公司内控管理制度17977.docx

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1、第一章 ：财务管理第一部分：会计制度第一条 为为加强财财务管理理，规范范财务工工作，促促进公司司经营业业务的发发展，提提高公司司经济效效益，根根据国家家有关财财务管理理法规制制度和公公司章程程有关规规定，结结合公司司实际情情况，特特制定本本制度。 第二条条 公司会会计核算算遵循权权责发生生制原则则。第三条条 财务管管理的基基本任务务和方法法：（一）筹集集资金和和有效使使用资金金，监督督资金正正常运行行，维护护资金安安全，努努力提高高公司经经济效益益。（二）做好好财务管管理基础础工作，建建立健全全财务管管理制度度，认真真做好财财务收支支的计划划、控制制、核算算、分析析和考核核工作。（三）加强强财

2、务核核算的管管理，以以提高会会计资讯讯的及时时性和准准确性。（四）监督督公司财财产的购购建、保保管和使使用，配配合综合合管理部部定期进进行财产产清查。（五）按期期编制各各类会计计报表和和财务说说明书，做做好分析析、考核核工作。第四条 财财务管理理是公司司经营管管理的一一个重要要方面，公公司财务务负责人人对财务务管理工工作负有有组织、实实施、检检查的责责任，财财会人员员要认真真执行会会计法，坚坚决按财财务制度度办事，并并严守公公司秘密密。第五条 加加强原始始凭证管管理，做做到制度度化、规规范化。原原始凭证证是公司司发生的的每项经经营活动动不可缺缺少的书书面证明明，是会会计记录录的主要要依据。第六

3、条 公公司应根根据审核核无误的的原始凭凭证编制制记帐凭凭证。记记帐凭证证的内容容必须具具备：填填制凭证证的日期期、凭证证编号、经经济业务务摘要、会会计科目目、金额额、所附附原始凭凭证张数数、填制制凭证人人员，复复核人员员、会计计主管人人员签名名或盖章章。收款款和付款款记帐凭凭证还应应当由出出纳人员员签名或或盖章。第七条 健健全会计计核算，按按照国家家统一会会计制度度的规定定和会计计业务的的需要设设置会计计帐簿。会会计核算算应以实实际发生生的经济济业务为为依据，按按照规定定的会计计处理方方法进行行，保证证会计指指标的口口径一致致，相互互可比和和会计处处理方法法前后相一致致。第八条条 做好会会计审

4、核核工作，经经办财会会人员应应认真审审核每项项业务的的合法性性、真实实性、手手续完整整性和资资料的准准确性。编编制会计计凭证、报报表时应应经专人人复核，重重大事项项应由财财务负责责人复核核。第九条条 会计人人员根据据不同的的帐务内内容采用用定期对对会计帐帐簿记录录的有关关数位与与库存实实物、货货币资金金、有价价证券、往往来单位位或个人人等进行行相互核核对，保保证帐证证相符、帐帐实相符符、帐表表相符。第十条条 建立会会计档案案，包括括对会计计凭证、会会计帐簿簿、会计计报表和和其他会会计资料料都应建建立档案案，妥善善保管。按按会计计档案管管理办法法的规规定进行行保管和和销毁。第十一条 会计人人员因

5、工工作变动动或离职职，必须须将本人人所经管管的会计计工作全全部移交交给接替替人员。会会计人员员办理交交接手续续，必须须有监交交人负责责监交，交交接人员员及监交交人员应应分别在在交接清清单上签签字后，移交交人员方方可调离离或离职职。第十二条 资本金金是公司司经营的的核心资资本，必必须加强强资本金金管理。公公司筹集集的资本本金必须须聘请中中国注册册会计师师验资，根根据验资资报告向向投资者者开具出出资证明明，并据据此入帐帐。第十三三条 经公司司董事会会提议，股股东会批批准，可可以按章章程规定定增加资资本。财财务部门门应及时时调整实实收资本本。第十四四条 公司股股东之间间可相互互转让其其全部或或部分出

6、出资，股股东应按按公司章章程规定定，向股股东以外外的人转转让出资资和购买买其他股股东转让让的出资资。财务务部门应应据实调调整。第十五五条 公司以以负债形形式筹集集资金，须须努力降降低筹资资成本，同同时应按按月计提提利息支支出，并并计入成成本。第十六六条 加强应应付帐款款和其他他应付款款的管理理，及时时核对余余额，保保证负债债的真实实性和准准确性。凡凡一年以以上应付付而未付付的款项项应查找找原因，对对确实无无法付出出的应付付款项报报公司总总经理、董董事长批批准后处理。第十七七条 公司对对外担保保业务，经董事长审批后，由财务部登记后才能正式对外签发，财务部据此纳入公司或有负债管理，在担保期满后及时

