，是是会计核核算的基基本要求求。由于于会计账账簿记录录是实物物款项使使用情况况的价值值量反映映，实物物款项的的增减变变化情况况，必须须在会计计账簿记记录上如如实记录录、登记记。因此此，通过过会计账账簿记录录的正确确性，发发现财产产物资和和现金管管理中存存在的问问题，有有利于查查明原因因、明确确责任，有有利于改改进管理理、提高高效益，有有利于保保证会计计资料真真实、完完整。 （2）账证证

9、相符。是是会计账账簿记录录与会计计凭证有有关内容容核对相相符的简简称。保保证账证证相符，也也是会计计核算的的基本要要求。由由于会计计账簿记记录是根根据会计计凭证等资料编制制的，两两者之间间存在逻逻辑联系系。因此此，通过过账证核核对，可可以检查查、验证证会计账账簿和会会计凭证证的内容容是否正正确无误误，以保保证会计计资料真真实、完完整。各各单位应应当定期期将会计计账簿记记录与其其相应的的会计凭凭证（包包括时间间、编号号、内容容、金额额、记账账方向等等）逐项项核对，检检查是否否一致。如如果发现现有不一一致之处处，应当当及时查查明原因因，并按按照规定定予以更更正。 （3）账账账相符。是是会计账账簿之

10、间间相对应应记录核核对相符符的简称称。保证证账账相相符，同同样是会会计核算算的基本本要求。由由于会计计账簿之之间，包包括总账账各账户户之间、总总账与明明细账之之间、总总账与日日记账之之间、会会计机构构的财产产物资明明细账与与保管部部门、使使用部门门的有关关财产物物资明细细账之间间等相对对应的记记录存在在着内在在联系，通通过定期期核对，可可以检查查、验证证会计账账簿记录录的正确确性，便便于发现现问题，纠纠正错误误，保证证会计资资料的真真实、完完整和准准确无误误。 （4）账表表相符。是是会计账账簿记录录与会计计报表有有关内容容核对相相符的简简称。保保证账表表相符，同同样也是是会计核核算的基基本要求

11、求。由于于会计报报表是根根据会计计账簿记记录及有有关资料料编制的的，两者者之间存存在着相相对应的的关系。因因此，通通过检查查会计报报表各项项目的数数据与会会计账簿簿有关数数据是否否一致，确确保会计计信息的的质量六、月末编编制会计计报表要要求 按照国家统统一的会会计制度度规定的的编制基基础、编编制依据据、编制制原则和和方法，做做到内容容完整、数数字真实实、计算算准确、编编报及时时。 会计报表之之间、会会计报表表各项目目之间，凡凡是有对对应关系系的数字字，应当当相互一一致，会会计报表表中本期期与上期期的有关关数字，应应当相互互衔接。 会计报表附附注和财财务情况况说明书书应按照照企业业财务会会计报告

12、告条例和和国家统统一的会会计制度度的规定定，对会会计报表表中需要要说明的的事项作作出真实实、完整整、清楚楚的说明明。 对对外提供供的财务务会计报报告，应应由单位位负责人人和主管管会计的的负责人人、会计计机构负负责人（会会计主管管人员）签签名并盖盖章；设设置总会会计师的的企业，还还应由总总会计师师签名并并盖章，方方可生效效。 七、商业企企业涉及及的税金金：增值值税、城城建税、教教育费附附加、个个人所得得税、印印花税、房房产税、土土地使用用税、所所得税、车车船使用用税等税务申报全全流程 现详呈呈如下:一、企业每每月4日日5日或或6日上上午 必必须到指指定的申申报点申申报纳税税,首次次申报企企业还要

13、要选择企企业所得得税征收收方式,且须法法人财务务共同签签字认可可, 企业所所得税征征收方式式鉴定表表参考样样表填写写方式:申请查帐征征收企业业 样表表下载 :企业业所得税税征收方方式鉴定定表.xxls 申请核定征征收企业业样表下下载:企企业所得得税核定定征收方方式鉴定定表.xxls二、企业纳纳税申报报必须采采用网上上电子报报税形式式，具体体流程和和要求见见本网站站“电子子申报推推广通知知”。已已电子申申报企业业纸质报报表无需需上交，只只需每月月15日日前发一一邮件至至开发区区即可，文文件为小小区专报报表.xxls，邮邮箱地址址：hiiyg220055m或299508844331qqq.ccom

