关于中长期流动资金贷款的调查报告.docx

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1、大通县农村信用合作联社营业部贷款调查报告大通县金田物资有限责任公司叁佰万元整中长期流动资金贷款调查报告联社贷款风险管理委员会：兹有大通县金田物资有限责任公司,在煤炭批发经营中，缺少流动资金叁佰万元整，向我大通农村信用联社营业部提出贷款申请，为了防范贷款风险，根据贷款审批程序，我部信贷人员对借款单位财务状况及经营情况进行调查，现将贷款调查情况报告如下：一、企业基本情况（一）企业概况大通县金田物资有限责任公司位于大通县宁张公路 28 公里处，属民营股份制企业，企业法定代表人：马如龙，营业执照号码630121200338，公司注册资本为 500 万元人民币，公司主要经营煤炭、建材、装饰材料、汽车运输

2、业务，兼营汽车配件、润滑油批发零售业务。公司成立于 2001 年 3 月，2003 年以后由于物资行业普遍不景气，公司经过了多次改制，2005 年 5 月公司通过董事会决议将注册资本由 50 万元转增为 500 万元整，其中：马如龙投入 450 万元，席万录投入资金 35 万元，马如鹏投入 15 万元，目前公司拥有职工 36 人，管理人员 5 人，大专以上学历人员 5 人，企业经营已逐步走向正规化。（二）经营情况近两年来，该公司经营规模日趋扩大，目前拥有 8 辆自卸汽车和2 辆平板汽车，3 吨装载机 1 台，近三年平均销售收入在 1500 万元以上，以煤炭和汽车运输业务业务为主导业务，年利税达

3、 30 万元以上，截止 2007 年 4 月底公司总资产为 881 万元，总负债为 768 万元，经营的煤炭省内客户主要有：青海铝业股份有限公司、青海水泥股份有限公司、等，外省主要以甘肃、西藏地区为主，2006 年向青海铝业股份有限公司销售原煤 2 万吨，仅此一项实现销售收入近 400 万元，属我县最大的煤炭流通运输企业之一。（三）行业情况：2006 年，我省的煤炭市场继续保持着良好的势头，通过调查了解得知，截至目前，全省煤碳的平均价格依然保持为每吨 248.5 元。较去年 6 月份的每吨 218 元上涨了 13.7。通过对青海桥头铝电股份有限公司的贷后调查中了解到，青海省煤炭价格 2005

4、年 9 月平均价每吨 110.75 元上涨至 2006 年 2 月的每吨 248.5 元。2007 年 2 月出，海北藏族自治州西海煤炭开发公司发往桥头铝电公司的煤炭，到厂价为每吨 239.57 元，较上年底的每吨 220 元上涨了 8.05据了解，青海省煤炭价格上涨的原因主要来自两个方面，一是受国内煤炭价格上涨影响。近两年，国内固定资产投资增长较快，煤炭产品市场需求旺盛，加上国家对小煤窑的限制等，煤炭产品在持续3 年上涨后仍然保持继续上涨趋势，国内煤炭价格的上涨拉动了青海省煤炭价格的上涨。二是电力供应紧张，火电发电所用电煤资源进一步紧张，导致电煤供应不足，而西藏则作为煤炭资源相对缺乏的省份，

5、对煤炭的需求依赖日益增加，这对该公司对西藏地区实施运煤有着良好的市场保障。二、企业借款原因企 2007 年该公司计划向青海铝业股份有限公司销售原煤 3 万吨，向西藏高争建材股份有限公司销售原煤 3 万吨，向西藏兴通、远大两家水泥厂销售无烟煤 2 万吨，2007 年承揽的新疆独子山炼油厂土石方工程需流动资金约 70 万元，由于结算方式和结算周期的各不相同，预计共需资金 730 万元，加上目前即将回笼的资金，自有资金 430 万元，不足 300 万元，申请贷款支持。三、企业还款能力通过对该公司会计帐务的查阅、业务量的统计和多方调查，认为借款单位经营项目市场很大，经营业绩逐年呈上升趋势，年经营收入均