7、督促撤销担保。 第十八八条 现金的的管理：根据本本公司实实际需要要，合理理核实现现金的库库存限额额，超出出限额部部分要及及时送存存银行。第十九九条 严禁白白条抵库库和任意意挪用现现金，出出纳人员员必须每每日结出出现金日日记帐的的帐面余余额，并并与库存存现金相相核对，发发现不符符要及时时查明原原因。对对库存现现金进行行定期或或不定期期检查，以以保证现现金的安安全和完完整。公公司的一一切现金金收付都都必须有有合法的的原始凭凭证。第二十十条 银银行存款款的管理理：加强强对银行行帐户及及其他帐帐户的保保密工作作，非因因业务需需要不准准外泄，银银行帐户户印签实实行分管管、并用用制，不不得一人人统一保保管

8、使用用。严禁禁在空白白合同上上加盖银银行帐户户印签。第二十十一条 出纳人人员要随随时掌握握银行存存款余额，不不准签发发空头支支票，不不准将银银行帐户户出借给给任何单单位和个个人办理理结算或或套取现现金。在在每月末末要做好好与银行行的对帐帐工作，并并编制银银行存款款余额调节节表，对对未达帐帐项进行行分析，查查找原因因，并报报财务负负责人。第二十十二条 应收帐帐款的管管理：对对应收帐帐款，每每季末做做一次帐帐龄和清清收情况况的分析析，并报报有关领领导和分分管业务务部门，督督促业务务部门积积极催收收，避免免形成坏坏帐。第二十十三条 其他应应收款的的管理：应按户户分页记记帐，要要严格个个人借款款审批程

9、程式，借借款的审审批程式式是：借借款人部门负负责人财务副副总董事长长。借用用现金，必必须用于于现金结结算范围围内的各各种费用用的支付付。第二十十四条 固固定资产产的管理理：有下下列情况况之一的的资产应应纳入固固定资产产进行核核算：使用期期限在一一年以上上的房屋屋、建筑筑物、机机器、机机械、运运输工具具和其他他与经营营有关的的设备器器具、工工具等；不属于经营主主要设备备的物品品，单位位价值在在20000元以以上，并并且使用用期限超超过2年年的。第二十十五条 固固定资产产要做到到有帐、有有卡，帐帐实相符符。财务务部负责责固定资资产的价价值核算算与管理理，综合合管理部部负责实实物的记记录、保保管和卡

10、卡片登记记工作，财财务部应应建立固固定资产产明细帐帐。第二十十六条 固固定资产产的购置置和调入入均按实实际成本本入帐，固固定资产产折旧采采用直线线法分类类计提，分分类折旧旧年限为为：（一）房房屋、营营业用房房 355年（二）通通讯设备备、交通通运输设设备 55年（三）电电子电脑脑、办公公及文字字处理设设备 33年（四）电电器设备备、安全全保卫设设备 33年第二十十七条 已已经提足足折旧、继继续使用用的固定定资产不不再提取取折旧，提提前报废废的固定定资产，不不再补提提折旧。当当月增加加的固定定资产，当当月不提提折旧，当当月减少少的固定定资产，当当月照提提折旧。第二十十八条 对固定定资产和和其他资

11、资产要进进行定期期盘点，每每年末由由综合管管理部负负责盘点点一次，盘盘点中发发现短缺缺或盈余余，应及及时查明明原因，并并编制盘盘盈盘亏亏表，报报财务部部审核后后，经总总经理批批准后进行帐帐务处理理。第二十十九条 无形资资产指被被公司长长期使用用而没有有实物形形态的资资产，包包括：专专利权、土土地使用用权、商商誉等。无无形资产产按实际际成本入入帐，在在受益期期内或有有效期内内按不短短于10年年的期限限摊销。第三十条 递延资资产是不不能全部部计入当当期损益益，需要要在以后后年度内内分期摊摊销的各各项费用用，包括括开办费费，租入入固定资资产的改改良支出出和摊销销期限超超过一年年，金额额较大的的修理费

12、费支出。开开办费自自营业之之日起，分分期摊入入成本。分分摊期不不短于5年，以以经营租租入的固固定资产产改良支支出，在在有效租租赁期内内分期摊摊销。第三十一条条 公司司的营业业收入包包括产品品销售收收入、其其他营业业收入等等。营业业收入要要严格按按照权责责发生制制原则确确认，并并认真核核实、正正确反映映，以保保证公司司损益的的真实性性。第三十十二条 营营业收入入要按照照规定列列入相关关的收入入账簿，不不得截留留到帐外外或作其其他处理理。第三十十三条 公公司在业业务经营营活动中中发生的的与业务务有关的的支出，按按规定计计入成本本费用。成成本费用用是管理理公司经经济效益益的重要要内容。控控制好成成本

