固定资产管理办法财务制度汇编19073.docx

《固定资产管理办法财务制度汇编19073.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《固定资产管理办法财务制度汇编19073.docx（40页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、 目 录固定资产管理办法2内部经济管理办法10库存材料财财务管理理办法11费用待摊及及预提管管理办法法13物业管理中中心费用用支出审审批权限限表15货币资金与与财务印印章管理理规定16借款管理办办法21财务报销规规定管理理办法23票据管理办办法26内部转帐管管理办法法31会计档案管管理具体体实施办办法35固定资产管管理办法法 根根据有关关财务会会计制度度、有关关税法规规定和清清华大学学固定资资产管理理办法，结结合物业业管理中中心实际际情况制制定本办办法。一、中心实实行固定定资产专专管员制制度。中心设固定定资产专专管员一一名。各各科室一一般设一一至二名名固定资资产管理理员。全全中心固固定资产产账

2、务由由物业中中心财务务室负责责。 二二、符合合下列条条件的确确定为固固定资产产：1.单价8800元元以上，使使用期在在一年(含)以以上的机机器设备备、运输输工具等等。2.价格在在3000元以上上，不满满8000元，耐耐用期一一年以上上两用物物资等物物品(如如微波炉炉、电视视机)，建建低值设设备帐。3.家具。三、物业中中心固定定资产按按用途分分为经营营部门使使用和非非经营部部门使用用两大类类。根据据用途不不同和执执行会计计制度不不同, 非经营营部门使使用的固固定资产产暂时不不计提折折旧, 经营部部门使用用的固定定资产应应按规定定提取折折旧。四、固定资资产分类类及折旧旧年限1.计算机机及网络络设备

3、、打打印机：5年 (国家家规定 510年年，下同同)2.监控设设备：66年 (5510年年)3.复印机机、传真真机：66年 (558年)4.移动无无线电话话：5年年 (510年年)5.电视机机：5年年 (58年)6.空调：6年 (58年)7.照相机机、音响响、录(摄)像像机：66年 (510年年)8.营业柜柜台、货货架：88年 (510年年)9.运输工工具：110年 (810年年)10.办公公家具：10年年 (10020年年)11.洗涤涤、烘干干设备：8年 (510年年)12.其它它设备：8年 (5510年年)如遇特殊情情况，需需要更改改折旧年年限，各各科室应应书面上上报中心心主任审审批，经经

4、批准后后由中心心财务核核定。五、中心固固定资产产采用年年限法提提取折旧旧，按月月计提，进进入当期期成本。固固定资产产预计净净残值率率5% 。计算算方法如如下： 1.年折折旧率=（1-预计净净残值率率）/ 规定的的折旧年年限 2.月折折旧率=年折旧旧率/112 3.月折折旧额=固定资资产原值值月折旧旧率六、固定资资产的计计价办法法。新增固定资资产按实实际成本本的计价价，实际际成本包包括：买买价以及及运杂费费、保险险费、安安装费、及及各种附附加费等等。七、固定资资产的购购置1.各科室室购买固固定资产产时，先先从中心心固定资资产管理理员处领领取物物业管理理中心购购置固定定资产审审批表。(附表一一)2

5、.按物物业中心心费用支支出审批批权限表表签字字, 然然后办理理请款手手续。3.各科室室固定资资产管理理员按各各科室相相应固定定资产管管理办法法验收入入库后，将将已签字字完毕的的购货发发票、固固定资产产购置审审批表及及相关合合同协议议送至中中心固定定资产管管理员处处，由中中心固定定资产管管理员到到学校设设备管理理系统建建帐并下下载清清华大学学仪器设设备建帐帐单(附表二二)凭条条，然后后将此凭凭条粘贴贴在发票票背后，最最后财务务凭上述述单据入入账。八、固定资资产的报报废与变变卖报废及变卖卖时，各各部门固固定资产产管理员员应填制制物业业管理中中心仪器器设备销销账申请请表(附表三三)，经经主管科科室负