14、三、还未办办理电子子申报单单机户企企业申报报内容包包括电子子文档和和纸质报报表，内内容如不不符要求求一律拒拒收，过过上海申申报代理理点申报报期的，企企业自行行至崇明明申报税税，逾期期责任自自负。现现将要求求详列如如下：1、电子文文档：a、代理电电子申报报企业只只要个所所电子文文档，文文档是通通过“数数据导出出”的，保保存类型型为“文文本文件件格式（代代码）（*.txxt)”的的文本文文件b、手工申申报企业业，需如如gsssb31102330.zipp的个所所电子文文档、企企业财务务补充数数据采集集（电子子模版）企企业财务务补充数数据采集集（电子子模版）.rarr、财务务会计报报表电子子模版财财

15、务会计计报表：财务会会计报表表电子模模板及填填表说明明.raar等33个电子子文件。c、代理电电子申报报或手工工申报企企业有营营业税营营业额扣扣减的,还需营营业税营营业额减减除项目目明细表表模板电电子文档档附表六六：营业业税营业业额减除除项目明明细表.xlssd、所所有电子子文档放放进企业业名称命命名的文文件夹保保存到软软盘或UU盘等介介质，和和申报的的纸质报报表资料料一起上上交！注:个所申申报和明明细打印印说明详详见纸质质报表中中的个所所明细表表，个所所申报软软件和申申报说明明可在本本站“资资料下载载”中下下载，或或在上海海财税网网上下载载！inndexx.httml2、纸质报报表：所有企业

16、根根据下载载的样表表和其它它要求申申报的表表格严格格按顺序序装订，签签字盖章章！电子子申报企企业（单单机户和和代理户户）和暂暂时采用用手工申申报的企企业对申申报时间间和申报报资料的的要求是是一致的的，特别别是电子子申报企企业申报报资料在在电子报报税窗口口打印的的话有几几张表是是打印不不出来的的（包括括城建税税表、个个人所得得税汇总总表、独独资和合合伙企业业个人所所得税带带征表、核核定征收收企业的的核定征征收企业业收入总总额明细细表等），须须在这里里根据下下面样表表内容打打印，不不可或缺缺。1）、服务务业：a、一般服服务业：查帐征收企企业一般般服务业业（查）.xlss，核定定征收企企业一般般服务

17、业业(核).xlls申报表至少少要7张张，1、44、7、110月申申报期查查帐征收收企业再再增加企企业所得得税A表表，核定定征收企企业增加加B表和和企业附附表！当月申报如如有营业业额抵减减的，再再加附表表6，附附表7两两张表，同同时做抵抵减电子子模板，如如还有其其它税种种（增值值税）税税目（建建筑业、运运输业等等）需申申报的，在在本栏目目最下方方补充下下载区域域内选择择下载打打印。b、建筑业业：查帐征收企企业建筑筑业申报报表（查查）.xxls，核核定征收收企业建建筑业(核).xlss申报表至少少要8张张，1、44、7、110月申申报期查查帐征收收企业再再增加企企业所得得税A表表，核定定征收企企

18、业增加加B表和和企业附附表！当月申报如如有营业业额抵减减的，再再加附表表6，附附表7两两张表，同同时做抵抵减电子子模板，外外出经营营的，加加附表55，如还还有其它它税种（增增值税）税税目（其其它服务务业、运运输业等等）需申申报的，在在本栏目目最下方方补充下下载区域域内选择择下载打打印。c、运输装装卸业：查帐征收企企业运输输业装卸卸业申报报表（查查）.xxls，核核定征收收企业运运输业装装卸业申申报表(核).xlss申报表至少少要7张张，1、44、7、110月申申报期查查帐征收收企业再再增加企企业所得得税A表表，核定定征收企企业增加加B表和和企业附附表！当月申报如如有营业业额抵减减的，再再加附表

