银监局流动资金管理办法25924.docx

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1、中国银行业监督管理委员会令2010年第1号流动资金贷款管理暂行办法已经中国银行业监督管理委员会第72次主席会议通过，现予公布，并自发布之日起施行。主席席：刘明明康 二一年二月月十二日日流动资金贷贷款管理理暂行办办法第一章 总则第一条 为为规范银银行业金金融机构构流动资资金贷款款业务经经营行为为，加强强流动资资金贷款款审慎经经营管理理，促进进流动资资金贷款款业务健健康发展展，依据据中华华人民共共和国银银行业监监督管理理法、中中华人民民共和国国商业银银行法等等有关法法律法规规，制定定本办法法。第二条 中中华人民民共和国国境内经经中国银银行业监监督管理理委员会会批准设设立的银银行业金金融机构构（以下

2、下简称贷贷款人）经经营流动动资金贷贷款业务务，应遵遵守本办办法。第三条 本本办法所所称流动动资金贷贷款，是是指贷款款人向企企（事）业业法人或或国家规规定可以以作为借借款人的的其他组组织发放放的用于于借款人人日常生生产经营营周转的的本外币币贷款。第四条 贷贷款人开开展流动动资金贷贷款业务务，应当当遵循依依法合规规、审慎慎经营、平平等自愿愿、公平平诚信的的原则。第五条 贷贷款人应应完善内内部控制制机制，实实行贷款款全流程程管理，全全面了解解客户信信息，建建立流动动资金贷贷款风险险管理制制度和有有效的岗岗位制衡衡机制，将将贷款管管理各环环节的责责任落实实到具体体部门和和岗位，并并建立各各岗位的的考核

3、和和问责机机制。第六条 贷贷款人应应合理测测算借款款人营运运资金需需求，审审慎确定定借款人人的流动动资金授授信总额额及具体体贷款的的额度，不不得超过过借款人人的实际际需求发发放流动动资金贷贷款。贷款人应根根据借款款人生产产经营的的规模和和周期特特点，合合理设定定流动资资金贷款款的业务务品种和和期限，以以满足借借款人生生产经营营的资金金需求，实实现对贷贷款资金金回笼的的有效控控制。第七条 贷贷款人应应将流动动资金贷贷款纳入入对借款款人及其其所在集集团客户户的统一一授信管管理，并并按区域域、行业业、贷款款品种等等维度建建立风险险限额管管理制度度。第八条 贷贷款人应应根据经经济运行行状况、行行业发展

4、展规律和和借款人人的有效效信贷需需求等，合合理确定定内部绩绩效考核核指标，不不得制订订不合理理的贷款款规模指指标，不不得恶性性竞争和和突击放放贷。第九条 贷贷款人应应与借款款人约定定明确、合合法的贷贷款用途途。流动资金贷贷款不得得用于固固定资产产、股权权等投资资，不得得用于国国家禁止止生产、经经营的领领域和用用途。流动资金贷贷款不得得挪用，贷贷款人应应按照合合同约定定检查、监监督流动动资金贷贷款的使使用情况况。第十条 中中国银行行业监督督管理委委员会依依照本办办法对流流动资金金贷款业业务实施施监督管管理。第二章 受受理与调调查第十一条 流动资资金贷款款申请应应具备以以下条件件：（一）借款款人依

5、法法设立；（二）借款款用途明明确、合合法；（三）借款款人生产产经营合合法、合合规；（四）借款款人具有有持续经经营能力力，有合合法的还还款来源源；（五）借款款人信用用状况良良好，无无重大不不良信用用记录；（六）贷款款人要求求的其他他条件。第十二条 贷款人人应对流流动资金金贷款申申请材料料的方式式和具体体内容提提出要求求，并要要求借款款人恪守守诚实守守信原则则，承诺诺所提供供材料真真实、完完整、有有效。第十三条 贷款人人应采取取现场与与非现场场相结合合的形式式履行尽尽职调查查，形成成书面报报告，并并对其内内容的真真实性、完完整性和和有效性性负责。尽尽职调查查包括但但不限于于以下内内容：（一）借款款

6、人的组组织架构构、公司司治理、内内部控制制及法定定代表人人和经营营管理团团队的资资信等情情况； （二）借款款人的经经营范围围、核心心主业、生生产经营营、贷款款期内经经营规划划和重大大投资计计划等情情况； （三）借款款人所在在行业状状况；（四）借款款人的应应收账款款、应付付账款、存存货等真真实财务务状况；（五）借款款人营运运资金总总需求和和现有融融资性负负债情况况；（六）借款款人关联联方及关关联交易易等情况况；（七）贷款款具体用用途及与与贷款用用途相关关的交易易对手资资金占用用等情况况； （八八）还款款来源情情况，包包括生产产经营产产生的现现金流、综综合收益益及其他他合法收收入等；（九）对有有担