6、责责人同意意后，由由中心固固定资产产管理员员及中心心主任审审核批准准后交财财务做帐帐，并申申报学校校实验室室与设备备处销账账（任何何单位个个人不得得自行处处置固定定资产）。九、固定资资产调拨拨为加强固定定资产有有效管理理,中心心固定资资产实行行有偿调调拨。各各科室固固定资产产调拨时时由科室室固定资资产管理理员填写写物业业中心固固定资产产调拨单单(附附表四)，由各各科室负负责人签签字后，报报中心固固定资产产管理员员和中心心主任审审核签字字，送中中心财务务室进行行帐务调调整，并并报学校校实验室室与设备备处划账账。调拨价格确确定：1.非经营营性部门门之间调调拨，按按账面值值调拨。2.经营性性部门之之

7、间调拨拨，以固固定资产产财务账账面净值值为准。3.经营性性与非经经营性部部门之间间的固定定资产调调拨由中中心财务务室按中中心固定定资产管管理办法法中的折折旧方法法计算确确定调拨拨价格。十、固定资资产盘点点1. 每年10月月15日日11月月15日日进行固固定资产产清查工工作，各各科室管管理员进进行盘点点。形成成固定资资产盘点点表，并并对盘亏亏盘盈的的固定资资产说明明原因，由由科室负负责人及及中心固固定资产产管理员员签字审审核后送送中心财财务室。2. 中心固定资资产管理理员及中中心财务务室，在在各科室室盘点后后要进行行抽查。 十十一、固固定资产产管理员员调动或或离职时时，办理理固定资资产交接接手续

8、，由由科室负负责人监监督并签签字。要要实行“接替人人先到，交交班人后后走”的原则则，交接接过程中中要进行行账、物物的清点点。十二、各级级固定资资产管理理员要做做到固定定资产帐帐实相符符、帐卡卡相符、防防止资产产流失；定期检检查固定定资产使使用状况况，发现现问题要要及时向向相关领领导报告告。十三、未履履行上述述职责造造成损失失者，要要接受中中心相应应的处罚罚。1. 对工作不负负责任或或玩忽职职守造成成经济损损失的，应应追究个个人的经经济责任任。2. 对违反学校校有关规规定的责责任人，按按学校有有关规定定处理。3. 对违反国家家法律、法法规的责责任人按按照相应应的法律律、法规规处理。 十四四、本办

9、办法于20005年110月110日由由物业中中心办公公会讨论论通过，由由物业中中心财务务室负责责解释。本本办法自自公布之之日起执执行。 物业管理中中心 20005年年10月月10日日附表一物业管理中中心购置置固定资资产审批批表申请部门： 年 月 日日固定资产名名称规格型号单位数量单价总价购置理由：申请人： 年 月 日中心负责人人： 年 年年 月月 日日备注：科室负责人人： 年 月 日日 附表二清华大学仪仪器设备备建帐单单领用单位号号分类号仪器名称型号规格单价（人民民币）国别码厂家出厂号出厂日期建帐日期领用人经费来源使用方向单位内部编编号调转入日期期使用单位号号进口单价(美元)合同编号仪器负责人

10、人仪器存放地地点国家重点实实验室名名称备注精密规格审核人： 填表人人： 年年 月 日 附表三 物业管管理中心心固定资资产报废废申请表表 科室固定资产编编号固定资产名名称固定资产原原值变卖收入报废理由：申请人： 年 月 日日中心负责人人： 年 月月 日备注：部门负责人人： 年 月 日日中心固定资资产负责责人： 年年 月 日年 月月 日附表四物业中心固固定资产产调拨单单 年 月月 日编号名称调入单位项目编码调出单位项目编码原值折旧调拨价格调拨理由：调入负责人人： 年 月月 日中心负责人人： 年 月月 日备注：调出负责人人： 年 月 日日中心固定资资产负责责人： 年 月月 日内部经济管管理办法法为加

11、强物业业中心各各项经济济活动的的管理，依依据清清华大学学经济管管理办法法、清清华大学学物业中中心经济济管理协协议等等文件规规定，结结合物业业中心实实际情况况，特制制定本经经济管理理办法。一、校拨经经费1中心对对学校拨拨付的用用于学生生宿舍、教教室的物物业管理理费，应应按照学学校规定定专款专专用，不不得开支支经营性性支出，不不得另做做他用。2对于本本协议年年度内拨拨付的水水电费结结余，中中心可留留用600，其其中用于于中心人人员的奖奖酬金及及福利比比例为330（其其中600用于于相关科科室，440用用于中心心），其其余300作为为中心的的发展基基金，支支配权归归中心；结余440冲冲抵第二二年学校

