第一节应收应付账款的建立.ppt

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1、第一节应收应付账款的建立现在学习的是第1页，共27页一、应收应付管理系统简介 1、应收应付账款的两种选择、应收应付账款的两种选择 在会计电算化中，根据用户业务量及核算与管理程度不同，对应收应付款的核算有以下2种情况：（1）在总账系统中核算往来账款。这种方案适用于往来业务较少，往来关系简单的企业。（2）在应收应付款系统核算往来账款。这种方案适用于往来业务量大，往来关系较为复杂的企业。现在学习的是第2页，共27页2、用友的应收应付管理系统在往来账管理方面的主要功能、用友的应收应付管理系统在往来账管理方面的主要功能（1）通过建立客户和供应商档案，输入单据和凭证，进行往来账的日常核算，动态的反映与客户

2、和供应商之间的往来账款情况（2）通过系统的自动汇总，帮助用户便捷地进行往来账款的核销（3）通过设置坏账准备的参数和对应科目，系统自动的计提坏账准备并生成凭证（4）通过设置账龄分析参数，系统自动的汇总编制帐表供客户进行账龄分析（5）通过设置报警级别，提醒用户及时催收欠款，并帮助用户对客户进行信用评估现在学习的是第3页，共27页3、注意事项、注意事项（1）与往来账有关的科目在总账中不再设立明细科目，而应设置为客户往来或供应商往来辅助核算，通过设置客户、供应商、和存货等分类档案，集中在应收应付系统中进行往来账管理。（2）与往来账有关的凭证输入和款项的查询也应在应收应付系统中进行，总账将不再对与往来帐

3、有关的凭证进行凭证填制的业务处理。现在学习的是第4页，共27页二、业务处理规则设置（系统参数说明）二、业务处理规则设置（系统参数说明）1、单据审核日期依据、单据审核日期依据系统提供了两种确认单据审核日期的依据，即单据日期和业务日期。（1）单据日期：单据审核的日期为单据日期（月末结账时必须全部审核，否则下月无法操作）（2）业务日期：单据审核的日期为业务日期 （无要求）现在学习的是第5页，共27页2、汇兑损益方式、汇兑损益方式 系统提供两种汇兑损益方式，即外币余额结清时计算和月末处理。（在帐套使用过程中可以修改参数）现在学习的是第6页，共27页3、坏账处理方法、坏账处理方法 系统提供两种坏账处理的

4、方式：即备抵法和直接转销法。在帐套使用过程中，如果当年已经计提过坏账准备的，则此参数不可以修改，只能下一年度修改。（1）备抵法：销售百分比法（按一定的销售比例估计）应收账款余额百分比法（按应收账款余额估计）账龄分析法（根据账龄的长短估计，正比关系）（2）直接转销法：当坏账发生时，直接在坏账发生处将应收 账款转为费用现在学习的是第7页，共27页4、控制科目依据、控制科目依据控制科目是指所有带有客户往来辅助核算的科目。控制科目的设置可以按客户分类、客户和地区三种方式。（1）客户分类设置：根据时间的长短分为短期、中期、长期客户；根据客户信用分为优质、良性、一般、劣质客户（2）按客户设置：针对不同的客

5、户在每一个客户下设置应收账款科目和预收账款科目，适合特殊客户（3）按地区设置：根据地区的不同设置应收和预收科目现在学习的是第8页，共27页5、销售科目依据、销售科目依据系统设置了按存货分类和按存货两种产品销售科目（1）按存货分类设置：按属性来设置，例如原材料、燃料及动力、在产品、产成品等（2）按存货设置：正对不同的存货设置不同的科目（存货较多，且科目不同）现在学习的是第9页，共27页6、制单方式、制单方式系统有明细到客户和明细到单据两种方式选择（1）明细到客户：制单依据是客户，将一个客户的多笔业务合并成一张凭证，系统自动将多笔业务合并成一条分录，目的是在总账中能根据客户来查询其详细信息（2）明

6、细到单据：制单依据是单据，将一个客户的多笔单据合并成一张凭证，系统自动将每一笔业务合并成一条分录，目的是能够在总账中查看到每一个客户的每一笔业务的详细情况现在学习的是第10页，共27页三、初始设置 初始设置一般要对会计科目、坏账准备、账龄区间、报警级别进行设置。现在学习的是第11页，共27页1、基本科目设置、基本科目设置在应收款系统的初始设置中一般有常用的应收科目、预收科目、销售收入科目、税金科目等现在学习的是第12页，共27页2、结算方式设置（看书上的图）、结算方式设置（看书上的图）（1）进行结算方式、币种、科目的设置。（2）对于现结的发票及收付款单，若单据上有科目的，则根据单据上的科目制单