19、表6，附附表7两两张表，同同时做抵抵减电子子模板，如如还有其其它税种种（增值值税）税税目（其其它服务务业、建建筑业等等）需申申报的，在在本栏目目最下方方补充下下载区域域内选择择下载打打印。d、文化演演出和邮邮电业：查帐征收企企业邮电电、文化化演出(查).xlss，核定定征收企企业邮电电、文化化演出(核).xlss平时申报表表至少要要6张，11、4、77、100月申报报期查帐帐征收企企业再增增加企业业所得税税A表，核核定征收收企业增增加B表表和企业业附表！当月申报如如有营业业额抵减减的，再再加附表表6，附附表7两两张表，同同时做抵抵减电子子模板，如如还有其其它税种种（增值值税）税税目（其其它服务

20、务业、建建筑业等等）需申申报的，除除相应附附表外，再再加营业业税主表表，报表表在本栏栏目最下下方补充充下载区区域内选选择下载载打印。e、个人独独资和合合伙企业业申报表表：个人独资企企业和合合伙企业业申报表表1.xxls，适适用于个个人所得得税带征征企业，个人独资企企业和合合伙企业业申报表表2.xxls，适适用于会会计师事事务所、房房地产企企业等个个人所得得税需查查帐征收收企业申报表至少少要8张张，当月月申报如如有营业业额抵减减的，再再加附表表6，附附表7两两张表，同同时做抵抵减电子子模板，如如还有其其它税种种小规模模.xlls（增增值税）税税目（其其它服务务业、建建筑业等等）需申申报的，报报表

21、在本本栏目最最下方补补充下载载区域内内选择下下载打印印，建筑筑业再加加建筑业业企业财财务补充充数据采采集表.xlss。2）.一般般纳税人人申报表表：查帐征收企企业一般般纳税人人申报表表(查）.xlss，核定定征收企企业一般般纳税人人申报表表(核).xlls平时申报表表至少要要10张张，1、44、7、110月申申报期查查帐征收收企业再再增加企企业所得得税A表表，核定定征收企企业增加加B表和和企业附附表！，如如是工业业制造企企业的，加加工业制制造业企企业财务务补充数数据采集集表.xxls，如如有海关关或运输输发票抵抵扣的，本本网站下下载通用用税务数数据采集集软件（一一般纳税税人版），做做电子文文档

22、，有有营业税税的，根根据上面面所列的的申报内内容和报报表选择择申报，报报表也可可以在本本栏目最最下方补补充下载载区域内内选择下下载打印印。金碟K3的的操作流流程构组成数据据库（SSQL）中中间层（数数据存储储端）客客户端（操操作终端端）注：数据库库、中间间层的安安装环境境20000/NNT SSERVVER端端K3中中间层帐帐套管理理一、新新建帐套套操作流流程：服服务器电电脑-开始-程序序-KK3中间间层-帐套管管理新新建 . K3系统结结构组成成数据库库（SQQL）中中间层（数数据存储储端）客客户端（操操作终端端）注：数据库库、中间间层的安安装环境境20000/NNT SSERVVER端端K

23、3中中间层帐套管理一一、新建建帐套操操作流程程：服务务器电脑脑-开开始-程序-K33中间层层-帐帐套管理理新建建按钮（白白纸按钮钮）注意意点：帐帐套号、帐帐套名不不能重复复但可修修改，但但帐套类类型不可可更改二二、设置置参数和和启用帐帐套操作作流程：服务器器电脑-开始始-程程序-K3中中间层-帐套套管理设置按按钮注意意点： 公司名名称可改改，其他他参数在在帐套启启用后即即不可更更改（包包括总账账启用期期间）易易引发的的错误：如果帐帐套未启启用就使使用，系系统会报报错数数据库尚尚未完成成建账初初始化，系系统不能能使用三、备备份与恢恢复1、 备份操操作流程程：服务务器电脑脑-开开始-程序-K33中

