跨国公司的社会责任若干法律问题研究 (2).docx

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1、跨国公司的社会责任若干法律问题研究摘 要跨国公司社会责任中的法律问题涉及范围很广，与公司法、劳动法、物权法、合同法、环境法乃至国际法都有一定联系。跨国公司社会责任领域有许多值得研究、且具有理论和实践价值的热点法律问题。关键词：跨国公司；社会责任；法律问题；有效策略一、 跨国公司的社会责任若干法律存在问题（一）跨国公司的社会责任内外部法律问题内部法律问题相对单一，主要是劳工问题，即跨国公司法人与员工之间的法律问题。它包括平等雇佣、生产安全、员工福利等，多数都是传统劳动法领域研究的范畴。对于那些采取股份制形式或者所有权与经营权分离形式的公司，还面临着另一个跨国公司社会责任的法律问题，那就是委托代理

2、关系下存在的问题，经营者受所有者的委托负责公司的经营和治理，他们应当如何处理对所有者的责任和对社会的责任是此类问题的焦点。外部法律问题则相对复杂，因为外部利益相关者有许多，既包括以自然人或法人身份存在的供应商、客户、消费者、债权人等，也包括法律主体相对模糊的社区、社会、自然环境等。跨国公司法人和不同的外部利益相关者会存在一定的利益纠纷，从而引起跨国公司社会责任的法律问题。如果是一家化工厂由于管理不慎，造成当地的水源污染，危害当地社区居民的生命健康，那么这家工厂也需要对损害的发生负担一定的法律责任，这是跨国公司与社区、自然环境之间的法律问题。可见，跨国公司社会责任中的法律问题涉及范围很广，与公司

3、法、劳动法、物权法、合同法、环境法乃至国际法都有一定联系。跨国公司社会责任领域有许多值得研究、且具有理论和实践价值的热点法律问题。 （二）商业与人权问题 人权本身是一个具有相当政治色彩的词汇，它从一开始便与法律、政治有着不可分割的关系。通常，人权问题会发生在一个自然人和一个主权政府之间，指的是自然人作为公民甚至作为一个人的基本权利被一个主权政府所剥夺或削弱。人权与商业发生联系，是最近几十年才出现的新事物。自跨国公司社会责任被广泛推动后，商业人权的问题逐步为人们所重视。最早的商业与人权问题出现在上世纪70年代。当时，非洲种族冲突、政府腐败问题非常普遍，一些在非洲设立工厂的美国公司在国内遭受极大的

4、舆论压力，公众要求美国公司从非洲撤资，一方面避免参与损害人权的活动或在经济上间接支持此类活动，另一方面给当地政府施压，迫使其改进国内人权状况。在公众压力下，一大批美国公司终止了在非洲的生意，一直到80年代非洲种族问题有所改善才返回非洲国家继续经营。此后，商业与人权便结下了不解之缘。在跨国公司社会责任的背景下，商业与人权问题得到了进一步的拓展，尤其是对人权的概念进行了延伸。在跨国公司社会责任中，人权不但仅仅存在于自然人与主权国家之间，而且存在于自然人与跨国公司法人之间，考察的是跨国公司是否尊重了自然人的基本权利和尊严。从这一新的人权定义出发，商业与人权就囊括了很多跨国公司社会责任的内容。当利益相

5、关者是员工的时候，商业与人权问题会关注招聘过程是否存在歧视，劳动过程是否存在强迫行为、是否存在负债劳动现象，员工的健康安全是否得到保障，员工是否拥有自由结社的权利等；当利益相关者是社区民众时，商业与人权问题会关注社区民众土地是否被侵占、社区的物质和文化遗产或专利权是否被侵犯；当利益相关者是政府官员、供应商或客户时，商业与人权问题会关注跨国公司商业行为中是否存在贪污与贿赂，使用者是否被充分告知产品的安全特性等。为此，国外不少公司已经明确提出了公司的人权准则，并将其作为公司经营行为规范的一部分内容。而一些人权研究或行动机构也将工作对象从主权国家转移到知名跨国公司，专门研究跨国公司的人权政策。这可能

