阿拉丁：大华会计师事务所（特殊普通合伙）关于上海阿拉丁生化科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券申请文件审核问询函中有关财务事项的说明（修订稿）.PDF

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1、8-2-1 大 华 会 计 师 事 务 所大 华 会 计 师 事 务 所(特 殊 普 通 合 伙特 殊 普 通 合 伙)Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）上海阿拉丁生化科技股份有限公司上海阿拉丁生化科技股份有限公司 向不特定对象发行可转换公司债券申请文件向不特定对象发行可转换公司债券申请文件 审核问询函中有关财务事项的说明审核问询函中有关财务事项的说明 大华核字大华核字20210012156 号号 8-2-2 上海阿拉丁生化科技股份有限公司上海阿拉丁生化科技股份有限公司 向不特定对象发行可转换公司债券

2、申请文件向不特定对象发行可转换公司债券申请文件 审核问询函中有关财务事项的说明审核问询函中有关财务事项的说明 目目 录录 页页 次次 一、一、向不特定对象发行可转换公司债券申请文件向不特定对象发行可转换公司债券申请文件审核问询函中有关财务事项的说明审核问询函中有关财务事项的说明 1-47 8-2-3 向 不 特 定 对 象 发 行 可 转 换 公 司 债 券向 不 特 定 对 象 发 行 可 转 换 公 司 债 券 申 请申 请文 件 审 核 问 询 函 中 有 关 财 务 事 项 的 说 明文 件 审 核 问 询 函 中 有 关 财 务 事 项 的 说 明 大华核字大华核字202100121

3、56 号号 上海证券交易所：上海证券交易所：由西部证券股份有限公司转来的 关于上海阿拉丁生化科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的审核问询函（上证科审再融资202162 号，以下简称问询函）奉悉。我们已对问询函中所提及的上海阿拉丁生化科技股份有限公司（以下简称阿拉丁公司）财务事项进行了审慎核查，现汇报如下：（在本问询函回复中，若合计数与各分项数值相加之和在尾数上存在差异，均为四舍五入所致。）问题问题 1、关于前募资金使用、关于前募资金使用 发行人于发行人于 2020 年年 10月完成首次公开发行并上市，募集资金净额为月完成首次公开发行并上市，募集资金净额为 43,443.01

4、万元，首发募集项目包括高纯度科研试剂研发中心、云电商平台及营销服务中心万元，首发募集项目包括高纯度科研试剂研发中心、云电商平台及营销服务中心建设项目和补充流动资金。公司首发募投项目的实施进度相对较慢建设项目和补充流动资金。公司首发募投项目的实施进度相对较慢,截至截至 2021 年年3 月月 31 日，累计投入募集资金金额为日，累计投入募集资金金额为 1,429.65 万元，募集资金投入进度较低。万元，募集资金投入进度较低。本次募集资金相较前次本次募集资金相较前次 IPO 募集资金的时间间隔少于募集资金的时间间隔少于 18 个月。个月。请发行人说明：（请发行人说明：（1）高纯度科研试剂研发中心、

5、云电商平台及营销服务中心）高纯度科研试剂研发中心、云电商平台及营销服务中心建设项目的具体实施进展，未来实施安排以及完成建设预期，是否存在延期风险；建设项目的具体实施进展，未来实施安排以及完成建设预期，是否存在延期风险；（2）结合前次募集）结合前次募集资金最新的使用进度、资金最新的使用进度、IPO 披露进度与实际进度的差异情况，披露进度与实际进度的差异情况，进一步充分说明前次募集资金使用比例较低的具体原因；（进一步充分说明前次募集资金使用比例较低的具体原因；（3）结合日常运营需要、）结合日常运营需要、公司资产负债结构与同行业公司的对比情况，分析在持有大额货币资金、闲置募公司资产负债结构与同行业公

6、司的对比情况，分析在持有大额货币资金、闲置募集资金的情况下，集资金的情况下，18 个月内再次融资的合理性和必要性。个月内再次融资的合理性和必要性。请申报会计师核查并发表明确意见。请申报会计师核查并发表明确意见。大华核字20210012156 号有关财务事项说明 8-2-4 回复：【说明与分析】一、高纯度科研试剂研发中心、云电商平台及营销服务中心建设项目的具体一、高纯度科研试剂研发中心、云电商平台及营销服务中心建设项目的具体实施进展，未来实施安排以及完成建设预期，是否存在延期风险实施进展，未来实施安排以及完成建设预期，是否存在延期风险 截至 2021 年 9 月 30 日，公司未使用的募集资金余