7、，若没有，则根据单据上的结算方式查找对应的结算科目，系统制单时自动带出，若未输入，则手动输入现在学习的是第13页，共27页3、账龄区间设置（书上的图）、账龄区间设置（书上的图）（1）序号：由系统自动生成，不能修改、删除（2）总天数：输入该区间的截止天数（3）起止天数：系统根据输入的天数自动生成相应的区间现在学习的是第14页，共27页4、报警级别设置（看书上的图）、报警级别设置（看书上的图）通过对报警级别的设置，将客户按照欠款余额与其授信额度的比例，分为不同类型，以便掌握各个客户的信用情况。（1）序号：系统自动生成，不能修改、删除（2）级别名称：直接输入，能够对应（3）比率：直接输入该区间的比率

8、（4）起止比率：系统会根据输入的比率自动生成相应的区间现在学习的是第15页，共27页5、坏账准备、坏账准备（1）第一年使用系统时，直接输入期初余额，在以后的年度将自动由系统生成，不可再修改（2）坏账准备的期初余额只能输入正数，应与起初设置的方向保持一致（3）坏账准备设置完毕后，要点击确认，才能保存相关设置现在学习的是第16页，共27页6、单据处理、单据处理（1）应收单据处理：发生赊销时使用单据处理，录入销售业务中企业对外开具的发票（增值税发票、普通发票）或是销售业务之外的应收单据，然后审核发票或单据，生成赊销凭证（2）收款单据处理：企业在收到应收账款或是退回客户款项时使用，收到应收账款时录入蓝

9、字收款单，退回客户款项时录入红字收款单，以示反冲。单据审核之后，生成收款凭证。现在学习的是第17页，共27页7、核销方式、核销方式（1）应收款的核销方式：按单据、产品两种方式来确定收款单与原始凭证的发票、应收单之间的对应关系操作。（一般没有指定某项存货的收款，采用按单据核销；对于价值较高的存货，采用按产品核销，收款指定到存货上）（2）核销规则：系统默认按客户核销可供选择的有客户、部门、业务员、订单、合同等可按客户加其他项进行组合选择，例如客户+部门（3）收款单审核后核销系统默认不选择核销，即收款后不立刻进行核销可修改为选择，系统默认自动核销，可选择手动核销现在学习的是第18页，共27页四、建立

10、分类体系1、建立地区分类步骤：应收款系统设置地区分类打开，单击增加，在 类别编码和类别名称里输入设置内容，然后单击保存或直接按Enter键 2、建立存货分类 步骤：应收款系统设置存货分类打开，单击增加，在 存货编码和存货名称里输入设置内容，然后单击保存或直接按Enter键现在学习的是第19页，共27页3、建立客户分类 步骤：应收款系统设置客户分类打开，单击增加，在 客户编码和客户名称里输入设置内容，然后单击保存或直接按Enter键4、建立供应商分类 步骤：应收款系统设置供应商分类打开，单击增加，在 供应商编码和供应商名称里输入设置内容，然后单击保存或直接按Enter键现在学习的是第20页，共2

11、7页注意事项：（1）分类编码的设置必须与编码方案设置一致（2）已在应收款中设置的地区分类和存货分类，在应付系统中无需在设置（3）已在总账系统中设置的客户分类和供应商分类，在应收应付系统中无需在设置现在学习的是第21页，共27页1、步骤、步骤应收款系统应收款系统设置设置编码档案编码档案 存货档存货档案案打开，在左边列表里打开，在左边列表里存货大类存货大类下拉菜单中选择，下拉菜单中选择，单击增加，在单击增加，在 存货档案卡片存货档案卡片中输入相关信息中输入相关信息2、注意事项、注意事项（1）必须选择存货大类下的末级分类项目进行增加存货档）必须选择存货大类下的末级分类项目进行增加存货档案案（2）设置

12、存货卡片时内容时，存货编码、存货名称和）设置存货卡片时内容时，存货编码、存货名称和计量单位不能为空计量单位不能为空（3）输入卡片内容时要分清大类）输入卡片内容时要分清大类五、建立存货档案现在学习的是第22页，共27页六、建立付款条件1、建立付款条件的原因、建立付款条件的原因 随着市场竞争的加剧，赊销成为企业促销随着市场竞争的加剧，赊销成为企业促销的重要手段，在销售产品的同时也面临着资的重要手段，在销售产品的同时也面临着资金安全回笼和资金周转效率的问题。很多企金安全回笼和资金周转效率的问题。很多企业在赊销的政策中，就制定相应的付款条件，业在赊销的政策中，就制定相应的付款条件，鼓励客户为享受优惠而