6、成为未来人权领域的一个重要研究方向。然而，外国机构在发展中国家推行商业与人权理念的时候通常会遭遇不少阻力。因为人权在一些国家仍然是比较敏感的概念，容易让人联想到政治问题。因此，有人建议用其他词语代替跨国公司社会责任中的人权问题，如改为商业与人的尊严。 （三）如何界定产品责任的边界问题产品责任的问题由来已久，此类案件通常发生在消费者和生产厂家之间，有许多为人们所熟知的判例。如一位美国老太太因为被麦当劳的热咖啡烫伤，而向麦当劳索赔，并最终获得了48万美元的赔偿。此类案件与跨国公司、顾客的关系非常密切，所以也成为跨国公司社会责任中比较热门的法律问题。此类案件的焦点，通常在责任认定上，即到底是商家应该

7、为事故负责，还是顾客自己应该承担责任。要明确回答这一问题，需要清晰界定产品责任的边界，但这往往十分困难。产品责任还有一个延伸边界的问题。几乎没有一个公司会生产产品所有零部件，多数公司都是通过外包生产或订单采购的形式获得零部件的，然后再组装和贴牌销售。这时候，产品责任就散落于产品生产的整条供应链上，由于一级供应商下面可能还有二级、三级供应商，这样问题就变得相当复杂。作为直接面对消费者的品牌厂商应该在什么程度上承担对消费者的责任呢？这一问题也没有明确结论。然而，最近欧盟所实施的关于在电子电气设备中限制使用某些有害物质指令则将产品责任全都推给了品牌生产商，即品牌生产商需要对产品生产的全部过程负责任。

8、在这个问题上，全球报告组织GRI推行的新标准G3可持续发展报告指南则进行了相对宽松的规定，跨国公司可以根据对供应链的所有权和实际控制权承担相应的责任，而无需承担全部责任。在国内，随着人们对食品安全、人体健康等问题越来越重视，有关产品责任的案件将会越来越多。最近的红心鸭蛋、多宝鱼等事件都属于这一类。如何根据中国的实际情况明晰产品责任的边界将是解决此类纠纷的核心问题。 （四）跨国公司治理与信息披露问题 跨国公司要向利益相关者负责，必须制定必要的信息披露机制，以便向利益相关者说明跨国公司运营的情况，说明是否遵守了跨国公司的各种社会承诺。而良好的信息披露机制依赖于良好的公司治理制度，因而，公司治理与信

9、息披露问题也可纳入跨国公司社会责任法律问题的范畴。事实上，目前已经有许多公司定期发布跨国公司社会责任报告（或称跨国公司公民报告、跨国公司社会报告、跨国公司可持续发展报告等），报告中会说明跨国公司经营与环境、社会的关系，以及跨国公司通过实施怎样的社会责任战略改善跨国公司环境、社会表现等。关于该报告的撰写，目前国际上有一些比较通行的标准，例如全球报告组织GRI的可持续发展报告指南。根据该指南，跨国公司不但需要披露跨国公司的环境、社会表现，还需要说明公司有怎样的管理手段和制度来保障跨国公司社会责任战略的实施。国际上其他一些机构也开始鼓励有关跨国公司社会责任公司治理与信息披露的发展。譬如联合国全球契约

10、与纽约证交所联合发布责任投资原则，呼吁上市公司和股票投资者关注跨国公司社会责任；伦敦证交所也发布公告，称将逐步要求上市公司披露必要的环境、社会信息；最近，深圳证交所也发布了上市公司跨国公司社会责任指南，鼓励上市公司在年报中披露有关的信息。然而，关于“要不要强制信息披露，哪些信息需要强制披露，哪些信息可以自愿披露”等问题仍存在很大争议。毕马威咨询公司的研究表明，推动跨国公司社会责任应该采取“胡萝卜加大棒”的策略，将强制信息披露与自愿信息披露结合才会产生较好的综合效果。此外，采取怎样的公司治理结构能够有利于跨国公司社会责任实践，尤其是跨国公司信息披露，也是一个值得研究的问题。这也可能成为公司治理制