7、额为 29,483.14 万元（不含累计募集资金理财产品收益、利息收入扣除手续费净额和超募资金），占拟投入募集资金金额的比例为 68.02%。（一）高纯度科研试剂研发中心项目（一）高纯度科研试剂研发中心项目 1、高纯度科研试剂研发中心项目实施进展、高纯度科研试剂研发中心项目实施进展 本项目拟通过投入实验室装修升级、购置研发仪器设备及升级实验室信息化系统、引进高水平研发人才等，改善公司研发条件和设施，项目选址位于上海市奉贤区楚华支路 809 号。项目计划投资 14,765.31 万元，拟使用募集资金 14,765.31 万元，具体包括装修升级、设备购置费、软件购置费、项目实施费和基本预备费。截至

8、 2021 年 9月 30 日，已投入募集资金 1,532.11 万元，已投入金额占该项目拟使用募集资金投入金额的比例为 10.38%。截至本回复出具日，发行人已完成部分实验室的装修改造工作，并完成了部分研发设备的采购，本项目的建设工作正在有序推进中，预计2023年10月完工。2、高纯度科研试剂研发中心项目未来实施安排以及完成建设预期，是否存、高纯度科研试剂研发中心项目未来实施安排以及完成建设预期，是否存在在延期风险延期风险 本项目建设期原拟定为 2 年，项目预计建成时间为 2022 年 10 月，本项目的实施地点为研发中心大楼，一方面，为保障公司研发工作正常开展，研发中心大楼实验室的升级改造

9、施工相对缓慢，另一方面，受装修进度以及新冠疫情影响，研发实验仪器设备的采购有所滞后。故经审慎考量，公司将“高纯度科研试剂研发中心”项目建设期延长至 2023 年 10 月。本项目后续主要为持续的设备、软件购置安装和系统调试工作，项目的募集资金投资金额计划未发生变化。在国外疫情得到有效控制的情况下，发行人即按照计划的投资方向、建设内容积极推进项目建设，计划在 2023 年 10 月建成。大华核字20210012156 号有关财务事项说明 8-2-5 高纯度科研试剂研发中心项目的延期事项已经第三届董事会第十七次会议及第三届监事会第十三次会议审议通过，独立董事已发表明确同意意见，保荐机构已出具相关核

10、查意见。（二）云电商平台及营销服务中心建设项目（二）云电商平台及营销服务中心建设项目 1、云电商平台及营销服务中心建设项目实施进展、云电商平台及营销服务中心建设项目实施进展 本项目建设内容主要为办公楼装修升级、购置硬件设备及软件系统、租赁公有云服务器、引进高级 IT 人才及营销服务专员，本项目选址位于上海市奉贤区旗港路 1008 号，在公司原有办公楼基础上进行升级改造。项目计划投资 10,577.93 万元，拟使用募集资金 10,577.93 万元，具体包括装修升级、设备购置费、软件购置费、项目实施费和基本预备费。截至 2021 年 9月 30 日，已投入募集资金 1,014.01 万元，已投

11、入金额占该项目拟使用募集资金投入金额的比例为 9.59%。截至本回复出具日，发行人已完成部分软件投入，如 ERP 系统升级、Odoo套件、大数据内容个性化推荐系统等，该项目投入需与公司现有业务、系统进行协同整合，引进系统与现有模块的匹配和兼容情况耗费时间较长，贯穿整个项目周期，本项目的建设工作正在有序推进中，预计 2023 年 10 月完工。2、云电商平台及营销服务中心建设项目未来实施安排以及完成建设预期，、云电商平台及营销服务中心建设项目未来实施安排以及完成建设预期，是否存在延期风险是否存在延期风险 本项目建设期原拟定为 2 年，项目预计建成时间为 2022 年 10 月，本项目的原实施地点

12、为上海市奉贤区旗港路 1008 号，公司变更云电商平台及营销服务中心建设项目实施地点，由上海市奉贤区旗港路 1008 号变更至上海市浦东新区新金桥路 36 号南塔 16 楼。故经审慎考量，公司将云电商平台及营销服务中心建设项目建设期延长至2023年10月。本项目后续主要为场地装修工程、持续的设备、软件购置安装和系统调试工作，项目的募集资金投资金额计划未发生变化。在本项目实施地点变更后，发行人即按照计划的投资方向、建设内容积极推进项目建设，在 2023 年 10 月建成。云电商平台及营销服务中心建设项目实施地点的变更及项目延期事项已经第三届董事会第十七次会议及第三届监事会第十三次会议审议通过，独

