格拉辛纸项目经济数据分析（模板参考）.docx

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1、泓域咨询 /格拉辛纸项目经济数据分析格拉辛纸项目经济数据分析目录一、 公司主要财务数据3公司合并资产负债表主要数据3公司合并利润表主要数据3二、 项目名称及建设性质4三、 项目承办单位4四、 项目定位及建设理由4主要经济指标一览表5五、 项目背景分析7六、 建设规模及主要建设内容7七、 机会分析（O）7八、 保障措施9九、 公司的目标、主要职责10十、 项目进度安排12项目实施进度计划一览表12十一、 预期效果评价13十二、 环境保护综述14十三、 建设投资估算14建设投资估算表15十四、 建设期利息16建设期利息估算表16十五、 流动资金17流动资金估算表18十六、 项目总投资19总投资及构

2、成一览表19十七、 资金筹措与投资计划20项目投资计划与资金筹措一览表20十八、 经济评价财务测算21营业收入、税金及附加和增值税估算表21综合总成本费用估算表23利润及利润分配表25十九、 项目盈利能力分析25项目投资现金流量表27二十、 财务生存能力分析28二十一、 偿债能力分析28借款还本付息计划表30二十二、 经济评价结论30二十三、 招标要求31二十四、 总结33报告说明格拉辛纸底纸质地致密、均匀，有很好的内部强度、透光度、耐高温，防潮，防油等功能，是制作条形码标签、不干胶、胶带或有粘性工业品的常用材料，目前主要应用在物流、日化产品、食品饮料、医疗等领域，占据大约85%的市场用量。根

3、据谨慎财务估算，项目总投资32245.17万元，其中：建设投资25126.70万元，占项目总投资的77.92%；建设期利息678.48万元，占项目总投资的2.10%；流动资金6439.99万元，占项目总投资的19.97%。项目正常运营每年营业收入67300.00万元，综合总成本费用52586.95万元，净利润10765.96万元，财务内部收益率26.11%，财务净现值23238.62万元，全部投资回收期5.46年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。一、 公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额1361

4、4.7110891.7710211.03负债总额5356.794285.434017.59股东权益合计8257.926606.346193.44公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入46599.9237279.9434949.94营业利润7842.546274.035881.90利润总额6542.865234.294907.14净利润4907.143827.573533.14归属于母公司所有者的净利润4907.143827.573533.14二、 项目名称及建设性质（一）项目名称格拉辛纸项目（二）项目建设性质本项目属于扩建项目三、 项目承办单位（一）项目承办单位

5、名称xxx投资管理公司（二）项目联系人黎xx四、 项目定位及建设理由从区域发展的态势来看，国家层面统筹区域协调发展，加快推动京津冀协同发展和长江经济带建设，加大中西部地区基础设施建设，引导产业逐步向内陆地区梯度转移，促进经济发展空间从沿海地区向沿江内陆拓展。同时，以城市群为主体形态的国家区域发展新布局全面展开，辽中南、山东半岛、长江中游、海峡西岸等新的城市群快速崛起，国内地区间经济发展差距将逐步缩小。长三角地区区域一体化进程提速，上海龙头带动作用不断增强，对江苏、浙江等周边区域的“溢出”效应和“虹吸”效应同步显现。江苏省确立“苏南提升、苏中崛起、苏北振兴”区域发展方略，推进宁镇扬、（沪）苏通、

6、锡常泰融合发展，加快建设沿沪宁线、沿江、沿海、沿东陇海线经济带。无锡虽然会面临着区域一体化发展中城市间竞争加剧的挑战，但也可以获得融入国家战略，加快提升区域性中心城市功能的机遇。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积59333.00约89.00亩1.1总建筑面积105892.741.2基底面积37379.791.3投资强度万元/亩271.182总投资万元32245.172.1建设投资万元25126.702.1.1工程费用万元21166.552.1.2其他费用万元3242.002.1.3预备费万元718.152.2建设期利息万元678.482.3流动资金万元6439.993资金筹措万元

7、32245.173.1自筹资金万元18398.583.2银行贷款万元13846.594营业收入万元67300.00正常运营年份5总成本费用万元52586.95""6利润总额万元14354.62""7净利润万元10765.96""8所得税万元3588.66""9增值税万元2986.90""10税金及附加万元358.43""11纳税总额万元6933.99""12工业增加值万元22917.89""13盈亏平衡点万元25106.19产值14回收

8、期年5.4615内部收益率26.11%所得税后16财务净现值万元23238.62所得税后五、 项目背景分析格拉辛纸底纸质地致密、均匀，有很好的内部强度、透光度、耐高温，防潮，防油等功能，是制作条形码标签、不干胶、胶带或有粘性工业品的常用材料，目前主要应用在物流、日化产品、食品饮料、医疗等领域，占据大约85%的市场用量。六、 建设规模及主要建设内容（一）项目场地规模该项目总占地面积59333.00（折合约89.00亩），预计场区规划总建筑面积105892.74。（二）产能规模根据国内外市场需求和xxx投资管理公司建设能力分析，建设规模确定达产年产xxx格拉辛纸，预计年营业收入67300.00万元