12、校的拨付付经费。二、经营收收入1每月按按超市、洗洗衣厂、经经营性物物业管理理项目及及电信业业务（不不含代收收代付电电话费、铁铁通网通通电话安安装费、电电话机押押金）等等营业收收入的33.5%提取管管理费，按按月上交交中心。2中心经经营利润润(含管管理费)分配比比例为：奖酬金金及福利利比例为为60，发展展基金440。3经营性性部门按按年度经经营目标标进行具具体奖惩惩。三、年终奖奖由中心心统一承承担；各各科室费费用均需需自行负负担。四、本办法法经20005年年10月月10日日由物业管管理中心心办公会会讨论通通过，上上溯至220055年1月月1日起起执行。 物业业管理中中心2005年年10 月 11

13、0日库存材料财财务管理理办法为了贯彻执执行物业业中心经经济管理理协议，规规范库存存材料的的财务管管理，特特制定本本办法，具具体如下下：第一条 库存材材料是各各部门在在日常管管理及经经营活动动过程中中将要消消耗的材材料或物物料品，具具体包括括维修用用料，低低值易耗耗品等，不不包括库库存商品品。第二条 库存材材料的日日常管理理由各部部门负责责，中心心财务室室根据各各部门提提供的材材料收发发盘等各各种记录录进行会会计核算算。第三条 库存材材料在取取得时，应应当按照照实际成成本入帐帐。各部部门应视视具体情情况按照照学校及及中心有有关规章章制度进进行有效效管理。对对金额较较大、数数量较多多的应当当办理入

14、入库手续续，“入库单单”的其中中一联必必须随购购货发票票交财务务室；对对金额较较小、无无需入库库的零星星材料也也可一次次性计入入当期支支出或成成本。第四条 对已办办理入库库的材料料领用时时，各部部门应填填发“领用单单”。每月月25日日由各部部门管理理人员统统计、编编制“材料领领用汇总总表”及“库存材材料盘点点表”一并交交财务室室进行有有关帐务务处理。材材料出库库应按实实际成本本计价，对对价格波波动较大大，也可可按照加加权平均均成本计计价，但但方法一一旦确定定不得随随意变动动。第五条 对超市市等经营营性部门门的低值值易耗品品不需要要进行库库存管理理的，但但是价值值较大（330000元以上上）受益

15、益期较长长（3个个月以上上）可采采用待摊摊的办法法计入当当期损益益。具体体见物物业管理理中心费费用待摊摊及预提提管理办办法。第六条 库存材材料的清清查。在在每季度度最后一一个月的的15号号和保管管人员工工作变动动时均要要进行全全面清查查。库存存材料清清查的结结果，应应编制“库存材材料盘点点报告表表”。“库存材材料盘点点报告表表”要详细细列明各各种材料料的账面面数量、实实存数量量；帐面面金额、实实际价值值；盘盈盈盘亏的的数量、金金额、原原因以及及有关处处理意见见，经各各部门负负责人签签字后交交财务室室进行账账务处理理。第七条 本办法法于20005年年10月月24日日由物业中中心办公公会讨论论通过

16、，由由物业中中心财务务室负责责解释，并并自发布布之日起起执行。 物业管理理中心 20055年100月244日费用待摊及及预提管管理办法法根据有关财财务会计计制度、有有关税法法规定和和清华华大学物物业中心心经济管管理协议议，结结合物业业管理中中心实际际情况制制定本办办法。一待摊及及预提的的最低限限额单笔金额最最低为220000元, 期间最最低为22个月, 摊销销后的每每笔费用用的金额额最低为为5000元，低低于上述述任何一一项的一一律计入入当月成成本.二待摊及及预提的的具体项项目凡符合会计计规定的的，且受受益期限限及金额额超过上上述标准准的费用用，如低低值易耗耗品、财财产保险险费、修修理费、水水