13、费用用，对堵堵塞管理理漏洞、提提高公司司经济效效益具有有重要作作用。第三十十四条 成成本费用用开支范范围包括括：利息息支出、营营业费用用、其他他营业支支出等。（一）利息息支出：指支付付以负债债形式筹筹集的资资金成本本支出。（二）营业业费用包包括：职职工工资资、职工工福利费费、医药药费、职职工教育育经费、工工会经费费、保险险费、固固定资产产折旧费费、摊销销费、修修理费、管管理费、通通讯费、交交通费、招招待费、差差旅费、车车辆使用用费、报报刊费、会会议费、办办公费、奖奖励费、水电费、职工工作餐等费用。（三）固定定资产折折旧费：根据固固定资产产原值和和国家规规定的固固定资产产分类折折等旧率计计算摊销

14、销。（四）摊销销费：指指递延资资产的摊摊销费用用，分摊摊期不短短于5年。第三十五条条 加强强对费用用的总额额控制，严严格制定定各项费费用的开开支标准准和审批批手续，财财务人员员应认真真审核有有关支出出凭证，未未经领导导签字或或审批手手续不全全的，不不予报销销，对违违反有关关制度规规定的行行为应及及时向领领导反映映。第三十十六条 公公司各项项成本费费用由财财务部负责管管理和核核算，财财务部要定期期进行成成本费用用检查、分分析、制制定降低低成本的的措施。 第三三十七条条 财务务报表分分月报和和年报，月月报财务务报表包包括资产产负债表表、损益益表。年年度财务务报表包包括资产产负债表表、损益益表、现现

15、金流量量表、营营业费用用明细表表、利润润分配表表。公司司财务月月报表应应于次月115日内内完成，年年度财务务会计报报告应于于次年990日内内制作，必必要时聘聘请会计计师事务务所进行行审计。 第三三十八条条 财务务分析是是公司财财务管理理的重要要组成部部分，财财务部应对公公司经营营状况和和经营成成果进行行总结、评评价和考考核，通通过财务务分析促促进增收收节支，充充分发挥挥资金效效能，为为领导或或有关部部门的决决策提供供依据。第三十十九条 会计电电算化硬硬体设备备是指专专用于会计电电算化的的微机及及其配套套设备，会会计电算算化硬体体设备由由财务部部统一管管理和使使用，非非会计电电算化工工作人员员一

16、般情情况下不不得使用用，特殊殊情况确确需使用用时，应应经财务务负责人人批准，在在不影响响会计电电算化正正常工作作情况下下进行。第四十十条 每每月155日前对对上个月月的会计计资料进进行备份份。操作作人员运运用财务务软件必须是是通过系系统功能能表选项项进入系系统操作作，应根根据工作作需要设设置操作作许可权权和密码码。操作作人员对对使用的的硬体设设备的安安全负责责。下班班时应关关闭设备备的电源源，设备的的开启和和关闭应应严格按按规范程程式进行行。第四十一条条 企业业银行电电子支付付系统的的管理，严严格按照照企业银银行电子子支付程程式和许许可权规规定执行行。电子子支付密密码器、智智慧ICC卡、帐帐户

17、密码码和操作作人员密密码是使使用企业业银行系系统的关关键要素素，应妥妥善保管管，主管管卡和操操作员卡卡应按照照分管并并用的原原则，由由会计主主管和操操作员分分别设制制密码，不不得一人人统管使使用。第二部分：报销制制度及流流程为了加强公公司内部部管理，规规范公司司财务报报销行为为，合理理控制费费用支出出，特制制定本制制度。 本制度度根据相相关的财财经制度度及公司司的实际际情况，将将财务报报销分为为日常办办公费用用、工薪薪福利及及相关费费用、税税费支出出、工程程相关支支出及专专项支出出等,以以下分别别说明报报销相关关的借款款流程及及各项支支出具体体的财务务报销制制度和报报销流程程。一、借款管管理规