13、立董事已发表明确同意意见，保荐机构已出具相关核查意见。大华核字20210012156 号有关财务事项说明 8-2-6 二、结合前次募集资金最新的使用进度、二、结合前次募集资金最新的使用进度、IPO 披露进度与实际进度的差异披露进度与实际进度的差异情况，进一步充分说明前次募集资金使用比例较低的具体原因情况，进一步充分说明前次募集资金使用比例较低的具体原因 截至 2021 年年 9 月月 30 日日，公司前次募集资金使用情况如下：单位：万元 序号序号 承诺投资项目承诺投资项目 项目投资总额项目投资总额 拟投入募集拟投入募集资金资金 截至截至2021年年9月月30日累计投入金额日累计投入金额 截至截

14、至 2021年年9月月 30日投入进度日投入进度 1 高纯度科研试剂研发中心 14,765.31 14,765.31 1,532.11 10.38%2 云电商平台及营销服务中心建设项目 10,577.93 10,577.93 1,014.01 9.59%3 补充营运资金 18,000.00 18,000.00 11,313.99 62.86%合计合计 43,343.24 43,343.24 13,860.10 31.98%根据公司招股说明书的披露，前次募集资金投资项目的建设进度如下：单位：万元 序号序号 项目项目 第一年第一年 第二年第二年 拟投入募集资金合计拟投入募集资金合计 1 高纯度科研

15、试剂研发中心 13,304.40 1,460.91 14,765.31 2 云电商平台及营销服务中心建设项目 5,407.60 5,170.33 10,577.93 前次募集资金使用比例较低的具体原因如下：1、高纯度科研试剂研发中心项目高纯度科研试剂研发中心项目 本项目的实施地点为研发中心大楼，对原有研发中心大楼实验室的升级改造，募投项目的后续进展依赖于在升级改造后的实验室购置设备，进行设备的安装调试。为保障公司研发工作正常开展，研发中心大楼实验室的升级改造施工相对缓慢，因此本项目的设备购置、软件购置也受到相应的影响，同时本项目部分研发实验仪器设备为进口设备，受新冠疫情影响设备采购周期大幅延长

16、，项目部分设备到位时间有所延后，上述因素影响了高纯度科研试剂研发中心项目的推进。2、云电商平台及营销服务中心建设项目、云电商平台及营销服务中心建设项目 本项目的原实施地点为上海市奉贤区旗港路 1008 号。公司于 2021 年 9 月 7日签订了上海国际财富中心房屋预租合同，公司将承租座落于上海市浦东新区金桥出口加工区新金桥路 36 号的上海国际财富中心 1 幢南塔 16 楼整层，公司主要管理职能部门将搬迁至上述地址办公，出于承租地块区域优势、管理便利性考虑，公司决定将募投项目云电商平台及营销服务中心建设项目的实施地点变更至上述地址。由于实施地点的变更，募投项目的整体建设进度延后。对于募投资金

17、实际使用进度滞后于募投项目披露进度的情况，公司经谨慎性 大华核字20210012156 号有关财务事项说明 8-2-7 考量，将高纯度科研试剂研发中心项目和云电商平台及营销服务中心建设项目达到预定可使用状态的时间调整至 2023 年 10 月，截至本回复出具日，首发募投项目推进良好，公司将按照调整后的计划推进和完成首发募投项目建设。三、结合日常运营需要、公司资产负债结构与同行业公司的对比情况，分析三、结合日常运营需要、公司资产负债结构与同行业公司的对比情况，分析在持有大额货币资金、闲置募集资金的情况下，在持有大额货币资金、闲置募集资金的情况下，18 个月内再次融资的合理性和个月内再次融资的合理

18、性和必要性必要性（一）货币资金余额及使用安排（一）货币资金余额及使用安排 截至 2021 年 9 月末，公司货币资金和交易性金融资产情况如下：单位：万元 序号序号 项目项目 2021 年年 9 月月 30 日日 1 货币资金 40,602.57 2 交易性金融资产 5,016.09 3 前次募集资金 29,483.14 4 公司可自由支配的资金金额（4=1+2-3）16,135.52 截至 2021 年 9 月末，公司持有的货币资金为 40,602.57 万元，交易性金融资产 5,016.09 万元，募集资金拟用于高纯度科研试剂研发中心和云电商平台及营销服务中心建设项目及补流的金额为 29,4