6、达到 1500 万元以上，无恶意拖欠信用社及其它银行、其它单位和个人借款或货款的历史，信用情况较好，公司从事的经营活动合规合法、符合国家产业政策和社会发展规划要求。其具体经营情况及财务情况如下：供销情况的调查分析供销情况的调查分析金田物资公司近三年在我省的主要客户为：青海铝业股份有限公司、青海水泥有限公司，外省则主要针对西藏自治区的高争建材股份有限公司，原煤供应地主要有：甘肃窑街煤电有限责任公司，青海门源，海西州高泉煤矿和大头羊煤矿，年销售原煤、无烟煤 6.5 万吨左右，与青海铝业股份有限公司业务协作已达 5 年之久，并于每年 10月份签定供需合同，付款则采取为每 5000 吨一结算的方式，连

7、续供煤。本年向西藏高争建材股份有限公司计划销售原煤 2 万吨，其中一期 1 万吨已于 2007 年 5 月 23 日签定合同，第二期计划在 9 月初签定合同，付款则采取为每 5000 吨一结算的方式。煤炭经营效益分析煤炭经营效益分析青海铝业股份有限公司销售生活用煤 3 万吨，按每吨 240 元计算，可实现销售收入 720 万元，实现利润 60 万元。销往西藏总计 5 万吨，进价 113 元/吨公路运费 90 元/吨铁路运费 197 元/吨利润 50 元/吨税款 20 元/吨470 元/吨，每吨销售价为 470 元，可实现销售收入 2350 万元，可实现利润 250万元。另有新疆独子山炼油厂 2

8、00 万方土石方工程预计可实现利润150 万元。上述销售计划在资金保证的前提下得以实施，本年度可实现利润460 万元。财务评价及分析财务评价及分析、企业主要财务指标1.总量指标计量单位：万元项目前三年度同期对比2004 年2005 年2006 年本年 4 月去年同期（+、-）%1总资产94472190088167630.30%其中：流动资产91068387485964233.80%2总负债103410667927681080-28%其中：流动负债103410667927681080-28%3所有者权益-90-345108113-404128.9%其中：实收资本505050050050900%4

9、银行借款其中：短期借款5销售收入203717051054214478-55.2%其中：主营业务收入203717051054214478-55.2%6利润总额-29-25425-59110%7财务费用120.20其中：利息支出120.20截止 2007 年 4 月 30 日，金田公司总资产为 881 万元，其中流动资产 859 万元，较去年同期增长 33.80%，总负债 768 万元，较去年同期下降 28.90%，资产负债率为 87.17%，（金田公司实际负债总额为 135 万元，资产负债率应为 15.32%，其主要原因是 633.3 万元应付帐款所致，根据会计制度的要求，收到无发票的货物时，应

10、估价入库，收到发票后再据实调整，该部分为估价入库的煤款。）实收资本500 万元，较去年同期的 50 万元增长 900%，其主要原因是公司转增资本所致。（马如龙 450 万元，占比 90%，席万录 35 万元，占比 7%，马如鹏 15 万元，占比 3%，）2006 年主营业务收入为 1054 万元，其中原煤销售收入为 980 万元，水泥销售收入为 73.7 万元，较 2005 年有较大幅度的下降，其中原煤销售收入下降 172.7 万元，水泥销售收入下降 478.9 万元，原煤下降的原因是其主要客户-青海水泥股份有限公司长期欠款，导致公司资金紧张，为减少经营风险，减少了对水泥公司的煤炭供应。水泥销

11、售收入下降的原因是：2004 年年底和 2005年初，将拖欠货款以水泥抵帐，大部分水泥款在 2005 年销售，剩余一小部分在 2006 年销售，所以 2006 年水泥销售收入较 2005 年有较大幅度的下降。2006 年利润总额为 2 万元，而 2005 年则亏损 254.6 万元，相比有较大幅度的增长，其主要原因是：1，费用下降幅度超过收入下降幅度。2，2005 年购入原煤时产生的费用已计入当年损益，而 2006年销售的 2005 年原煤只有成本，没有费用。3，2006 年原煤和水泥销售价格都较 2005 年有所上涨。2.营运指标计量单位：万元项目前三年度同期对比2004 年2005 年20

12、06 年本年 4 月去年同期（+、-）%平均应收账款32012312618182-90%平均存货48154841941336014.70%平均营运资金-126-266-27188-400121%应收账款周转次数6.3613.868.3611.882.62353%存货周转率2.682.311.800.380.86-55%营运资金周转率4.233.112.510.511.32-61%2006 年底该公司平均应收帐款为 126 万元，主要是甘肃中义贸易有限公司欠款 71 万元，青海黎明化工实业公司欠款 13.6 万元，另有青海重型机床申科公司，青海海湖水泥制品有限公司等公司欠款，2007 年初大部分