17、费、电电费等均均可以待待摊及预预提。为加强工资资奖金的的有效管管理，根根据“实质重重于形式式”的原则则，工资资津贴的的发放（含含年底年年初工资资津贴发发放）以以实际对对应月份份为准计计入当月月成本，不不进行待待摊预提提。分期上交的的返还工工资、保保险费及及各种人人员管理理费可视视情况待待摊预提提。需要入库管管理的材材料物资资摊销办办法见物物业中心心库存材材料财务务管理办办法。三校拨经经费帐套套各部门门应实行行“收付实实现制” 核算算，一般般情况下下，费用用不实行行待摊预预提, 直接计计入当期期支出，但但对一些些金额较较大，性性质重要要的费用用如水费费、电费费两项，根根据会计计重要性性原则采采用

18、“权责发发生制”方式，可可待摊预预提。四. 待摊摊及预提提必须有有相应的的合同、协协议。无无相应的的合同、协协议的应应提供书书面文件件，该合合同、协协议或书书面文件件必须注注明待摊摊及预提提金额和和期限，并并由各部部门负责责人签字字后财务务作为做做帐的依依据。五进入帐帐务的待待摊及预预提采取取定期清清理制度度，一般般采取每每半年清清理一次次的方式式，但出出现下列列情况之之一必须须清理：1每年112月115日的的年度清清理2部门负负责人变变更时待摊及预提提清理清清单由各各帐套的的会计出出具，与与各部门门相关负负责人核核对后，说说明原因因，并由由各部门门负责人人签字后后报财务务室主任任一份。六本办

19、法法于20005年年10月244日由物业中中心办公公会讨论论通过，由由物业中中心财务务室负责责解释，并并自发布布之日起起执行。 物业管理中中心2005年年10月月24日日物业管理中中心费用用支出审审批权限限表自20055年4月1日执行序号内 容单笔金额审 批 程 序1日常办公业业务经费费（指水水费、电电费、市市内电话话费、办办公用品品、复印印打印费费、保洁洁用品、维维修用品品、卫生生用品等等）500元以以下部长(其中中中心办办公室主主任为220000元以下下）500元（含含）以上上50000元以以下部长+分管管（副）主主任5000元元（含）以以上部长+分管管（副）主主任+中心分管管财务主主任2

20、日常特殊业业务经费费（人员员经费、礼礼品、业业务招待待费、差差旅费、会会议费、劳劳保、手手机费等等）0元以上部长+分管管（副）主主任+中心分管管财务主主任3商贸部（超超市）日日常进货货5000元元以下部长5000元元（含）以以上5000000元以下下部长+分管管（副）主主任500000元（含含）以上上部长+分管管（副）主主任+中心分管管财务主主任4其他部门日日常进货货500元以以下部长500元（含含）以上上50000元以以下部长+分管管（副）主主任5000元元（含）以以上部长+分管管（副）主主任+中心分管管财务主主任5基建改造，装装修工程程等0元以上部长+分管管（副）主主任+中心分管管财务主主

21、任6固定资产，办办公家具具，家用用电器等等0元以上部长+分管管（副）主主任+中心分管管财务主主任签发人： 聂风华华货币资金与与财务印印章管理理规定依据国务院院发布的的现金金管理暂暂行条例例，中中国人民民银行发发布的银银行结算算办法、现现金管理理暂行条条例实施施细则，清清华大学学银行帐帐户和资资金安全全管理办办法及及有关财财务会计计法规，结结合中心心实际情情况特制制定本规规定。一、 现金金管理1现金必必须设置置专人负负责。会会计、出出纳人员员应严格格分工设设置，现现金的收收入、支支出和保保管只限限于出纳纳员负责责办理，除除备用金金以外非非出纳人人员不得得经管现现金。 2. 现金金出纳必必须做到到

22、日清月月结，不不得挪用用现金和和以白条条抵库，不不许保留留帐外现现金，定定期或不不定期对对库存现现金进行行盘点，发发现错误误应及时时查明原原因，并并报财务务室主任任处理。财财务室主主任应对对库存现现金进行行不定期期的检查查，确保保资金安安全。3. 各部部门上交交款项应应先由会会计人员员对交款款单进行行审核，进进行票据据核销、编编制凭证证，然后后由出纳纳员清点点现金，款款项核对对无误后后，出纳纳员在交交款单正正负联上上加盖“现金收收讫”以及出出纳人名名章。现金付款业业务必须须有原始始凭证，经经办人签签字和有有关负责责人签字字，会计计人员进进行审核核、填制制凭证，出出纳才能能付款并并在原始始凭证上