7、保的的流动资资金贷款款，还需需调查抵抵（质）押押物的权权属、价价值和变变现难易易程度，或或保证人人的保证证资格和和能力等等情况。第三章章 风险险评价与与审批第十四条 贷款人人应建立立完善的的风险评评价机制制，落实实具体的的责任部部门和岗岗位，全全面审查查流动资资金贷款款的风险险因素。第十五条 贷款人人应建立立和完善善内部评评级制度度，采用用科学合合理的评评级和授授信方法法，评定定客户信信用等级级，建立立客户资资信记录录。第十六条 贷款人人应根据据借款人人经营规规模、业业务特征征及应收收账款、存存货、应应付账款款、资金金循环周周期等要要素测算算其营运运资金需需求（测测算方法法参考附附件），综综合

8、考虑虑借款人人现金流流、负债债、还款款能力、担担保等因因素，合合理确定定贷款结结构，包包括金额额、期限限、利率率、担保保和还款款方式等等。第十七条 贷款人人应根据据贷审分分离、分分级审批批的原则则，建立立规范的的流动资资金贷款款评审制制度和流流程，确确保风险险评价和和信贷审审批的独独立性。贷款人应建建立健全全内部审审批授权权与转授授权机制制。审批批人员应应在授权权范围内内按规定定流程审审批贷款款，不得得越权审审批。第四章章 合同同签订第十八条条 贷款款人应和和借款人人及其他他相关当当事人签签订书面面借款合合同及其其他相关关协议，需需担保的的应同时时签订担担保合同同。第十九条 贷款人人应在借借款

9、合同同中与借借款人明明确约定定流动资资金贷款款的金额额、期限限、利率率、用途途、支付付、还款款方式等等条款。第二十条 前条所所指支付付条款，包包括但不不限于以以下内容容：（一）贷款款资金的的支付方方式和贷贷款人受受托支付付的金额额标准；（二）支付付方式变变更及触触发变更更条件；（三）贷款款资金支支付的限限制、禁禁止行为为；（四）借款款人应及及时提供供的贷款款资金使使用记录录和资料料。第二十一条条 贷款款人应在在借款合合同中约约定由借借款人承承诺以下下事项：（一）向贷贷款人提提供真实实、完整整、有效效的材料料；（二）配合合贷款人人进行贷贷款支付付管理、贷贷后管理理及相关关检查；（三）进行行对外投

10、投资、实实质性增增加债务务融资，以以及进行行合并、分分立、股股权转让让等重大大事项前前征得贷贷款人同同意；（四）贷款款人有权权根据借借款人资资金回笼笼情况提提前收回回贷款；（五）发生生影响偿偿债能力力的重大大不利事事项时及及时通知知贷款人人。第二十二条条 贷款款人应与与借款人人在借款款合同中中约定，出出现以下下情形之之一时，借借款人应应承担的的违约责责任和贷贷款人可可采取的的措施：（一）未按按约定用用途使用用贷款的的；（二）未按按约定方方式进行行贷款资资金支付付的；（三）未遵遵守承诺诺事项的的；（四）突破破约定财财务指标标的；（五）发生生重大交交叉违约约事件的的；（六）违反反借款合合同约定定的

11、其他他情形的的。第五章 发放和和支付第二十三三条 贷贷款人应应设立独独立的责责任部门门或岗位位,负责责流动资资金贷款款发放和和支付审审核。第二十四条条 贷款款人在发发放贷款款前应确确认借款款人满足足合同约约定的提提款条件件，并按按照合同同约定通通过贷款款人受托托支付或或借款人人自主支支付的方方式对贷贷款资金金的支付付进行管管理与控控制，监监督贷款款资金按按约定用用途使用用。贷款人受托托支付是是指贷款款人根据据借款人人的提款款申请和和支付委委托，将将贷款通通过借款款人账户户支付给给符合合合同约定定用途的的借款人人交易对对象。借款人自主主支付是是指贷款款人根据据借款人人的提款款申请将将贷款资资金发