24、间层层-帐帐套管理理备份份按钮注注意点：a、备份路路径的选选择（建建议可建建立容易易识别的的路径）b、备份时电脑硬盘及外部设备应同时备份c、备份文件不能直接打开使用解释：外部设备（光盘刻录机、磁带机）2、 恢复解释：当源帐套受到损坏，需打开备份文件来使用时用恢复，恢复与备份是对应的过程。操作流程：服务器电脑-开始-程序-K3中间层-帐套管理恢复按钮注意点：恢复时“帐套号、帐套名”不允许重复四、用户管理（即可在中间层处理，亦可在客户端处理）操作流程：（中间层）服务器电脑-开始-程序-K3中间层-帐套管理用户按钮（客户端）K3主控台进入相应帐套系统设置用户管理1、 用户组：注意系统管理员组与一般用

25、户组的区别2、 新建用户操作流程：（中间层）服务器电脑-开始-程序-K3中间层-帐套管理用户按钮用户菜单新建用户(客户端）K3主控台进入相应帐套系统设置用户管理用户按钮用户菜单新建用户注意点：a、只能是系统管理员才可以增加人名b、注意系统管理员的新增（即用户组的选择）3、 用户授权操作流程：（中间层）服务器电脑-开始-程序-K3中间层-帐套管理用户按钮用户菜单权限（客户端）K3主控台进入相应帐套系统设置用户管理用户按钮用户菜单权限注意点：a、只能是系统管理员才可以给一般用户进行授权，报表的授权应在报表系统工具报表权限控制里给与授权。b、系统管理员身份的人不需要进行授权c、具体权限的划分“高级”

26、中处理4、 查看软件版本及版本号中间层与客户端均可应用，“帮助”菜单下的“关于”5、 查看系统使用状况启动中间层系统系统使用状况，查看加密狗信息。K3客户端基础资料（系统框架设置）1、引入科目操作流程：K3主控台进入相应帐套系统设置基础资料公共资料-科目文件从摸板引入科目注意点：一套帐一套会计科目*2、币别操作流程：K3主控台进入相应帐套系统设置基础资料公共资料-币别-新增注意点：a、一般不对记帐本位币进行修改b、若币别已有业务发生则不能删除3、凭证字解释：各单位在制作凭证过程中对业务的分类情况操作流程：K3主控台进入相应帐套系统设置基础资料公共资料-凭证字-新增注意点：若凭证字已有业务发生则

27、不能删除*4、计量单位A、计量单位组解释：对具体的计量单位进行分类操作流程：K3主控台进入相应帐套系统设置基础资料公共资料-计量单位-新增B、计量单位操作流程：选中相应的计量单位组右边单击鼠标（右键）-新增计量单位注意点：a、代码、名称不能重复b、一个计量单位组下只有一个默认的基本计量单位在设置数量金额核算时只能有一种默认计量单位，由于每个产品的单位有可能不同，所以在生成凭证时会产生错误，这时要在生成凭证选项中选择计量单位自动取用对应科目预设的缺省单位。*5、结算方式操作流程：K3主控台进入相应帐套系统设置基础资料公共资料-结算方式-新增备注：结算方式一般有现金、电汇、信汇、商业汇票、银行汇票

28、、银行本票、支票、贷记凭证6、核算项目核算项目的定义及作用：核算项目不是明细科目，但可充当明细科目使用；核算项目可以简化科目体系，并减少月末统计汇总的工作量；*A、核算项目类操作流程：K3主控台进入相应帐套系统设置基础资料公共资料-核算项目管理-新增B、核算项目操作流程：选择核算项目类-右边单击鼠标（右键）-新增核算项目注意点： a、带颜色字段是必录项b、带有.的项目不能直接输入，通过F7选择或增加c、核算项目代码分级通过“.”实现d、若核算项目已有业务发生即不可删除易引发的错误：不可将最底层实际使用的核算项目设置为“上级组”，否则在实际业务发生时将不列入选择项进行选择7、会计科目的新增和修改

29、操作流程：K3主控台进入相应帐套系统设置基础资料公共资料-科目-新增和属性（即修改）系统关联的注意点：*a 、未购买应收、应付系统，想在总帐系统看帐龄分析，应该选择往来业务核算（往来科目）下挂相应的核算项目类别，并在系统参数中应选择启用往来业务核销？启用了往来应收模块，并在应收中做帐，则在总账核算项目明细帐中无法查看客户往来信息应收帐款科目下挂客户、职员、物料时b、未购买购销存系统，想在总帐系统看数量帐，存货科目应选择数量金额辅助核算如果既选择数量金额辅助核算又在物流模块中处理日常业务，会不会对帐务造成影响？c、未购买现金流量表系统，想在总帐系统生成现金流量表，应选择现金等价物（货币资金科目及