23、上加盖“现金付付讫”章。（审审批标准准见物物业管理理中心费费用审批批权限表表）.现金付款的的原始凭凭证必须须是合法法凭证。内内容真实实，数字字准确，不不得涂改改。对于于内容不不全、手手续不完完备、数数字差错错的凭证证，予以以退还、补补办手续续或退回回对方单单位更正正错误。遇遇到涂改改凭证、虚虚报冒领领款项等等行为，应应及时向向本单位位负责人人报告。 4现金金支付范范围（1）职工工工资、各各种工资资性津贴贴；（2）个人人劳务报报酬、包包括稿费费和讲课课费及其其他专门门工作报报酬；（3）支付付给个人人的各种种奖金；（4）各种种劳保、福福利费用用以及国国家规定定的对个个人的其其他现金金支出；（5）出

24、差差人员必必须随身身携带的的差旅费费；（6）结算算起点以以下的零零星支出出（现金金结算起起点为一一千元）。本条例第（11）、（22）、（33）、（44）项，必必须由银银行代发发，特殊殊情况如如临时辞辞退职工工等须由由中心主主管财务务主任同同意签字字后可发发放现金金。5库存现现金的保保管出纳人员应应对现金金安全负负责，人人离保险险柜加锁锁，妥善善保存保保险柜钥钥匙，不不得把现现金存放放在保险险柜以外外的任何何地方。在在节假日日、公休休日期间间，严禁禁存放大大量现金金，应做做好保险险柜的安安全管理理工作。送送存、提提取一万万元以上上现金时时，财务务部门应应由两人人以上同同往，并并使用本本单位车车辆

25、。送送存、提提现在五五万元以以上现金金时，应应有保卫卫人员同同往。本本单位车车辆管理理部门应应保证财财务部门门送存、提提取现金金使用车车辆。为为保证现现金的安安全，现现金出纳纳应严格格按照银银行规定定的库存存限额执执行，并并依据实实际需要要将库存存限额压压到最低低。6. 各部部门备用用金的使使用应该该严格按按适用范范围规定定办理，商商业和服服务行业业的找零零备用现现金要根根据营业业额核定定定额。(1) 各部门门备用金金动用需需由各科科室负责责人核定定。（22）经管管备用金金的部门门，应设设置现金金收支登登记表，根根据原始始凭证登登记。（33）备用用金在年年度终了了时，应应全部一一次退回回财务室

26、室，第二二年度如如必要再再续借。（44）备用用金的使使用情况况，应由由会计部部门不定定期派人人员检查查。（55）拥有有备用金金部门应应视情况况进行报报销，应应收支两两条线，不不得坐支支，收入入应及时时送存上上级财务务、上交交银行，支支出及时时报销。（66）备用用金撤销销时，请请原领用用部门将将备用金金立即缴缴回。二、银行存存款管理理1各部门门（含中中心各法法人单位位）如要要在银行行开户，必必须报中中心主管管财务主主任同意意后由后后勤会计计核算中中心提出出意见经经学校财财务处批批准。银银行开户户一律在在清华大大学工商商银行分分理处开开户。2办理定定期存款款必须遵遵守 “清华大大学银行行帐户和和资

27、金安安全管理理办法”的有关关规定。3不得将将资金存存在农村村信用社社和各类类非银行行金融机机构（包包括各类类信托投投资公司司、财务务公司、租租赁公司司、保险险公司、证证券机构构），不不得搞委委托放款款，不得得用银行行定单抵抵押或为为他人担担保，不不得将资资金委托托给中介介机构。资资金不准准互相拆拆借，也也不得将将资金拆拆借给学学校具有有独立法法人的企企业、公公司，不不得将资资金借给给任何个个人（正正常业务务借款除除外）。各各部门（含含中心各各法人单单位）无无权自行行对外投投资，投投资必须须经学校校批准。4使用支支票必须须在支票票登记薄薄上登记记。支票票领用后后，应在在5个工工作日内内报销。过过