19、83.14 万元，前次募集资金尚未使用完毕将专款专用并陆续投入，公司可自由支配的资金金额为 16,135.52 万元。公司首发募集资金拟用于高纯度科研试剂研发中心和云电商平台及营销服务中心建设项目均有明确的使用计划。虽然前次募集资金投资项目在不同程度上受到一些外在因素影响，投资进程有所放缓，但是后续随着疫情的好转及云电商平台及营销服务中心建设项目实施地点的变更，公司各募投项目的资金投入有望加速。截至目前，公司首发募投项目均处于正常投入过程中。公司可自由支配的货币资金使用安排主要用于：公司可自由支配的货币资金使用安排主要用于：1 1、近年来公司业务规模的不断扩大，为进一步巩固和加强公司的市场地位

20、和优势，提高市场占有率，公司需要进一步扩大加大加大原材料采购，公司原材料采购资原材料采购，公司原材料采购资金需求量较大金需求量较大；2 2、公司为提升研发水平及核心竞争力，需要不断加大研发资金投入；3 3、公司保留日常现、公司保留日常现金储备用于人员工资、支付税费等与正常生产经营运转相关的经营性支出，金储备用于人员工资、支付税费等与正常生产经营运转相关的经营性支出，上述情形均需要投入大量资金以满足未来发展需要。本次募投项目投资总额为 40,138.03 万元，资金需求量较大，公司留存自有 大华核字20210012156 号有关财务事项说明 8-2-8 资金已经无法满足公司本次项目建设的资金需求

21、，因此，本次新增募集资金具有合理性及必要性。（二）资产结构和债务结构与同行业可比公司对比情况（二）资产结构和债务结构与同行业可比公司对比情况 截至 2021 年 9 月末，公司与同行业可比公司资产结构和负债结构比较情况如下：单位：万元 公司名称公司名称 货币资金及交易性金融货币资金及交易性金融资产资产 流动资产合计流动资产合计 总资产总资产 流动流动 比率比率 金额金额 占比占比(%)金额金额 占比占比(%)金额金额 占比占比(%)-皓元医药 123,240.12 56.88 169,137.08 78.06 216,674.09 100.00 10.11 药石科技 115,916.30 33

22、.84 185,443.36 54.13 342,589.59 100.00 2.29 泰坦科技 60,541.81 27.10 195,354.54 87.46 223,364.40 100.00 3.19 义翘神州 632,478.30 94.69 653,675.56 97.87 667,929.27 100.00 94.06 平均值平均值 233,044.13 53.13 300,902.64 79.38 362,639.34 100.00 27.41 阿拉丁 45,618.66 50.89 65,703.74 73.30 89,641.35 100.00 11.38 公司名称公司名称

23、 流动负债合计流动负债合计 总负债总负债 所有者权益所有者权益 资产负资产负债率债率(%)金额金额 占比占比(%)金额金额 占比占比(%)金额金额 占比占比(%)-皓元医药 16,723.37 42.88 39,000.64 100.00 177,673.45 100.00 18.00 药石科技 81,043.16 91.61 88,467.02 100.00 254,122.57 100.00 25.82 泰坦科技 61,235.95 87.17 70,251.94 100.00 153,112.47 100.00 31.45 义翘神州 6,949.78 72.42 9,595.95 100

24、.00 658,333.32 100.00 1.44 平均值平均值 41,488.06 73.52 51,828.89 100.00 310,810.45 100.00 19.18 阿拉丁 5,772.93 83.88 6,882.75 100.00 82,758.60 100.00 7.68 注：资产类科目的占比为科目占总资产的比例；负债类科目的占比为科目占总负债的比例。资产结构方面，截至 2021 年 9 月末，公司货币资金及交易性金融资产占比、流动资产占比和流动比率分别为 50.89%、73.30%、11.38，与同行业可比公司的资产结构基本保持一致，流动比率低于同行业可比公司。负债结构

25、方面，流动负债占比 83.88%，略高于同行业可比公司平均水平，资产负债率为 7.68%，低于同行业可比公司平均水平。公司非流动负债占比较低，报告期各期末，公司均无长期借款，上述负债结构与资产负债率与同行业可比公司的差异主要系公司目前专注于科研试剂的研发投入，品种扩充，未开展大规模产业化生产，资产规模低 大华核字20210012156 号有关财务事项说明 8-2-9 于同行业可比公司，银行长期贷款对公司资产规模、抵押物有较高要求，发行人采取该种方式融资成本过高。同时，在国内行业竞争格局下，同行业可比公司股权融资较为活跃，具体情况如下：单位：万元 项目项目 首次公开发行股票首次公开发行股票 向特

26、定对象发行股票向特定对象发行股票 向不特定对象发行向不特定对象发行可转换公司债券可转换公司债券 融资金额融资金额 金额金额 时间时间 金额金额 时间时间 金额金额 时间时间 皓元医药 120,881.40 2021 年 6 月-120,881.40 药石科技 20,753.33 2017 年 11 月 93,500.00 2020 年 12 月 115,000.00-229,253.33 泰坦科技 84,770.11 2020 年 10 月 105,434.59 -190,204.70 义翘神州 497,964.00 2021 年 8 月-497,964.00 注：表中时间为募集资金到账时间，