9、。七、 机会分析（O）（一）符合我国相关产业政策和发展规划近年来，我国为推进产业结构转型升级，先后出台了多项发展规划或产业政策支持行业发展。政策的出台鼓励行业开展新材料、新工艺、新产品的研发，促进行业加快结构调整和转型升级，有利于本行业健康快速发展。（二）项目产品市场前景广阔广阔的终端消费市场及逐步升级的消费需求都将促进行业持续增长。（三）公司具备成熟的生产技术及管理经验公司经过多年的技术改造和工艺研发，公司已经建立了丰富完整的产品生产线，配备了行业先进的染整设备，形成了门类齐全、品种丰富的工艺，可为客户提供一体化染整综合服务。公司通过自主培养和外部引进等方式，建立了一支团结进取的核心管理团队

10、，形成了稳定高效的核心管理架构。公司管理团队对行业的品牌建设、营销网络管理、人才管理等均有深入的理解，能够及时根据客户需求和市场变化对公司战略和业务进行调整，为公司稳健、快速发展提供了有力保障。（四）建设条件良好本项目主要基于公司现有研发条件与基础，根据公司发展战略的要求，通过对研发测试环境的提升改造，形成集科研、开发、检测试验、新产品测试于一体的研发中心，项目各项建设条件已落实，工程技术方案切实可行，本项目的实施有利于全面提高公司的技术研发能力，具备实施的可行性。八、 保障措施(一)推动区域产业协同发展积极推进区域全面创新改革试验，全面打造协同创新共同体，建立健全产业有序转移的需求发现和对接

11、服务机制，探索一批可复制、可推广的改革措施和创新性政策。积极推进区域创新主体市场化合作，协同实施一批技术创新工程，联合建立一批产业技术创新战略联盟。加快推动区域协同创新和产业升级转移，合作搭建区域服务业融合创新和展示交易平台，支持企业跨行业、跨区域开展合作。(二)加强宣传推广充分利用广播、电视、报刊、网络、自媒体等各类媒体开展多层次、多形式的宣传、科普教育，普及产业发展理念。通过现场会、论坛、展会、专题报道等形式，积极宣传产业发展优势、法律法规、政策措施、典型案例和先进经验，增强公众对产业发展趋势和相关技术、产品的认知和接受度，营造推广产业发展的良好氛围，促进产业发展。(三)搭建科技研发平台鼓

12、励各大院校、科研机构通过合作、合资、技术入股等多种形式参与科技创新，促进产学研一体化。重点扶持企业在核心技术、专有技术、高端新品等方面的开发，增强自主创新能力。(四)创新行业管理健全产业运行监测网络和指标体系，强化行业运行监测，定期发布行业运行信息。加强行业管理，及时协调解决行业发展中出现的重大问题，促进行业平稳运行发展。发挥行业协会等中介组织在加强信息交流、行业自律、企业维权等方面的积极作用。(五)严格目标考核结合各自职责，制定具体实施方案和保障措施，明确各项政策措施的实施范围、期限，加强指导和协调落实，并开展监督检查和政策效果后期评价工作。建立健全目标责任制，分解落实各项任务，实行目标管理

13、，层层落实责任，加强监督考核，确保按期完成规划确定的发展目标和重点任务。(六)加强质量管理推动行业建立全员、全方位、全生命周期的质量管理体系，深入推进重点产品的质量对标和达标工作。结合产品标准、质量管理规程与市场准入制度的实施，加强企业质量管理体系建设。九、 公司的目标、主要职责（一）目标近期目标：深化企业改革，加快结构调整，优化资源配置，加强企业管理，建立现代企业制度；精干主业，分离辅业，增强企业市场竞争力，加快发展；提高企业经济效益，完善管理制度及运营网络。远期目标：探索模式创新、制度创新、管理创新的产业发展新思路。坚持发展自主品牌，提升企业核心竞争力。此外，面向国际、国内两个市场，优化资

14、源配置，实施多元化战略，向产业集团化发展，力争利用3-5年的时间把公司建设成具有先进管理水平和较强市场竞争实力的大型企业集团。（二）主要职责1、执行国家法律、法规和产业政策，在国家宏观调控和行业监管下，以市场需求为导向，依法自主经营。2、根据国家和地方产业政策、格拉辛纸行业发展规划和市场需求，制定并组织实施公司的发展战略、中长期发展规划、年度计划和重大经营决策。3、根据国家法律、法规和格拉辛纸行业有关政策，优化配置经营要素，组织实施重大投资活动，对投入产出效果负责，增强市场竞争力，促进区域内格拉辛纸行业持续、快速、健康发展。4、深化企业改革，加快结构调整，转换企业经营机制，建立现代企业制度，强