12、放放至借款款人账户户后，由由借款人人自主支支付给符符合合同同约定用用途的借借款人交交易对象象。第二十五条条 贷款款人应根根据借款款人的行行业特征征、经营营规模、管管理水平平、信用用状况等等因素和和贷款业业务品种种，合理理约定贷贷款资金金支付方方式及贷贷款人受受托支付付的金额额标准。第二十六条条 具有有以下情情形之一一的流动动资金贷贷款，原原则上应应采用贷贷款人受受托支付付方式：（一）与借借款人新新建立信信贷业务务关系且且借款人人信用状状况一般般；（二）支付付对象明明确且单单笔支付付金额较较大；（三）贷款款人认定定的其他他情形。第二十七条条 采用用贷款人人受托支支付的，贷贷款人应应根据约约定的贷

13、贷款用途途,审核核借款人人提供的的支付申申请所列列支付对对象、支支付金额额等信息息是否与与相应的的商务合合同等证证明材料料相符。审审核同意意后，贷贷款人应应将贷款款资金通通过借款款人账户户支付给给借款人人交易对对象。第二十八条条 采用用借款人人自主支支付的，贷贷款人应应按借款款合同约约定要求求借款人人定期汇汇总报告告贷款资资金支付付情况，并并通过账账户分析析、凭证证查验或或现场调调查等方方式核查查贷款支支付是否否符合约约定用途途。第二十九条条 贷款款支付过过程中，借借款人信信用状况况下降、主主营业务务盈利能能力不强强、贷款款资金使使用出现现异常的的，贷款款人应与与借款人人协商补补充贷款款发放和

14、和支付条条件，或或根据合合同约定定变更贷贷款支付付方式、停停止贷款款资金的的发放和和支付。第六章 贷贷后管理理第三十条 贷款人人应加强强贷款资资金发放放后的管管理，针针对借款款人所属属行业及及经营特特点，通通过定期期与不定定期现场场检查与与非现场场监测，分分析借款款人经营营、财务务、信用用、支付付、担保保及融资资数量和和渠道变变化等状状况，掌掌握各种种影响借借款人偿偿债能力力的风险险因素。第三十一条条 贷款款人应通通过借款款合同的的约定，要要求借款款人指定定专门资资金回笼笼账户并并及时提提供该账账户资金金进出情情况。贷款人可根根据借款款人信用用状况、融融资情况况等，与与借款人人协商签签订账户户

15、管理协协议，明明确约定定对指定定账户回回笼资金金进出的的管理。贷款人应关注大额及异常资金流入流出情况，加强对资金回笼账户的监控。第三十二条条 贷款款人应动动态关注注借款人人经营、管管理、财财务及资资金流向向等重大大预警信信号，根根据合同同约定及及时采取取提前收收贷、追追加担保保等有效效措施防防范化解解贷款风风险。第三十三条条 贷款款人应评评估贷款款品种、额额度、期期限与借借款人经经营状况况、还款款能力的的匹配程程度，作作为与借借款人后后续合作作的依据据，必要要时及时时调整与与借款人人合作的的策略和和内容。第三十四条条 贷款款人应根根据法律律法规规规定和借借款合同同的约定定，参与与借款人人大额融

16、融资、资资产出售售以及兼兼并、分分立、股股份制改改造、破破产清算算等活动动，维护护贷款人人债权。第三十五条条 流动动资金贷贷款需要要展期的的，贷款款人应审审查贷款款所对应应的资产产转换周周期的变变化原因因和实际际需要，决决定是否否展期，并并合理确确定贷款款展期期期限，加加强对展展期贷款款的后续续管理。第三十六条条 流动动资金贷贷款形成成不良的的，贷款款人应对对其进行行专门管管理，及及时制定定清收处处置方案案。对借借款人确确因暂时时经营困困难不能能按期归归还贷款款本息的的，贷款款人可与与其协商商重组。第三十七条条 对确确实无法法收回的的不良贷贷款，贷贷款人按按照相关关规定对对贷款进进行核销销后，

17、应应继续向向债务人人追索或或进行市市场化处处置。第七章法法律责任任第三十八条条 贷款款人违反反本办法法规定经经营流动动资金贷贷款业务务的，中中国银行行业监督督管理委委员会应应当责令令其限期期改正。贷贷款人有有下列情情形之一一的，中中国银行行业监督督管理委委员会可可采取中中华人民民共和国国银行业业监督管管理法第第三十七七条规定定的监管管措施：（一）流动动资金贷贷款业务务流程有有缺陷的的；（二）未将将贷款管管理各环环节的责责任落实实到具体体部门和和岗位的的；（三）贷款款调查、风风险评价价、贷后后管理未未尽职的的；（四）对借借款人违违反合同同约定的的行为应应发现而而未发现现，或虽虽发现但但未及时时采