30、短期投资类科目）*操作注意点：a、一个科目可平行下挂1024个核算项目类（即多项目核算）b、科目已有业务发生，科目不可删除和修改科目下挂的核算项目类别c、科目有业务发生，币别只能改为核算所有币别d、可通过禁用的方法，把不能修改的科目或核算项目禁用总帐系统（核心基础系统）一、系统参数操作流程：K3主控台进入相应帐套系统设置总帐系统-系统参数备注：“启用往来业务核销”是针对会计科目设的参数，选择此参数后总账系统中各会计科目可以进行往来业务核销。一般是针对没有购买相应模块又要在总账中查看相应信息而设置的。注意点：需结合各单位业务情况进行选择，注意每个选项的实际使用情况。二、初始余额录入操作流程：K3

31、主控台进入相应帐套系统设置初始化总账初始数据录入业务注意点：1、如果年初启用（1月份），只要准备每个科目的年初数即可。2、如果是年中启用（非1月份），需要准备每个科目的期初余额、本年累计借方发生、本年累计贷方发生、损益类科目实际发生3、系统初始化可与日常业务同步进行，但是必须在凭证过帐前结束初始化操作注意点：1、白颜色录入：直接录入2、黄颜色录入：（1）汇总下级科目自动汇总（2）根据核算项目录入打“”处录入具体内容3、外币科目数据录入：选择“人民币”下拉键-选择相关外币进行录入4、损益类科目数据录入：如果年初启用（1月份），则不录入数据如果是年中启用（非1月份）累计借方 累计贷方 期初余额 损

32、益实际发生额帐结 表结 或 6、 试算平衡：如有外币业务则必须在“综合本位币”下平衡7、 注意各系统初始数据传递问题:应收、应付可与总账数据互为传递固定资产系统可传递数据至总账系统物流系统可传递数据至总账系统7、结束初始化：初始余额录入-文件-结束初始化系统反初始化（取消结束标志）初始余额录入-文件取消结束标志a、系统管理员的身份b、在凭证未过帐的情况下三、总帐日常处理1、 新增凭证操作流程：K3主控台进入相应帐套财务会计-总帐系统凭证处理凭证录入注意点：基础资料内容的查询-F7.复制上一条摘要/复制第一条摘要Ctrl+F7-借贷调平键空格键-调整借贷方向（英文状态下）红字金额先输数字，再输“

33、负号”查看-选项-代码自动提示窗口等2、 修改、删除凭证操作流程：K3主控台进入相应帐套财务会计-总帐系统凭证处理凭证查询a、修改：需选中错误凭证点“修改”按钮b、删除：（1）如果凭证未保存想删除，点还原（2）如果凭证已经保存想删除，凭证查询中删除3、 凭证审核操作流程：K3主控台进入相应帐套财务会计-总帐系统凭证处理凭证查询a、单张审核：选中需审核的凭证-点击“审核”按钮-进入凭证后再点击“审核”按钮即可b、成批审核：编辑菜单下“成批审核”注意点：a、审核和制单人不能为同一人；b、审核以后的凭证不能直接修改和删除；c、原审核人员才可以取消审核（反审核）；4、凭证过帐操作流程：K3主控台进入相

34、应帐套财务会计-总帐系统凭证处理凭证过帐注意点：A、过帐时，凭证不能过帐的原因：（1）初始化未完成（2）无过帐权限（3）凭证不是当期的（4）用户冲突B、凭证错误后的修改方法：a未审核、未过帐：直接在查询中选中错误凭证修改即可。b已审核、未过帐：查询中取消审核章后即可修改。(反审核)c已审核、已过帐：（1）在查询中冲销错误凭证（2）在查询中对错误凭证先进行反过帐，后反审核，即可修改。5、帐簿的查询操作流程：K3主控台进入相应帐套财务会计-总帐系统帐簿选择各类帐簿（如：总分类帐）注意点：（1）帐证一体化：只能查询，不能直接修改（2）总帐和明细帐都可以跨年度和月份进行查询（3）第一次使用多栏帐要手工