13、款项已收回，截止 4 月底应收帐款平均余额为 18 万元，较去年同期减少 164 万元，下降 90%。平均存货 413 万元，较去年同期增长 14.70%，应收帐款周转率为 11.88%，平均周转次数为 30.3次，存货周转次数为 38 次，存货周转天数为 9.47 天（公式：存货周转次数=产品销售成本/平均存货（1584130.38）存货周转天数=360/存货周转次数（3600.389.47）存货周转率与存货周转次数的关系越高，利润额也就越大，运用资本中闲置在存货上的数额也就越小，该公司以上指标适宜，经营情况较好。3.偿债指标计量单位：万元项目前三年度同期对比2004 年2005 年2006

14、 年本年 4 月去年同期（+、-）%资产负债率42.50%60%17.67%15.32%66%-50.68%流动比率2.261.585.491.121.43355%速动比率0.710.593.363.270.41697%产权比率-4.481.251.471.19-1.10208%利息保障倍数-3.40-2540200520-5900截止 2007 年 4 月剔除相关因素，该公司资产负债率为 15.32%，较去年同期下降了 50.68%，按照行业通常指标 70%来比较，说明企业偿债有保证。通常要求该项指标越高越好，该公司流动比率为112%，速动比率为 3.27，说明公司短期偿债能力强。四、借款人

15、资信情况及业务协作关系大通县金田物资有限责任公司在我部开立基本帐户已有 5 年之久，业务发生频繁，多年来在我部积极存款，为我部优质存款客户之一，由于企业规模的不断扩大，企业开户以来业务量也与日俱增，就仅以 2007 年上半年为例，日均存款保持在 100 万元左右，余额最高时点曾达到 650 万元。五、还贷来源及还款计划该公司经营项目季节性较强，每年 10 月至来年 4 月份为资金回笼期，资金完全回笼预计需 20 个月左右，该笔贷款的第一还款来源主要是产品销售回笼货款，另有部分应收帐款可作为还款来源，为了保证该笔贷款顺利实施还款，借款单位拟订以下还款计划：1、依据借款合同条款的规定，按季度归还贷

16、款利息。2、至 2007 年 11 月前，偿还贷款本金 150 万元。3、至 2008 年 4 月前，偿还贷款本金 50 万元。4、至 2008 年 11 月前，偿还贷款本金 50 万元。5、至 2009 年 7 月前，偿还贷款本金 50 万元。六、贷款抵押及风险防范措施按照贷款要求，该公司提供了西宁、大通两处私人房屋及土地依法作为贷款抵押，具体抵押情况如下：大通县解放路居民马如彪权属价值 207 万元的土地使用权及房屋所有权进行抵押，其中房产面积为 526.30 平方米，评估价值 172.8万元，土地面积为 404.38 平方米，评估价值为 34.37 万元。该宗抵押物位于大通县解放路。西宁

17、市城东区北关大街居民白明孝、白明清、白明信三人共有的土地使用权及房屋所有权进行抵押，其中房产面积为 376.2 平方米，评估价值为 177 万元，土地面积为 92.1 平方米，评估价值为 11 万元。以上抵押物评估总价值人民币 395 万元，按照房产 70%，土地60%的比例进行计算，抵押值为 272 万元。风险防范措施：按照贷款抵押要求，办理抵押物登记手续。严密监督该公司经营情况，严格要求其货款结算方式，贷款资金实行专款专用。指定专人，做好企业贷后检查工作。七、调查结论经调查，借款人经营项目符合国家有关政策和农村信用社信贷政策，市场前景良好，通过对其经营情况、财务状况、财务指标的分析、贷款用途的核实、和对抵押物的落实，认为大通县金田物资有限责任公司符合贷款条件，可给予 300 万元整，24 个月期，流动资金贷款支持，贷款年利率 10.98%。请联社贷款风险管理委员会审查批示。八、贷款责任人确定同时确定贷款主经营责任人为童智祯，贷款经营责任人为马君。贷款调查组人员签字：二七年七月八日2022 年年 9 月月 27 日星期二日星期二 14:02:389.27.202214:0214:02:3822.9.2714 时时 2 分分 14 时时 2 分分 38秒秒 Sep.27,2227 September 20222:02:38 PM14:02:38