18、取有有效措施施的。第三十九条条 贷款款人有下下列情形形之一的的，中国国银行业业监督管管理委员员会除按按本办法法第三十十八条采采取监管管措施外外，还可可根据中中华人民民共和国国银行业业监督管管理法第第四十六六条、第第四十八八条对其其进行处处罚：（一）以降降低信贷贷条件或或超过借借款人实实际资金金需求发发放贷款款的；（二）未按按本办法法规定签签订借款款合同的的；（三）与借借款人串串通违规规发放贷贷款的；（四）放任任借款人人将流动动资金贷贷款用于于固定资资产投资资、股权权投资以以及国家家禁止生生产、经经营的领领域和用用途的；（五）超越越或变相相超越权权限审批批贷款的的；（六）未按按本办法法规定进进行

19、贷款款资金支支付管理理与控制制的；（七）严重重违反本本办法规规定的审审慎经营营规则的的其他情情形的。第八章章 附则第四十条 贷款人人应依据据本办法法制定流流动资金金贷款管管理实施施细则及及操作规规程。第四十一条条 本办办法由中中国银行行业监督督管理委委员会负负责解释释。第四十二条条 本办办法自发发布之日日起施行行。附件：流动动资金贷贷款需求求量的测测算参考考流动资金贷贷款需求求量的测测算参考考流动资金贷贷款需求求量应基基于借款款人日常常生产经经营所需需营运资资金与现现有流动动资金的的差额（即即流动资资金缺口口）确定定。一般般来讲，影影响流动动资金需需求的关关键因素素为存货货（原材材料、半半成品

20、、产产成品）、现现金、应应收账款款和应付付账款。同同时，还还会受到到借款人人所属行行业、经经营规模模、发展展阶段、谈谈判地位位等重要要因素的的影响。银银行业金金融机构构根据借借款人当当期财务务报告和和业务发发展预测测，按以以下方法法测算其其流动资资金贷款款需求量量：一、估算借借款人营营运资金金量借款人营运运资金量量影响因因素主要要包括现现金、存存货、应应收账款款、应付付账款、预预收账款款、预付付账款等等。在调调查基础础上，预预测各项项资金周周转时间间变化，合合理估算算借款人人营运资资金量。在在实际测测算中，借借款人营营运资金金需求可可参考如如下公式式：营运资金量量上年年度销售售收入（1上年年度

21、销售售利润率率）（1预计计销售收收入年增增长率）/营运资金周转次数其中：营运运资金周周转次数数3660/(存货周周转天数数+应收账账款周转转天数应付账账款周转转天数预付账账款周转转天数预收账账款周转转天数)周转天数=3600/周转转次数应收账款周周转次数数销售售收入/平均应应收账款款余额预收账款周周转次数数销售售收入/平均预预收账款款余额存货周转次次数销销售成本本/平均存存货余额额预付账款周周转次数数销售售成本/平均预预付账款款余额应付账款周周转次数数销售售成本/平均应应付账款款余额二、估算新新增流动动资金贷贷款额度度将估算出的的借款人人营运资资金需求求量扣除除借款人人自有资资金、现现有流动动

22、资金贷贷款以及及其他融融资，即即可估算算出新增增流动资资金贷款款额度。新增流动资资金贷款款额度=营运资资金量借款人人自有资资金现现有流动动资金贷贷款其其他渠道道提供的的营运资资金三、需要考考虑的其其他因素素（一）各银银行业金金融机构构应根据据实际情情况和未未来发展展情况（如如借款人人所属行行业、规规模、发发展阶段段、谈判判地位等等）分别别合理预预测借款款人应收收账款、存存货和应应付账款款的周转转天数，并并可考虑虑一定的的保险系系数。（二）对集集团关联联客户，可可采用合合并报表表估算流流动资金金贷款额额度，原原则上纳纳入合并并报表范范围内的的成员企企业流动动资金贷贷款总和和不能超超过估算算值。（三）对小小企业融融资、订订单融资资、预付付租金或或者临时时大额债债项融资资等情况况，可在在交易真真实性的的基础上上，确保保有效控控制用途途和回款款情况下下，根据据实际交交易需求求确定流流动资金金额度。（四）对季季节性生生产借款款人，可可按每年年的连续续生产时时段作为为计算周周期估算算流动资资金需求求，贷款款期限应应根据回回款周期期合理确确定。