18、定定（一）出差差借款：出差人人员凭审审批后的的出差差申请表表按批批准额度度办理借借款，出出差返回回5个工工作日内内办理报报销还款款手续。（二）其他他临时借借款，如如业务费费、周转转金等，借借款人员员应及时时报帐，除除周转金金外其他他借款原原则上不不允许跨跨月借支支。 （三）各项项借款金金额超过过2万元应应提前一一天通知知财务部部备款。（四）借款款销账规规定：（1）借款款销帐时时应以借借款申请请单为依依据，据据实报销销，超出出申请单单范围使使用的，须须经主管管领导批批准，否否则财务务人员有有权拒绝绝销帐；（2）借领领支票者者原则上上应在55个工作作日内办办理销帐帐手续。 （五）借款款未还者者原则

19、上上不得再再次借款款，逾期期未还借借支者转转为个人人借款从从工资中中扣回。 二、因公借借款流程程 (一) 借借款人按按规定填填写借借款单，注注明借款款事由、借借款金额额（大小小写须完完全一致致，不得得涂改）、支支票或现现金。（二）审批批权限、审审批流程程：借款款人部部门负责责人审核核签字财务部部稽核（前前款未清清者，原原则上不不办理新新借支）分管副副总审核核财务务副总审审核出纳付付款。 三、日常费费用报销销制度及及流程 日常费用主主要包括括差旅费费、电话话费、交交通费、办办公费、低低值易耗耗品及备备品备件件、业务务招待费费、礼品品费、交交际费、培培训费、资资料费等等。 （一） 费费用报销销的一

20、般般规定 1、 报销销人必须须取得相相应的合合法票据据,且须须有经办办人签名名。 2、 填写写报销单单应注意意:根据据费用性性质填写写对应单单据；严严格按单单据要求求项目认认真写，注注明附件件张数；金额大大小写须须完全一一致（不不得涂改改）；简简述费用用内容或或事由。 3、报销2200000元以以上需提提前一天天通知财财务部以以便备款款。 (二) 费用报报销的一一般流程程: 报报销人整整理报销销单据并并填写对对应费用用报销单单须办办理申请请或出入入库手续续的应附附批准后后的申请请单或出出入库单单财务务部稽核核部门门负责人人审核签签字分分管副总总审核签签字总总经理审审批签字字董事事长（副副董事长

21、长）签批批财务务副总复复核确认认（根据据资金情情况决定定是否付付款）出纳报报销付款款。 (三) 差旅费费报销制制度 1、费用标标准: 职 务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交交通费用用一般员工火车硬卧120元/天30元/天天30元/天天部门负责人人火车硬卧150元/天40元/天天40元/天天副总经理火车（飞机机）200元/天50元/天天50元/天天总经理及以以上飞机实报实销实报实销实报实销2、费用标标准的补补充说明明：(1)住宿宿费报销销时必须须提供住住宿发票票，实际际发生额额未达到到住宿标标准金额额，不予予补偿；超出住住宿标准准部分由由员工自自行承担担。 （2）实际际出差天天数的计计算以所所

22、乘交通通工具出出发时间间到返回回公司驻驻地时间间为准，112：000以后后出发（或或12：00以以前到达达）以半半天计，112：000以前前出发（或或12：00以以后到达达）以一一天计。 （3）伙食食、交通通费用标标准实行行包干制制，依据据实际出出差天数数结算，原原则上采采用额度度内据实实报销形形式，特特殊情况况无相关关票据时时可按标标准领取取补贴。 （4）宴请请客户需需由董事事长批准准后方可可报销招招待费，并并扣减出出差人当当天的伙伙食补贴贴。 （5）出差差时由对对方接待待单位提提供餐饮饮、住宿宿及交通通工具等等将不予予报销相相关费用用。 （四） 报报销流程程 1、出差申申请：拟拟出差人人员

23、首先先填写出出差申请请单，详详细注明明出差地地点、目目的、行行程安排排、交通通工具及及预计差差旅费用用项目等等，出差差申请单单由总经经理批准准。 2、借支差差旅费：出差人人员将审审批过的的出差差申请单单交财财务部,按借款款管理规规定办理理借款手手续，出出纳按规规定支付付所借款款项。 3、返回报报销：出出差人员员应在回回公司后后3个工工作日内内办理报报销事宜宜，根据据差旅费费用标准准填写差差旅费报报销单，部部门经理理审核签签字 财务部部稽核签签字 分管副副总审批批 总总经理审审批签字字 董董事长（副副董事长长）签批批 财财务副总总复核确确认（根根据资金金情况决决定是否否付款） 出纳报销付款。 四