27、药石科技向不特定对象发行可转换公司债券尚在审核中。由上表可知，公司同行业可比公司股权融资规模较大，且间隔时间较短。公司资产结构和债务结构与同行业可比公司相比，由于间接融资成本较高，资产负债率较低，特别是长期借款等非流动负债占比较低，同时，在国内行业竞争格局下，同行业可比公司股权融资较为活跃，同行业可比公司首次公开发行股票后，积极采用向特定对象发行股票和向不特定对象发行可转换公司债券进行股权融资。公司坚持打造“阿拉丁”自主试剂品牌，主营业务收入逐年提升，但公司资产规模较小，资产规模显著小于同行业可比公司平均值，产品市场占有率处在较低水平，公司迫切需求资金支持公司业务发展，提升研发能力，丰富科研试

28、剂品种，在行业竞争中提高市场占有率。可转债融资兼具债权融资和股权融资形式，可转债以债券形式发行，可转债票面利率远低于间接融资成本，同时如本次可转债到期前全部或部分转换为公司普通股，又将显著增加公司净资产，增加公司抗风险能力。因此，发行可转债是符合公司目前发展阶段的融资品种，本次新增募集资金具有合理性及必要性。综上所述，公司前次募资金均有明确使用计划，目前暂时闲置的募集资金将逐步投入募投项目中；公司现阶段资产负债率低于同行业公司，主要系公司间接融资成本较高，但目前公司市场占有率较低，公司需要进一步扩大产品品种，后续研发及产品推广投入较大，可转债融资品种较符合公司发展阶段，实施本次募 大华核字20

29、210012156 号有关财务事项说明 8-2-10 投项目符合公司发展战略，本次募集资金项目资金需求较大，公司留存自有资金难以满足实施本次募集资金项目的资金需求。因此，公司 18 个月内再次融资具有必要性及合理性。【申报会计师核查意见】【申报会计师核查意见】一、核查程序一、核查程序（1）查阅了发行人 IPO 招股说明书、募投项目的可行性研究报告及相关董事会、监事会披露文件；（2）查阅发行人已披露的关于 2021 年三季报募集资金存放与实际使用情况的专项报告，复核募投项目的投资进度；（3）访谈负责募投项目的管理层，了解募投项目的具体实施进展，未来实施安排、完成建设预期及延期原因，分析具体实施进

30、展与 IPO 披露进度的差异原因以及延期原因的合理性；（4）查阅发行人前次募投项目延期及地点变更的相关董事会披露文件；（5）查阅了发行人 2018-2020 年度经审计的财务报告和未经审计的 2021 年三季度报告；（6）查询发行人同行业可比公司披露关于资产负债结构的信息，并进行差异分析。二、核查结论二、核查结论（1）根据发行人 IPO 募投项目具体实施进展，未来实施安排以及完成建设预期，IPO 募投项目虽存在延期，但其延期具有合理性，未改变募集资金的投资方向和项目建设内容，不会对募投项目的实施造成实质性的影响；（2）结合前次募集资金最新的使用进度、IPO 披露进度与实际进度的差异情况，前次募

31、集资金使用比例较低具有合理性，符合发行人自身经营情况，且后期将募集资金专款专用投入募投项目；（3）结合日常运营需要、公司资产负债结构与同行业公司的对比情况，发行人持有大额货币资金、闲置募集资金的情况下，18 个月内再次融资具有合理性和必要性。大华核字20210012156 号有关财务事项说明 8-2-11 问题问题 2、关于本次募集资金规模、关于本次募集资金规模 公司本次向不特定对象发行可转换公司债券拟募集资金不超过公司本次向不特定对象发行可转换公司债券拟募集资金不超过 40,138.03 万万元（含本数），扣除发行费用后募集资金净额将全部用于阿拉丁高纯度科研试剂元（含本数），扣除发行费用后募

32、集资金净额将全部用于阿拉丁高纯度科研试剂研发中心建设及其配套项目、高纯度科研试剂生产基地项目、张江生物试剂研发研发中心建设及其配套项目、高纯度科研试剂生产基地项目、张江生物试剂研发实验室项目和补充流动资金，拟投入募集资金金额分别为实验室项目和补充流动资金，拟投入募集资金金额分别为 10,400 万元、万元、13,738.03万元、万元、7,000 万元和万元和 9,000 万元。万元。请发行人说明：（请发行人说明：（1）各募投项目）各募投项目中投资金额的具体明细及测算依据；（中投资金额的具体明细及测算依据；（2）结）结合公司前次募投项目建设进展、本次募集资金使用计划及下游市场需求等情况，合公司