35、设计四、总帐期末处理*1、期末调汇操作流程：K3主控台进入相应帐套财务会计-总帐系统结帐期末调汇注意点：所有凭证必须过帐只有设置为参与“期末调汇”的科目，才能使用该功能*2、自动转帐操作流程：K3主控台进入相应帐套财务会计-总帐系统结帐自动转帐注意点：A、转出科目可以非明细科目；B、转入科目一定是明细科目；可包含未过帐凭证3、结转损益操作流程：K3主控台进入相应帐套财务会计-总帐系统结帐结转损益注意点：A、所有凭证必须过帐B、系统参数中本年利润科目要进行选择易引发的错误：若在系统参数中未选择“本年利润”科目，则报“未指定本年利润科目或科目不存在，不能进行结转损益”的错误4、期末结帐操作流程：K

36、3主控台进入相应帐套财务会计-总帐系统结帐期末结帐注意点：不能结帐的原因：（1）有未过帐的凭证（2）无权限（3）其他子系统未结帐（4）与其他用户冲突八、套打1、套打格式凭证：*上海TR101记帐凭证上海TR102收款凭证 纸张大小：自定义大小上海TR103付款凭证 宽度：2800上海TR104转帐凭证 长度：1400 单位：0.1mm上海TW101外币记帐凭证帐簿：上海TR201总分类帐（三栏式）上海TR202试算平衡表（汇总式） 纸张大小：US standard fanfold 14.7.上海TR211现金日记帐 （美国复写纸）上海TR211银行日记帐上海TR211明细帐上海TR231多栏帐

37、(7栏)上海TR232多栏帐副页（12栏）注：打印机的选择建议用“针”式打印机，如：EPSON 1600K 等2、套打的使用凭证套打操作流程：A、K3主控台进入相应帐套财务会计-总帐系统凭证处理凭证查询工具套打设置第一次需引入“摸板格式”选择对应套打格式去掉“打印第一层”的勾-调整偏移量（左减右加，上减下加）保存B、K3主控台进入相应帐套财务会计-总帐系统凭证处理凭证查询文件打印设置选纸张大小C、K3主控台进入相应帐套财务会计-总帐系统凭证处理凭证查询选中需进行套打的凭证点“凭证”按钮 “”使用套打方可进行预览和打印注意点：A、凭证过滤时注意币别的选择，套打格式中注意外币格式与本位币格式的选择

38、B、若想对凭证进行分类套打，凭证过滤时注意凭证字的选择，套打格式中注意各种分类格式的选择帐簿套打操作流程：A、K3主控台进入相应帐套财务会计-总帐系统帐簿工具套打设置第一次需引入“摸板格式”选择对应套打格式去掉“打印第一层”的勾-调整偏移量（左减右加，上减下加）保存B、K3主控台进入相应帐套财务会计-总帐系统帐簿选择需套打的帐簿种类过滤条件文件打印设置选纸张大小C、 K3主控台进入相应帐套财务会计-总帐系统帐簿选择需套打的帐簿种类过滤条件文件“”使用套打方可进行预览和打印注意点：A、在“明细分类帐”中进行日记帐的套打B、多栏帐套打时，需“”使用套打和“”套打时预览副页K3子系统现金管理系统系统

39、集成：总账、应收应付基础资料及日记帐系统间关联：总帐系统 现金管理系统（日常票据） 应收应付日常凭证一、初始化系统设置初始化现金管理-初始化数据录入-引入结束初始化：编辑-结束初始化补充：如果日常处理中，公司新开户银行：先在基础资料中增加新科目，然后到现金管理系统初始化中去引入，再结束新科目初始化反初始化：编辑-反初始化二、日常处理财务会计现金管理1、现金日记帐和银行日记帐共有三种方法：（1）复核记帐（2）从总帐中引入日记帐（3）新增*2、库存盘点（出纳实际库存对帐）财务会计现金管理-现金-现金盘点3、现金对帐（出纳与总帐系统对帐）财务会计现金管理-现金-现金对帐4、银行对账单（手工录入或外部