24、、电话费费报销制制度及流流程 (一) 费费用标准准1、移移动通讯讯费：为为了兼顾顾效率与与公平的的原则，员员工的手手机费用用的报销销采用与与岗位相相关制，即即依据不不同岗位位，根据据员工工工作性质质和职位位不同设设定不同同的报销销标准，具具体标准准见人事事行政部部相关规规定。 2、固定电电话费：公司为为员工提提供工作作必须的的固定电电话，并并由公司司统一支支付话费费。不鼓鼓励员工工在上班班期间打打私人电电话。 (二)报销销流程 1、公司人人事行政政部每月月初（110日前前）将本本月员工工手机费费执行标标准（含含特批执执行标准准）交财财务部。 2、 固定定电话费费由人事事行政部部指定专专人按日日

25、常费用用审批程程序及报报销流程程办理报报销手续续，若遇遇电话费费异常变变动情况况应到电电信局查查明原因因，特殊殊情况报报总经理理批示处处理办法法。 五、交通费费报销制制度及流流程 (一) 费费用标准准：(11)员工工因公需需要用车车可根据据公司相相关规定定申请公公司派车车，在没没有车的的情况下下经行政政部车辆辆管理人人员同意意后可以以乘坐出出租车;(2)市内因因公公交交车费应应保存相相应车票票报销。 (二) 报报销流程程 1、员工整整理交通通车票，票票面签经经办人名名字，并并由行政政部派车车人员签签字确认认，按规规定填好好交通通费报销销单。 2、审批:按日常常费用审审批程序序审批。 3、员工持

26、持审批后后的报销销单到财财务处办办理报销销手续。 六、办公费费、低值值易耗品品等报销销制度及及流程 （一）管理理规定:为了合合理控制制费用支支出,此此类费用用由公司司人事行行政部统统一管理理，集中中购置,并指定定专人负负责。 （二）报销销流程 1、购置申申请: 公司人人事行政政部根据据需求及及库存情情况统一一编制购购置申请请单按资资产管理理规定报报批。 2、报销程程序：报报销人先先填写费费用报销销单(附附出入库库单)，按按日常费费用审批批程序报报批。审审批后的的报销单单及原始始单据（包包括结账账小票）交交财务部部，按日日常费用用报销流流程付款款或冲抵抵借支。3、费用归归集：财财务部按按月根据据

27、行政部部提供的的各部门门领用金金额统计计表，核核算各部部门相关关费用。库库存用品品作为公公共费用用，待实实际领用用时分摊摊。 七、 招待待费、礼礼品、交交际费、培培训费、资资料费及及其他报报销制度度及流程程： （一）费用用标准 1、招待费费、礼品品、有价价卡、交交际费：为了规规范该部部分费用用的支出出，支出出单笔220000元以内内的上述述费用（融融资可放放宽至330000元），应应事先征征得总经经理同意；单笔费费用超过过20000元或融融资费用用超过330000元的，应应事前征征得董事事长（副副董事长长）批准准；2、礼品由由董事长长办公室室统一采采购和保保管，赠赠送礼品品、有价价卡和支支出交

28、际际费时，按按照上述述审批标标准规定定，经由由董事长长办公室室办理相相关手续续。3、培训费费:为了了便于公公司根据据需要统统筹安排排，此费费用由公公司人事事行政部部门统一一管理，各各部门培培训需求求应及时时报送人人力资源源。人事事行政部部根据实实际需要要编制培培训计划划报总经经理、董董事长（副董事长）审批。 4、 资料料费：在在保证满满足需要要的前提提下，尽尽量节约约成本，注注意资源源共享。各各部门在在购买资资料前必必须先填填写资资料申请请单，在在报销前前必须到到人事行行政部资资料管理理人员处处进行登登记。 ( 二)报销流流程： 1、招待、礼礼品、有有价卡等等费用：不论数数额大小小，由经经办人

29、持持分管副副总、总总经理签签批的消消费单据据面呈董董事长（副董事长）审批后，经财务副总复核确认方可办理报销手续。 2、培训费费：由人人事行政政部人员员根据审审批程序序及报销销程序办办理报销销手续。 3、资料费费：在报报销前需需办理资资料登记记手续，按按审批程程序审批批后的报报销单及及申请表表到财务务处办理理报销手手续。 4、其他费费用报销销参照日日常费用用报销制制度及流流程办理理。 八、工薪福福利及相相关费用用支出制制度及流流程 （一）工薪薪福利等等支出包包括工资资、临时时工资、社社会保险险及各项项福利等等，此类类费用按按照资金金支出制制度相关关规定执执行。 （二）工薪薪福利支支付流程程 1、