33、前次募投项目建设进展、本次募集资金使用计划及下游市场需求等情况，进一步论证本次募集资金的必要性和紧迫性；（进一步论证本次募集资金的必要性和紧迫性；（3）在募投项目建设达到预定可使）在募投项目建设达到预定可使用状态后，相关折旧、摊销等费用对公司财务状况的影响，量化分析募投项目实用状态后，相关折旧、摊销等费用对公司财务状况的影响，量化分析募投项目实施对综合毛利率的影响；（施对综合毛利率的影响；（4）模拟测算）模拟测算 IPO 募投项目及本次募投项目全部投入募投项目及本次募投项目全部投入完成的情况下公司的资产构成情况，与同行业可比公司的差异及原因。完成的情况下公司的资产构成情况，与同行业可比公司的差

34、异及原因。请申报会计师：（请申报会计师：（1）核查并发表意见；（）核查并发表意见；（2）对本次各募投项目投资数额的测）对本次各募投项目投资数额的测算依据、过程、结果的合理性，募投项目的效益测算结果是否算依据、过程、结果的合理性，募投项目的效益测算结果是否具备谨慎性及合理具备谨慎性及合理性，公司本次各募投项目金额是否超过实际募集资金需求量发表明确意见。性，公司本次各募投项目金额是否超过实际募集资金需求量发表明确意见。回复：回复：【说明与分析】【说明与分析】一、各募投项目中投资金额的具体明细及测算依据一、各募投项目中投资金额的具体明细及测算依据 公司本次本次向不特定对象发行可转换公司债券募投项目投

35、资总额为募投项目投资总额为40,138.0340,138.03 万元万元，其中拟以募集资金投入，其中拟以募集资金投入 38,740.0038,740.00 万元，拟以自有资金投入万元，拟以自有资金投入1,398.031,398.03 万元万元，扣除发行费用后募集资金净额将全部用于以下项目：单位：万元 序号序号 项目名称项目名称 项目投资总额项目投资总额 拟投入募集资金拟投入募集资金 拟投入拟投入自有自有资金资金 1 阿拉丁高纯度科研试剂研发中心建设及其配套项目 10,400.00 10,400.00-2 高纯度科研试剂生产基地项目 13,738.03 12,340.0012,340.00 1,

36、398.031,398.03 3 张江生物试剂研发实验室项目 7,000.00 7,000.00-4 补充流动资金 9,000.00 9,000.00-合计合计 40,138.03 38,740.0038,740.00 1,398.031,398.03 大华核字20210012156 号有关财务事项说明 8-2-12（一）阿拉丁高纯度科研试剂研发中心建设及其配套项目投资明细及测算依（一）阿拉丁高纯度科研试剂研发中心建设及其配套项目投资明细及测算依据据 本项目拟购买相应的土地使用权、建设 1 栋研发大楼、甲类仓库、乙类仓库及配套建设供电、给排水、空调系统等。具体的投资概算情况如下：单位：万元 序

37、号序号 项目项目 投资金额投资金额 拟以本次募集资金投拟以本次募集资金投资金额资金额 是否属于资本性支出是否属于资本性支出 1 土地购置费土地购置费 1,600.00 1,600.00 是是 2 工程建设及其他费用工程建设及其他费用 6,800.00 6,800.00-2.1 建设投入 4,498.44 4,498.44 是 2.2 建设辅助设备 1,663.56 1,663.56 是 2.3 其他（包含勘察、设计费、工程监理费等）638.00 638.00 是 3 设备购置及安装费设备购置及安装费 2,000.00 2,000.00-3.1 设备购置费 1,953.20 1,953.20 是

38、 3.2 安装费 46.80 46.80 是 合计合计 10,400.00 10,400.00-1、土地购置费、土地购置费 本项目拟在上海市奉贤区上海化学工业区奉贤分区A12-02A地块投资建设，本次募投项目拟使用的土地符合土地政策和城市规划。A12-02A 地块建设用地面积为 9,504.9 平方米（折合约折合约 1 14.264.26 亩亩，以招拍挂审核结果为准），参考奉贤区参考奉贤区相相同使用年限同使用年限国有建设用地使用权出让公告交易结果国有建设用地使用权出让公告交易结果，本项目本项目土地使用权出让金及契税根据当地每亩招拍挂预估单价 1 10505 万万/亩亩、考虑考虑契税、保证金、保