15、化内部管理，促进企业可持续发展。5、指导和加强企业思想政治工作和精神文明建设，统一管理公司的名称、商标、商誉等无形资产，搞好公司企业文化建设。6、在保证股东企业合法权益和自身发展需要的前提下，公司可依照公司法等有关规定，集中资产收益，用于再投入和结构调整。十、 项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xxx投资管理公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容246810121416182022241可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目

16、招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营十一、 预期效果评价1、项目建设单位设计配套了完善的安全卫生专用设施，主要包括防火防爆设施、火灾自动报警系统、水消防系统、空调设施、岗位通风设施、隔声降噪设施、安全供水、安全供电设施。2、项目建设单位根据生产工艺的特点，针对可能发生的安全和有害卫生的部位，采取了较为完善的防护措施，符合有关标准规范的要求，只要操作人员遵守安全操作规程，就能够保证操作人员在符合安全和卫生条件的环境中工作，并保障其劳动安全。3、本期项目采用先进、成熟、可靠的生产技术，在设计中严格按照国家的有关劳动安全卫生

17、政策，并根据实际情况采取完善的安全卫生措施。4、项目建设单位严格遵守各项安全操作规程和制度，加强劳动安全管理，本期工程项目完工后，其生产秩序是安全可靠的。十二、 环境保护综述根据环境保护部关于印发“十三五”环境影响评价改革实施方案的通知，以“改善环境质量为核心，以全面提高环评有效性为主线，以创新体制机制”为动力，以“生态保护红线、环境质量底线、资源利用上线和环境准入负面清单”为手段，强化空间、总量、准入环境管理，划框子、定规则、查落实、强基础，不断改进和完善依法、科学、公开、廉洁、高效的环评管理体系。建设项目不在生态保护红线范围内，项目所在区域大气、地表水、噪声等环境质量良好，均能满足相应功能

18、区标准，当地环境有一定容量，项目建设运营后对排放的废气、废水、噪声等采取相应的污染防治措施，污染物达标排放，不会降低当地的水、气、声、土壤的环境功能类别。十三、 建设投资估算本期项目建设投资25126.70万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计21166.55万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为12821.45万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报

19、价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为7920.55万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为424.55万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为3242.00万元。（三）预备费本期项目预备费为718.15万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用12821.457920.55424.5521166.551.1建筑工程费12821.4512821.451.2设备购置费7920.557920.551.3安装工程费424.55424.552其他费用3242.003242

20、.002.1土地出让金1670.051670.053预备费718.15718.153.1基本预备费378.19378.193.2涨价预备费339.96339.964投资合计25126.70十四、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款13846.59万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息678.48万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息678.48169.62508.861.1.1期初借款余额6923.2951.1.2当期借款13846.596923.306923.301.1.3当期应计利息678.48169.62508

21、.861.1.4期末借款余额6923.29513846.591.2其他融资费用1.3小计678.48169.62508.862债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计678.48169.62508.86十五、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，

22、采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为6439.99万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0037985.6443050.3950647.521.1应收账款0.0017093.5319372.6722791.381.2存货0.0013294.9715067.6417726.631.2.1原辅材料0.003988.494520.295317.991.2.2燃料动力0.00199.42226.01265.901.2.3在产品0.006115.696931.118154.251.2.4产成品0.002991.373390.223988.4

23、91.3现金0.003038.853444.034051.801.4预付账款0.004558.275166.056077.702流动负债0.0033155.6537576.4044207.532.1应付账款0.0011936.0313527.5015914.712.2预收账款0.0021219.6124048.9028292.823流动资金0.004829.995473.996439.994流动资金增加0.004829.99644.00966.005铺底流动资金0.0011395.6912915.1215194.26十六、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财

24、务估算，项目总投资32245.17万元，其中：建设投资25126.70万元，占项目总投资的77.92%；建设期利息678.48万元，占项目总投资的2.10%；流动资金6439.99万元，占项目总投资的19.97%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资32245.17100.00%1.1建设投资25126.7077.92%1.1.1工程费用21166.5565.64%1.1.1.1建筑工程费12821.4539.76%1.1.1.2设备购置费7920.5524.56%1.1.1.3安装工程费424.551.32%1.1.2工程建设其他费用3242.0010.05%1.1.