13、提前付款，来缩短企鼓励客户为享受优惠而提前付款，来缩短企业的平均收款期。业的平均收款期。现在学习的是第23页，共27页2、步骤、步骤 应收款系统应收款系统设置设置编码档案编码档案 付款条付款条件件打开，在打开，在 付款条件编码付款条件编码空白栏输入付款条件编空白栏输入付款条件编码，按码，按Enter键跳过键跳过付款条件表示付款条件表示栏，再按栏，再按Enter键直键直至窗口出现新一栏的空白行，则系统就自动生成至窗口出现新一栏的空白行，则系统就自动生成付款条付款条件表示件表示栏的内容栏的内容3、注意、注意 付款条件在应收应付系统中是共享的（付款条件只需付款条件在应收应付系统中是共享的（付款条件只

14、需在应收或应付系统中输入一次，另一系统便会自动接在应收或应付系统中输入一次，另一系统便会自动接收该付款条件的设置）收该付款条件的设置）现在学习的是第24页，共27页7、建立客户和供应商档案1、步骤、步骤 在在应收款系统应收款系统设置设置 编码档案编码档案 客户档案客户档案打开，双击左边列表中的打开，双击左边列表中的客户分类客户分类，单击选定，在打开的，单击选定，在打开的客户档客户档案卡片案卡片对话框中输入客户档案基本资料，对话框中输入客户档案基本资料，单击单击信用信用标签，输入客户的信用档案资标签，输入客户的信用档案资料料现在学习的是第25页，共27页2、注意事项、注意事项（1）客户档案中的客

15、户编号、客户名称和客户简称不能为空）客户档案中的客户编号、客户名称和客户简称不能为空（2）客户信用档案中的）客户信用档案中的扣率扣率是指客户在一般情况下可以享受的购货是指客户在一般情况下可以享受的购货折扣率折扣率（3）客户档案中的）客户档案中的信用等级信用等级由用户依据客户在应收款方面的表由用户依据客户在应收款方面的表现自行定义，可以不设置现自行定义，可以不设置（4）客户信用档案中的）客户信用档案中的付款条件付款条件用于销售单据中付款条件的用于销售单据中付款条件的缺省取值（客户所享受的折扣只能在缺省取值（客户所享受的折扣只能在扣率扣率和和信用等级信用等级之之间选择其一，在建立客户信用档案时也只

16、需输入其中的一项内容间选择其一，在建立客户信用档案时也只需输入其中的一项内容）（5）信用档案中的应收余额、最后交易日期、最后交易金额、最早欠款日）信用档案中的应收余额、最后交易日期、最后交易金额、最早欠款日期、最后收款金额等栏目有系统自动生成，用户不能手动输入期、最后收款金额等栏目有系统自动生成，用户不能手动输入 现在学习的是第26页，共27页8、输入期初余额1、步骤、步骤（1）在）在应收款系统应收款系统设置设置 期初余额期初余额 打开打开 期初余额查询条件期初余额查询条件 确认确认打开打开 期初余额期初余额点增加点增加 在打开的在打开的 单据类别单据类别对话框中对话框中，将，将单据名称单据名

17、称选定为选定为销售发票销售发票，单据类型单据类型选定为选定为专用发票专用发票，方向选定为正向，表示期初余额为正数。，方向选定为正向，表示期初余额为正数。（2）在）在 期初录入期初录入窗口，显示需输入内容的空白单据，按题目中要求逐项窗口，显示需输入内容的空白单据，按题目中要求逐项输入，点增加，输入其他的应收账款期初余额的单据内容，退出后在输入，点增加，输入其他的应收账款期初余额的单据内容，退出后在应收款系统应收款系统期初余额期初余额窗口中显示有关的期初余额内容，在单击增加后在窗口中显示有关的期初余额内容，在单击增加后在在打开的在打开的 单据类别单据类别对话框中对话框中，将，将单据名称单据名称选定为选定为应收票据应收票据，单据类型单据类型选定为选定为行业承兑汇票行业承兑汇票点击确认之后，录入相应的应收票点击确认之后，录入相应的应收票据的期初余额据的期初余额（3）预收账款期初余额的设置与应收账款的方法相同）预收账款期初余额的设置与应收账款的方法相同（4）全部的期初余额单据输入完毕之后，在）全部的期初余额单据输入完毕之后，在 期初余额期初余额窗口单击对账，可以窗口单击对账，可以与总账系统输入的期初余额进行对账检查，以验证期初余额输入的准确性与总账系统输入的期初余额进行对账检查，以验证期初余额输入的准确性 现在学习的是第27页，共27页