39、证金及其他税费税率测算。2、工程建设及其他费用、工程建设及其他费用 工程建设及其他费用的投资预算系根据奉贤区建筑造价标准和指标进行测算，投资明细情况如下：（1）建设投入）建设投入 建设投入主要为建设主体研发大楼、甲、乙类仓库及绿化带等费用。具体情况如下：大华核字20210012156 号有关财务事项说明 8-2-13 单位：平方米、万元平方米、万元/平方米、平方米、万元 序号序号 项目项目 建筑面积建筑面积注注 单价单价 总价总价 1 研发大楼 7,739.80 0.46 3,560.31 2 甲类仓库 155.00 0.25 38.75 3 乙类仓库 3,076.31 0.25 769.08

40、 4 其他（绿化带等）-130.30 合计合计 10,971.11-4,498.44 注：建设投入中涉及的建筑面积以最终审批结果为准。其中，研发大楼的建筑面积中已包含门卫面积。建设投入的测算依据为预计建筑面积乘以乘以每平方米的建筑单价。本项目。本项目建筑面积根据总平面布置图初步测算，考虑不同建筑物的建筑结构特点，考虑不同建筑物的建筑结构特点，研发大楼参参考上海市奉贤区同类建筑的造价水平，考上海市奉贤区同类建筑的造价水平，建筑单价按照 0 0.46.46 万元万元/平方米平方米进行测算，上海泰坦科技股份有限公司上海泰坦科技股份有限公司 20212021 年度向特定对象发行年度向特定对象发行 A

41、A 股股票募集说明书股股票募集说明书披露，公司同行业上市公司泰坦科技拟在上海市奉贤区新建泰坦科技生命科学总披露，公司同行业上市公司泰坦科技拟在上海市奉贤区新建泰坦科技生命科学总部园项目厂房，根据其建造面积及投资金额测算的平均建造单价约为部园项目厂房，根据其建造面积及投资金额测算的平均建造单价约为 0 0.52.52 万元万元/平方米，略高于本项目公司预测的建造单价，因此公司研发大楼建造单价测算平方米，略高于本项目公司预测的建造单价，因此公司研发大楼建造单价测算具有谨慎性和合理性。具有谨慎性和合理性。此外，公司根据本次拟建设仓库的种类以及市场同类型仓库的造价水平，本此外，公司根据本次拟建设仓库的

42、种类以及市场同类型仓库的造价水平，本次次甲类、乙类仓库建筑单价按照 0 0.25.25 万元万元/平方米平方米进行测算。（2）建设辅助设备）建设辅助设备 建设辅助设备主要为工程建设中变配电设施、给排水设施、综合布线、消防及废气处理设施构成。具体情况如下：大华核字20210012156 号有关财务事项说明 8-2-14 单位：万元万元/平方米（台平方米（台/套）、套）、万元 序号序号 项目项目 建筑面积建筑面积/数量数量 单价单价 总价总价 1 配备电和弱电系统（包括 110kV 变配电设备、动力配电设备等）10,971.11 平方米 0.02 219.42 2 空调及通风系统 1 套 400.

43、00 400.00 3 冷却系统（包括水力系统、蓄冷罐等）1 套 460.00 460.00 4 实验室环境监控系统 1 套 90.00 90.00 5 综合布线部分 1 套 70.00 70.00 6 给排水系统 1 套 60.00 60.00 7 可燃、有毒气体探测器 20 台 1.50 30.00 8 废气处理设施 1 套 90.00 90.00 9 消防主控设备及其器材 1 套 180.00 180.00 10 其他（包括照明系统，通讯及五金辅材等）-64.14 64.14 合计合计 1,663.56 建设辅助设备总价测算依据为建筑面积测算依据为建筑面积/数量乘以数量乘以单价进行测算，

44、其中建筑建筑面积根据总平面布置图初步测算，建设辅助面积根据总平面布置图初步测算，建设辅助设备数量根据总平面布置图所需总平面布置图所需设备需求量进行测算，上述设备为工程建设过程中通用辅助设备，上述设备为工程建设过程中通用辅助设备，设备单价参照采购该类建造辅助建造辅助设备的市场价格进行测算。（3）其他）其他 工程建设的其他费用是指建设投资中除建设投入及辅助设备外，为保证工程建设顺利完成且交付后能够正常使用而发生的各项费用。具体情况如下：单位：套、万元套、万元/套、套、万元 序号序号 项目项目 数量数量 单价单价 总价总价 1 勘察、设计费 1 220.00 220.00 2 工程监理费 1 150