30、 工资资支付流流程：（1）每月月10日日由人事事行政部部将本月月经董事事长（总总经理）审审批后的的工资支支付标准准（含人人员变动动、额度度变动、扣扣款、社社会保险险及住房房公积金金等信息息）转交交财务部部；（2）分管管副总提提供职工工月（季季）度奖奖金分配配表；（3）财务务部根据据奖金表表及支付付标准编编制标准准格式的的工资表表；（4）按工工薪审批批程序审审批；（5）每月月15日由由财务部部通过银银行代发发形式支支付工资资。 2、临时工工资支付付流程同同工资支支付流程程。 3、社会保保险及住住房公积积金支付付流程：（1）由由人事行行政部将将董事长长（总经经理）审审批后的的支付标标准交财财务部进

31、进行相关关的财务务处理；（2）住住房公积积金由人人力资源源部按工工薪审批批程序申申请转帐帐支票支支付；（33）社会会保险金金由财务务部协助助人事行行政部办办理银行行托收手手续。4、其他福福利费支支出由公公司人事事行政部部按审批批后的支支付标准准填写报报销单部门经经理签字字确认分管副总总审核总经理理董事事长（副副董事长长）审批批出纳纳报销付付款。九、专项支支出财务务报销制制度及流流程 （一）专项项支出主主要包括括软件及及固定资资产购置置、咨询询顾问费用用、广告告宣传活活动费及及其他专专项费用用等。 （二）软件件及固定定资产购购置报销销财务制制度及流流程。 1、填写购购置申请请：按公公司资资产管理

32、理制度相相关规定定填写资资产购置置申请单单并报报批。 2、报销标标准：相相关的合合同协议议及批准准生效的的购置申申请。 3、结账报报销：（11）资产产验收（软软件应安安装调试试）无误误后，经经办人凭凭发票等等资料办办理出入入库手续续，按规规定填写写报销单单（须有有经办人人签字并并附出入入库单）；（2）按按资金支支出规定定审批程程序审批批；（33）财务务部根据据审批后后的报销销单以支支票形式式付款；（4）若若需提前前借款，应应按借款款规定办办理借支支手续，并并在5个个工作日日内办理理报销手手续。十、其他专专项支出出报销制制度及流流程 （一）费用用范围：其他专专项支出出包括其其他所有有专门立立项的

33、费费用（含含咨询顾顾问、广广告及宣宣传活动动费、公公司员工工活动费费用、办办公室装装修及其其他专项项费用）。（二）费用用标准：此类费费用一般般金额较较大，由由主管部部门经理理根据实实际需要要向董事事长（总总经理）提提交请示示报告（含含项目可可行性分分析、费费用预算算及相关关收益预预测表等等），经经董事长长（总经经理）签签署审批批意见。（三）财务务报销流流程 1、审批后后的报告告文件合合同等到到财务部部备案，以以便财务务备款。 2、签订合合同：依依照合同同管理制制度的相相关规定定执行；3、付款流流程：（11）由经经办人整整理发票票等资料料并填写写费用报报销单（填填写规范范参照日日常费用用报销一一

34、般规定定）；（22）按审审批程序序审批：主管部部门负责责人审核核签字 财务稽稽核签字字 分分管副总总经理审审批行行政副总总经理审审批董董事长（总总经理）签签批；（33）财务务副总复复核确认认；（44）若需需提前借借款，应应按借款款规定办办理借支支手续，并并在5个个工作日日内办理理报销手手续。十一、资金金支付报报销程序序（附表表1）：附表1序号资金支出项项目报销程序1因公借款借款人提交交借款单单（借款款事由）部门负责人审核财务部稽核（前款未清者原则上不办理新借支）分管副总审核人事行政副总审批（10000元以内终审）董事长（总经理）审批10000元以上出纳办理结算。2物资采购经办人部部门负责责人审

35、核核财务务部稽核核分管管副总审审核人人事行政政副总审审批（单单笔1000000元内终终审）董事长长（总经经理）审审批1000000元以上上财务务副总复复核票票证会计计制单出纳结结算。序号资金支出项项目报销程序34能源、动力力费用（排排污、水水、电、蒸蒸汽等）相关部门提提供发票票分管管副总审审核行行政副总总审批（终终审）财务副副总复核核票证证会计制制单出出纳办理理结算。6销货款退付付客户（业务务员）提提交退款款申请部门负负责人审审核分分管副总总审核主管会会计核准准人事事行政副副总或董董事长（总总经理）审审批财财务副总总复核票证会会计制单单出纳纳办理结结算。7工程款（未出定案案）基建部编制制工程进