11、度研究的一个方向。 二、跨国公司的社会责任若干法律问题分析从跨国公司社会责任的起源和发展来看，它最初是要求跨国公司追求“好”的东西，而这种所谓“好”的东西是具有极大的价值取向的，包含了跨国公司所在的社区或者社会的伦理和宗教偏好。譬如某地方可能认为跨国公司捐资助学就是好的跨国公司，而另一个地方则可能认为跨国公司要不涉足罪恶产业才是好跨国公司。这种带有价值判断的喜好是不能用法律的形式来规定的。因此，最早出现跨国公司社会责任的时候，其实和法律的关系并没有太大的关系，依靠的是伦理和道德的约束。后来，跨国公司社会责任得益于环境变迁和制度变迁，获得逐步发展，这种变迁使得最初的、局部的价值取向变为广泛接受的

12、、普遍存在的“主流”价值取向。例如，本来一家公司雇佣多少男职员和多少女职员并不是要紧的事情，然后到了上世纪六七十年代，欧美国家女权主义兴起，于是在招聘中能够将女职员一视同仁的公司就受到人们的青睐，其他公司则被人们批评；种族问题、环境问题亦是如此。如此一来，人们慢慢建立起一套共同的关于跨国公司价值取向的假设系统，全社会在公平招聘、跨国公司环境管理方面有了共识。这时，跨国公司社会责任才得以大行其道。因为这些理念在人们心目中已经公认是“正确”的，凡是违背这些理念的则被认为是“错误”的，会遭到唾弃和惩罚。这个时候的跨国公司社会责任已经超越了社区、宗教这样的小团体，纯粹依靠伦理和道德力量显然已经不足以唾

13、弃和惩罚这样的“错误”，于是便出现法律介入跨国公司社会责任的局面。可见，用法律来管治跨国公司社会责任是在跨国公司社会责任发展到一定阶段，伦理和道德的力量无法足以保障跨国公司社会责任的实施的时候才出现的。美国萨班斯法案的出台也是这样一个道理。人们认为一个上市公司的高管应该诚信，应该对股东负责，否则就不是一个好的公司管理层。一开始，人们觉得舆论的力量、现有的体制足以给高管足够的压力，然而安然事件给大家泼了一盆冷水，于是美国政府才不得不出台萨班斯法案，从法律层面改善公司治理制度，避免同类事件的上演。环境变迁和制度变迁都是一个漫长和复杂的过程，过去几十年，欧美国家在这一变迁过程中出台了大量与跨国公司社

14、会责任有关的法律法规，从许多方面对跨国公司实施约束，让跨国公司不得不去遵守一些社会规范。这些法律法规就形成了今天跨国公司实践社会责任的法律基础。 三、结语由此可见，在跨国公司社会责任这一问题上，伦理是跨国公司公民的根本，法律是不可触及的底线。要成为优秀的跨国公司公民，首先要对跨国公司伦理、跨国公司使命有足够的认知，然后还必须处处遵守法律，最后还需要超越法律，以更高的跨国公司社会责任要求自律。而这种跨国公司社会责任自律就是前文所讲的维护利益相关者的利益，优秀的跨国公司公民可以使之与股东利益统一起来。所以，跨国公司社会责任法学问题的实质有两层含义：设定法律底线约束跨国公司公民行为；设计良法激励跨国公司向优秀跨国公司公民的转变。 参考文献1刘彩珠.跨国公司的社会责任若干法律问题研究J.2015,(9).2温睿云.跨国公司的社会责任若干法律问题研究J.经济服务信息,2016,(21).3杨婧.跨国公司的社会责任若干法律问题研究,财政经济.2016,(6).4黄萍，黄高鹤跨国公司的社会责任若干法律问题研究J神州,2012(20):245.5何尹惠跨国公司的社会责任若干法律问题研究J广东科技,2015，21(2):85-86.6肖凯新形势下企业筹资管理的现状及改进措施分析J财经科技,2015，22(3):14.