25、2.1土地出让金1670.055.18%1.1.2.2其他前期费用1571.954.87%1.2.3预备费718.152.23%1.2.3.1基本预备费378.191.17%1.2.3.2涨价预备费339.961.05%1.2建设期利息678.482.10%1.3流动资金6439.9919.97%十七、 资金筹措与投资计划本期项目总投资32245.17万元，其中申请银行长期贷款13846.59万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资32245.17100.00%1.1建设投资25126.7077.92%1.2建设期利息678.482.

26、10%1.3流动资金6439.9919.97%2资金筹措32245.17100.00%2.1项目资本金18398.5857.06%2.1.1用于建设投资11280.1134.98%2.1.2用于建设期利息678.482.10%2.1.3用于流动资金6439.9919.97%2.2债务资金13846.5942.94%2.2.1用于建设投资13846.5942.94%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十八、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入67300.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加

27、和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0050475.0057205.0067300.002增值税0.002544.562883.832986.902.1销项税0.006561.757436.658749.002.2进项税0.004017.194552.825762.103税金及附加0.00305.35346.06358.433.1城建税0.00178.12201.87209.083.2教育费附加0.0076.3486.5189.613.3地方教育附加0.0050.8957.6859.74（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全

28、国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=2986.90万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用52586.95万元，其中：可变成本43832.38万元，固定成本8754.57万元。达产年项目经营成本50596.52万

29、元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0030901.4735021.6741201.962工资及福利费0.002630.422630.422630.423修理费0.00597.09597.09597.094其他费用0.006167.056167.056167.054.1其他制造费用0.00375.78375.78375.784.2其他管理费用0.00585.92585.92585.924.3其他营业费用0.005205.355205.355205.355经营成本0.0040296.0344416.

30、2350596.526折旧费0.001278.551278.551278.557摊销费0.0033.4033.4033.408利息支出0.00678.48678.48678.489总成本费用0.0042286.4646406.6652586.959.1其中：固定成本0.008754.578754.578754.579.2可变成本0.0033531.8937652.0943832.38（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加358.43万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年

31、利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=14354.62（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=14354.62×25.00%=3588.66（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额14354.62万元，缴纳企业所得税3588.66万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=14354.62-3588.66=10765.96（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.00504

32、75.0057205.0067300.002税金及附加0.00305.35346.06358.433总成本费用0.0042286.4646406.6652586.954利润总额0.007883.1910452.2814354.625应纳所得税额0.007883.1910452.2814354.626所得税0.001970.802613.073588.667净利润0.005912.397839.2110765.968期初未分配利润0.000.005321.1511844.329可供分配的利润0.005912.3913160.3622610.2810法定盈余公积金0.00591.241316.04

33、2261.0311可供分配的利润0.005321.1511844.3220349.2612未分配利润0.005321.1511844.3220349.2613息税前利润0.0010532.4713743.8318621.76十九、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=26.11%。本期项目投资财务内部收益率26.11%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净

34、现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=23238.62（万元）。以上计算结果表明，财务净现值23238.62万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.46年。本期项目全部投资回收期5.46年，要小于行业基准

35、投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0050475.0057205.0067300.001.1营业收入0.000.0050475.0057205.0067300.002现金流出12563.3512563.3545431.3745406.2956750.942.1建设投资12563.3512563.352.2流动资金0.004829.99644.005795.992.3经营成本0.0040296.0344416.2350596

36、.522.4税金及附加0.00305.35346.06358.433所得税前净现金流量-12563.35-12563.355043.6311798.7110549.064累计所得税前净现金流量-12563.35-25126.70-20083.07-8284.362264.705调整所得税0.002633.123435.964655.446所得税后净现金流量-12563.35-12563.353072.839185.646960.407累计所得税后净现金流量-12563.35-25126.70-22053.87-12868.23-5907.83计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：34

37、.70%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：26.11%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=10%）：38573.33万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=10%）：23238.62万元；5、项目投资回收期（所得税前）：4.79年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.46年。二十、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十一、 偿债能力分析

38、（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为27.45。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿

39、还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为24.09。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额6923.29513846.5913846.5913846.591.2当期还本付息169.621187.34678.48678.48678.481.2.1还本1.2.2付息1

40、69.621187.34678.48678.48678.481.3期末借款余额6923.29513846.5913846.5913846.5913846.592利息备付率27.453偿债备付率24.09二十二、 经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入67300.00万元，综合总成本费用52586.95万元，税金及附加358.43万元，净利润10765.96万元，财务内部收益率26.11%，财务净现值23238.62万元，全部投资回收期5.46年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。二十三、 招标要求（一）投标企业资质要求1、勘察设计招标资质要求：勘察设计是整个项目的前期基础性工作，为保证设计方案正确合理，确保本工程的顺利实施，实施公开招标的方式，对项目的设计进行公开招标时，要面向全国公开挑选勘察设计单位，投标人的资质要求最低在乙级以上。2、施工监理招标资质要求：施工监理对工程的质量起着关键性的督