36、进度拨款款表部部门负责责人核实实人事事行政副副总审批批（100万元以以内终审审）董董事长（总总经理）审审批100万元以以上财财务副总总复核确确认票票证会计计制单出纳办办理结算算。8工程款（已出定案案、一次次性包干干价、合合同约定定一次性性付清工工程款的的项目）建筑商提供供收款收收据或发发票（付付结算报报告和合合同书）部门主管核实主管会计审核人事行政副总审批（3万元以内终审）董事长（总经理）审批3万元以上财务副总复核票证会计制单出纳办理结算。9对外借款借款方提供供借款借借据财财务副总总审核（根根据资金金结存、调调度）人事行行政副总总签批（550万元元内终审审）董事长长（总经经理）签签批500万元

37、以以上往往来会计计登记票证会会计制单单出纳纳结算。10社会融资融资部门提提交融资资申请财务副副总签批批（根据据资金需需求和依依据公司司融资利利率）董事长长（总经经理）在在借款手手续上签签字批准准票证证会计制制单出出纳办理理结算。11薪酬、劳动动保险费费支付人力资源部部薪资核核算员提提供薪酬酬表人人事行政政副总审审批（终终审）票证会会计制单单出纳纳办理结结算银银行代发发薪酬。12通讯费、个个人车辆辆费用人力资源部部薪资核核算员依依照规定定标准提提供通讯讯费、个个人车辆辆费用表表人事事行政副副总审批批（终审审）票票证会计计制单出纳办办理结算算。13探亲交通费费员工提供费费用单据据人力资资源部依依据

38、相关关规定核核实人人事行政政副总审审批（终终审）票证会会计制单单出纳纳办理结结算。14招待费、公公关费（礼品、有有价卡等等）经办人分分管副总总审核董事长长（总经经理）审审批财财务副总总复核票证会会计制单单出纳纳办理结结算。注：1.部部门经费费是指与与业务非非直接关关联的开开支，如如招待、公公关、办办公、差差旅费等等。2.业务费费用是指指与业务务直接相相关的费费用，如如登记注注册、环环保、检检测、评评估、年年检、审审计、诉诉讼、登登记抵押押费及行行政事业业性收费费等。第二章：营营销管理理制度第一部分：采购管管理制度度1 总则：1.1 目的：为使使本公司司主辅原原材的采采购作业业有所遵遵循，根根据

39、生产产经营需需求及时时提供适适质，适适量，适适价的主主辅原材材，特制制定本制制度。1.2 范围：公司司所有主主辅原材材采购业业务中，有有关询价价、议价价、采购购等作业业,均适适用本制制度。 1.3 物资部及权权限的划划分1.3.1 公司主辅原原材的采采购计划划、价格格、策略略等均由由采购委委员会决决议。1.3.2 临时的、紧紧急的采采购，由由使用部部门提出出书面申申请，物物资部负负责询价价，呈分分管领导导及总经经理、董董事长或或董事长长授权人人签批。 1.3.3 物资部采购购范围：生产用用原材料料、辅料料（锌锭锭）、五五金备件件；固定定资产（机机器设备备、房屋屋、大额额资产）；1.3.4 具体

40、采购业业务由物物资部负负责执行行。1.4 采购工作基基本原则则1.4.1 采购委员会会是公司司在主辅辅原材采采购过程程中的最最高决策策机构。1.4.2 总经理、董董事长或或董事长长授权人人是采购购委员会会会议决决议的最最高执行行者。1.4.3 计划财务部部必须对对采购业业务与采采购委员员会会议议决议是是否相符符予以充充分的反反映和监监督。1.4.4 生产、技术术部门以以及品质质管理部部门必须须对购入入生产原原、辅料料的质量量进行事事前、事事中、事事后全过过程的监监控。1.4.5 物资部必须须根据采采购委员员会的会会议精神神，多途途径，少少环节，货比三家，适时，适质，适量，适价保证主辅原材的供给

41、。1.4.6 采购委员会会会议在在营销管管理部提提出销售售计划后后2日内内召开。1.4.7 物资部必须须每月底底根据预预算情况况做出差差异分析析，提交交计划财财务部，上上传至办办公文件件柜，以以供采购购委员会会查阅。物资部应对供货市场，供应商情况，需购原物料质量、价格、数量、运输、气象资料、主辅原材料库存及耗用情况及时做出分析。1.4.8 物资部及时时与供应应商核对对供货数数量、应应付货款款和商务务处理等等资料。a） 截止对货时时间：每每月255日244：000；b） 内容：供货货数量、货货款差额额、货物物发票；c） 方式：物资资部与财财务中心心对账，物资部与供应商对账，财务中心与供应商对账；