28、期作废废支票应应及时送送交财务务。5邮寄、电电汇的收收付业务务应有专专门的登登记薄登登记，汇汇款来源源及汇款款方向，经经济业务务事项、金金额、转转交和签签收的事事项。6负责银银行对帐帐的人员员每月进进行核对对，编制制银行存存款余额额调节表表，存在在未达帐帐项的，需需查明原原因并在在未达一一览表上上对每笔笔未达帐帐项注明明原因及及处理意意见，对对每笔未未达帐项项应逐笔笔通知到到相关支支票领用用人员，同同一笔未未达帐项项不得超超过3个个月。每每月对帐帐完毕，中中心财务务室主任任应对当当月未达达帐项进进行审核核并在未未达帐项项调节表表上签字字。年底底，银行行对帐单单、未达达帐项一一览表及及调节表表应

29、作为为会计档档案单独独保管。7超市签签发支票票制度。(1)供货货商领支支票时必必须带与与发票专专用章或或财务专专用章名名称一致致的支票票抬头章章(如没没带支票票抬头章章，支票票领受人人必须在在现场填填写与发发票专用用章或财财务专用用章名称称一致单单位名称称)。如如果是新新开发的的供货商商，第一一次领支支票时，还还必须提提供单位位介绍信信。(2)如果果供货商商提供的的发票与与供货商商单位名名称不一一致，供供货商必必须提供供正式委委托授权权书。(3)支票票一律不不能代领领。如遇遇特殊情情况，除除需要超超市业务务组主管管或以上上负责人人签字担担保以外外，还必必须有供供货商的的单位介介绍信或或委托授授

30、权书。(4)供货货商提供供的单位位介绍信信或委托托授权书书，财务务将作为为原始凭凭证附在在记帐凭凭证后面面备查。三、财务印印章管理理 1财务务印章的的管理实实行分管管制。财财务印章章管理要要按规定定分开保保管，即即财务专专用章与与支票必必须分开开保管，财财务专用用章与人人名章必必须分人人保管。2用印必必须通过过监印人人员，决决不允许许擅自委委托他人人代取代代用；印印章随用用随取，用用毕即放放入保险险柜内。原原则上不不准将财财务印章章带出使使用，特特殊情况况须经财财务室主主任批准准后由出出纳人员员陪同。3建立财财务印章章使用登登记簿。四、本制度度严禁以以下行为为1超出规规定范围围和限额额使用现现

31、金的。2将单位位的收入入以个人人储蓄方方式存入入银行的的，即公公款私存存。3用不符符合财务务制度规规定的凭凭证顶替替库存现现金的，如如白条等等。4用收入入直接抵抵支出的的（坐收收坐支）。5收款不不入账，私私设“小金库库”，账外外设账。6利用帐帐户替其其他单位位和个人人套取现现金的。（遇特殊情情况如节节假日银银行对公公业务不不开放且且无法存存包的情情况下，须须经中心心主管财财务主任任与财务务室主任任双签后后方可以以个人名名义暂存存入银行行，当银银行对公公业务开开放后必必须立即即取出。）五、责任的的追究1对工作作不负责责任或玩玩忽职守守造成经经济损失失的，应应追究个个人的经经济责任任。2对违反反学

32、校有有关规定定的责任任人，按按学校有有关规定定处理。3对违反反国家法法律、法法规的责责任人按按照相应应的法律律、法规规处理。六、本办法法由物业业中心财财务室负负责解释释。本办办法自公公布之日日起执行行。 物业业管理中中心财务务室 20005年99月299日借款管理办办法一、申请各科室因公公向中心心财务借借款，领领用现金金、支票票或汇款款事项时时，统一一填写清清华大学学借款凭凭单。注注明借款款单位、借借款人姓姓名、借借款单位位项目代代码或部部门代码码、借款款原因、金金额、支支付方式式、借款款日期、领领款人签签字、相相关领导导签字等等内容，并并附有效效经济内内容或相相关文件件证明。二、审批依据物业

33、业管理中中心费用用支出审审批权限限，审审批人根根据其职职责、权权限和相相应程序序对借款款单进行行审批，对对不符合合规定的的支付申申请，审审批人应应当拒绝绝批准。如如审批人人外出不不在时，可可由审批批人先打打电话到到财务室室确认同同意付款款，回来来后及时时补签。三、复核财务人员对对审批后后的借款款单进行行复核，复复核借款款申请的的批准范范围、权权限、程程序是否否正确，手手续及相相关单证证是否齐齐全，金金额计算算是否准准确，支支付单位位是否妥妥当等。复复核无误误后，制制作会计计凭证，对对金额较较大的还还需中心心财务室室主任签签字。5万元元（含）以以上银行行支出，11万元（含含）以上上现金支支出四、