40、引入）5、银行存款对帐（出纳与银行对帐）财务会计现金管理-银行存款-银行存款对帐前提条件：银行对帐单应该录入到电脑中对账方式：手工对账、自动对账自动对账的条件：金额相等、结算方式相等、结算号相等、日期相等银行存款对帐必须满足的“基本条件”-金额相等6、余额调节表（自动生成）三、期末处理财务会计现金管理期末处理期末结帐结帐与反结帐系统可以结转未达帐*四、票据管理支票管理可进行操作的内容有：购入、领用、作废、报销收付票据本系统中票据可进行的操作：票据背书、票据核销、票据生成凭证票据具体操作见应收、应付系统固定资产系统系统集成：总账、工业成本管理系统系统间关联：总帐系统 （日常凭证） 固定资产（折旧

41、信息） 成本系统一、系统参数系统设置-系统设置-固定资产-系统参数（1）固定资产的启用期间（2）允许改变基础资料编码二、基础资料设置财务会计固定资产基础资料卡片类别中代码和名称是必录项三、固定资产初始化财务会计固定资产-业务处理-新增卡片（新增卡片后，固定资产的启用日期不可再更改）卡片上的费用科目一定是最明细科目卡片可以多币别管理卡片中预计使用期间指的是月份数初始化状态，固定资产折旧方法如果是平均年限法，要选择（按净值和剩余使用期间）的平均年限法初始化卡片中的相关概念：初始数据录入a、 启用期间前的卡片均为期初数据b、 入帐日期：固定资产购入后登帐日期c、 折旧费用分配科目：固定资产提折旧所计

42、入的费用科目，必须指定最明细科目d、 原币金额：固定资产购入入帐的金额e、 购进原值：固定资产购入时的原值，一般与原币金额相等；若购入为二手货时则不相等f、 已使用期间数：从固定资产购入至启用期间止提了多少期的折旧g、 本年已提折旧：该固定资产当前年度所提折旧结束初始化：主窗口-工具-结束初始化反初始化：系统设置初始化固定资产初始化反初始化初始化有误，可通过几种方法进行修改：（1）反初始化（2）变动（3）折旧管理四、固定资产日常处理1、新增财务会计固定资产-业务处理-新增卡片生成凭证：主窗口-业务处理-凭证管理（按单和汇总）固定资产的凭证可以在固定资产系统审核，但不能过帐卡片生成的凭证金额有误

43、，要先删凭证，然后到卡片中修改金额（变动处理）2、清理（报废）财务会计固定资产-业务处理-变动处理只能对以前期间的资产进行做清理时，可以单个清理，也可以部分清理如果想对清理过的卡片删除，要再点清理，在清理的界面点删除3、变动财务会计固定资产-业务处理-变动处理只能对以前期间的资产进行如果是折旧要素变动，折旧方法要改为动态平均法一张卡片多次变动，可以生成多条记录4、计提折旧财务会计固定资产-期末处理-计提折旧折旧后若发现折旧金额有误，可通过“折旧管理”进行修改，并且未过帐的计提折旧凭证能够自动修改金额*5、自动对帐财务会计固定资产-期末处理自动对帐自动对帐的科目有：固定资产、累计折旧、减值准备6

44、、卡片打印财务会计固定资产-业务处理-卡片查询-文件-卡片打印五、期末处理结帐：财务会计固定资产-期末处理-期末结帐反结帐：Shift+期末结帐工资系统系统集成：总账、工业成本管理系统系统间关联：总帐系统 （凭证）工资系统（工资费用分配情况） 成本管理系统一、工资类别人力资源工资管理类别管理新建类别如果不设工资类别，所有模块都成灰色，不能应用工资系统多类别（汇总类别）不能设置公式，它是自动汇总工资系统中其他类别的工资数据如果是多类别，那么设置和工资业务模块为灰色，不可应用工资系统可实现一个月发多次工资二、系统参数结帐是否与总帐同步系统设置系统设置工资-系统参数三、基础设置（主窗口-设置）1、部门人力资源工资管理设置增加方法：（