45、.00 150.00 3 造价咨询费 1 20.00 20.00 4 安全评价费 1 6.00 6.00 5 招标代理服务费 1 20.00 20.00 6 建设管理费 1 110.00 110.00 7 工程保险费 1 68.00 68.00 8 消防验收费用 1 24.00 24.00 9 环保验收费用 1 20.00 20.00 合计合计 638.00 上述费用的投资预算系参考奉贤区工程造价标准及公司以往签订的施工合同，结合总平面布置图及总平面布置图及拟建设投入的内容进行测算。大华核字20210012156 号有关财务事项说明 8-2-15 3、设备购置及安装费、设备购置及安装费（1）设

46、备购置费）设备购置费 本项目拟新增各类设备，明细情况如下：单位：台台/套、万元套、万元/台（套）台（套）、万元 序序号号 项目项目 主要设备主要设备 数量数量 平均单价平均单价 总价总价 1 高 纯 试剂 研 发实验室 离心机、磁力搅拌器、低温冷却循环仪、恒温干燥箱、马弗炉、旋转蒸发仪、紫外分析仪、真空浓缩仪、电动搅拌器、电子天平等 2 21111 0 0.83.83 174.74 2 合 成 试剂 研 发实验室 磁力搅拌器、电动搅拌器、恒温/真空干燥箱、旋转蒸发仪、紫外分析仪、低温冷却循环仪、循环水真空泵、电动搅拌器、制冰机、真空油泵等 1 16666 0 0.73.73 121.74 3

47、标 准 溶液 试 剂研 发 实验室 水平电泳仪槽、熔体流动速率仪、灭菌器、离心机、脉冲电泳仪、高精度电子天平、ICPMS 电感耦合质谱仪、气质联用仪、液质联用仪、自动滴定仪、高精度移液器等 9 90 0 7 7.95.95 715.76 4 分 析 检测设备 KF 水分仪、熔点仪、荧光分光光度计、折光仪、液相色谱质谱联用仪、密度计、精密 PH 计、恒温混匀仪、ICP-OES 仪、红外光谱仪、旋光仪、气相色谱质谱联用仪、高效液相色谱仪、紫外分光光度计等 6 67 7 14.0414.04 940.96 合计合计 5 53434 -1,953.20 注：平均单价注：平均单价=设备购置总价设备购置总

48、价/数量。数量。公司科研试剂产品品种繁多，研发过程涉及众多配方、工艺及分析方法，因公司科研试剂产品品种繁多，研发过程涉及众多配方、工艺及分析方法，因此在研发过程中使用的设备和仪器种类较多，本项目拟建设高纯试剂研发实验室、此在研发过程中使用的设备和仪器种类较多，本项目拟建设高纯试剂研发实验室、合成试剂研发实验室、标准溶液试剂研发实验室并购买相关研发设备和分析检测合成试剂研发实验室、标准溶液试剂研发实验室并购买相关研发设备和分析检测仪器，根据各实验室的研发需求，本次拟购买设备仪器共计仪器，根据各实验室的研发需求，本次拟购买设备仪器共计 5 53434 台（套），上述台（套），上述设备种类较多且价格

49、差异较大，设备采购单价设备种类较多且价格差异较大，设备采购单价的测算依据如下：若公司有同类设如下：若公司有同类设备和仪器的采购记录，则在参考公司以往购置该类设备的价格的基础上结合市场备和仪器的采购记录，则在参考公司以往购置该类设备的价格的基础上结合市场同类设备价格确定采购单价；对于公司没有采购记录的新型设备和仪器，则根据同类设备价格确定采购单价；对于公司没有采购记录的新型设备和仪器，则根据该类设备的公开市场价格该类设备的公开市场价格信息情况及向供应商初步询价情况测算采购价格信息情况及向供应商初步询价情况测算采购价格。（2）设备安装费）设备安装费 本项目的设备安装费为 46.80 万元，系根据拟

50、购置设备的台套数及安装的复杂程度，同时参照公司以往采购设备的安装成本进行估算，安装费率取设备购置费的 2%-4%。大华核字20210012156 号有关财务事项说明 8-2-16（二）高纯度科研试剂生产基地项目投资明细及测算依据（二）高纯度科研试剂生产基地项目投资明细及测算依据 本项目拟对现有的生产车间进行装修升级，同时引进配套的设备、扩大生产规模。本项目拟以募集资金投入本项目拟以募集资金投入 12,340.0012,340.00 万元，拟以自有资金投入万元，拟以自有资金投入 1,398.031,398.03万元，万元，具体投资概算情况如下：单位：万元 序号序号 项目项目 投资金额投资金额 拟