42、d） 存档：各单单位将各各自负责责的带有有签名或或盖章的的对账结结果书面面存档。1.4.9 物资部应应定期对对采购人人员进行行业务培培训和考考核，以以提高采采购人员员的业务务能力和和思想品品德水平平。1.4.10 主原材采采购遵循循“定金金签订合合同分批批付款提提货或全全款提货货”原则则，辅原原材（锌锌锭除外外）采购购遵循“货货到付款款”的原原则，严严格控制制主辅原原材预付付货款。2 采购委员会会及其会会议制度度：2.1 目的：采购购管理是是任何一一个企业业都视之之为经营营是否能能步入轨轨道的重重要基础础之一。奠奠定稳定定的采购购管理工工作基础础；提高高采购管管理水平平；降低低采购成成本和储储

43、存费用用，合理理使用资资金。2.2 采购委员会会的组织织及职责责2.2.1 公司设立采采购委员员会，由由总经理理、董事事长，分分管副总总经理、物物资部部部长、生生产技术术部部长长，品质质管理部部部长，计计划财务务部部长长，行政政副总经经理组成成。由总总经理、董董事长或或董事长长授权人人担任采采购委员员会主任任，物资资部部长长兼任会会议秘书书，做会会议记录录并负责责决议案案的执行行。采购购小组各各成员分分别代表表本职能能专业为为采购决决策提交交职能意意见，对对所提交交的职能能专业意意见的可可靠性、准准确性承承担责任任。2.2.2 采购委员会会职责：a） 拟定主辅原原材的采采购政策策并确保保政策的

44、的适当执执行。b） 依据本公司司的质量量标准，确确保主辅辅原材的的品质及及合理的的市场价价格。c） 审核决定采采购的时时机、价价格、数数量及供供应商。d） 协调、解决决影响采采购实施施的重大大问题。2.2.3 采购委员会会组织的的运行a） 待销售计划划出具后后二日内内召开采采购委员员会会议议。b） 不定期召开开采购委委员会会会议针对对采购管管理过程程中的出出现得市市场波动动或生产产经营计计划调整整等事项项处理。c） 会议主持人人为采购购委员会会主任，主主任因故故不能出出席会议议时应委委托公司司其他领领导主持持。2.2.4 采购委员会会的决议议程序： 决议议程序包包括一般般决议程程序和特特殊决议

45、议程序，一一般决议议程序采采用会议议的形式式，总经经理或董董事长授授权人根根据各委委员提交交的对信信息来源源作出决决策。在在紧急性性、特殊殊性采购购的情况况下可采采取以下下方式议议决：a) 紧急会议决决议；b) 通过办公自自动化系系统（OOA）议议决；c) 先使用短信信征求意意见并决决策，然然后补上上文字确确认；d) 决策人向参参与决策策人员提提交OAA或短信信决策方方案，规规定回复复时间，逾逾期视作作默认并并后补上上文字确确认。2.2.5 物资部部长长负责会会议的召召集2.3 采购委员会会会议的的内容及及程序2.3.1 物资部部长长报告以以下情况况：a） 上次会议决决议事项项的执行行情况。b

46、） 主辅原材的的未到货货量。c） 主辅原材的的市场行行情预测测动态，公公司应采采取的措措施。d） 下月主辅原原材采购购计划（包包括数量量、价格格、供应应商）及及资金需需求计划划。e） 物资部外欠欠货款情情况。f） 采购实施中中需协调调解决的的问题。2.3.2 采购委员会会成员根根据各自自部门的的职责对对原料部部报告内内容进行行评论并并做出决决定，各各部门必必须保证证评论内内容的可可实施性性和准确确性并对对自己职职责范围围内发表表的意见见应承担担责任。2.3.3 会议决议事事项由物物资部部部长记录录，当日日整理后后呈采购购委员会会主任核核准。2.3.4 物资部部长长将核准准后的会会议纪要要分送委委员会成成员,并并负责决决议案的的执行。2.4 采购委员会会控制要要点2.4.1 对采购过程程中发生生的重大大采购事事项，必必须由采采购委员员会讨论论决定。2.4.2 主辅原材价价格应在在同地区区，同行行业中保保持较低低的水平平。2.4.3 主辅原材质质量必须须在同地地区，同同行业中中保持较较高的水水准。2.4.4 根据产销实实际情况况，确定定每月辅辅材料的的安全库库存量，确确定需阶阶段性（季季节性）储储备原料料的合理理库存量量。2.4.5 主原材采购购原则上上实行“一一单一清清”。3 供应商管理理办法：3.1 供应商的选选定及指指导3.1.1 物