34、支付出纳人员应应当根据据会计凭凭证，办办理款项项支付手手续。五、报账各科室报账账时，财财务人员员应将填填制报销销单后的的报账票票据与借借款单第第二联（留留存财务务联）认认真核对对。核对对无误后后，将报报账票据据和借款款单第二二联一同同入账。借款人应严严格按照照借款用用途使用用借款，不不得挪作作它用。报账时如发发现实际际支付内内容与借借款单不不一致，如如金额不不一致、使使用用途途不一致致等，须须由中心心主管财财务主任任重新签签字审批批。六、借款期期限一般借款须须在一周周内报账账。对超超出期限限三个月月不归还还者，原原借款经经办人应应书面写写出原因因并由中中心主管管财务主主任签字字后交财财务室备备

35、查；超超过一年年不归还还者，除除按学校校有关规规章制度度处理外外，建议议中心停停发年终终奖。七、财务职职责财务室应于于每月底底打印未未还借款款清单，并并负责催催收借款款；对于于长期未未还款项项，要与与该笔借借款审批批人沟通通，共同同追缴借借款；对对同项事事由有借借款未还还清而又又需借款款的，须须经中心心主管财财务主任任签字后后方可再再次办理理借款。八、本办法法由物业业中心财财务室负负责解释释。本办办法自公公布之日日起执行行。 物物业管理理中心财财务室 20005年99月299日财务报销规规定管理理办法为加强财务务支出管管理，规规范经费费报销程程序，维维护物业业中心经经济利益益，依据据国家有有关

36、财经经法规，结结合物业业中心的的具体情情况，制制定本办办法。一、报销流流程1 取得正规原原始凭证证（原始始报销单单据）、取取得正规规发票应应注意：（1） 发发票必须须是真实实的发票票, 并并填写齐齐全，名名称、日日期、摘摘要、小小写金额额、大写写金额、开开票人，并并加盖开开票单位位财务章章或发票票专用章章。（2） 发发票必须须是合法法的发票票。发票票应带“税务”字样或或“财政” 字样样。 白白条、小小收据、假假发票、过过期发票票、作废废发票均均不能报报销。（3） 发发票内容容不得涂涂改，如如有涂改改需重新新换发票票。大小小写金额额前须封封死。（4） 发发票名称称必须填填写，非非法人单单位名称称

37、为清华华大学或或清华大大学物业业管理中中心； 法人单单位必须须为法人人单位名名称，如如北京紫紫荆物业业管理有有限公司司等。 因发票虚虚假、伪伪造而引引起偷漏漏税款，由由经办人人（第一一责任人人）负责责追索赔赔偿。 2事事先未取取得报销销凭证需需要借款款的，应应先按物物业中心心借款办办法规规定办理理借款。 3属属于物资资采购的的，按物物业中心心库存材材料管理理办法规规定办理理验收入入库手续续。 4属属于固定定资产的的，按物物业中心心固定资资产管理理办法规规定办理理手续。 5经经办人、科科室负责责人在原原始凭证证（原始始报销单单据）背背后签字字，并由由中心分分管副主主任或中中心主任任在支出出单据规

38、规定的位位置上审审批签字字，支出出单据如如报销单单，领款款单，发发放表等等自制凭凭证。具具体签字字审批程程序按物物业中心心费用审审批权限限表审审批。 6经经办人持持手续齐齐全、粘粘贴整齐齐的报销销凭据到到财务室室各帐套套会计处处，由会会计进行行审核（报报销凭据据若出现现违规情情况财务务室不予予报销）。 7各各帐套会会计对该该业务真真实性、支支出合理理性、发发票真实实性、发发票填写写规范性性、审批批手续是是否完备备、项目目是否超超支等有有关内容容进行审审核，审审核通过过后由会会计制作作“记账凭凭证”。 8到到出纳处处领款或或核销支支票。 9因因故未取取得正规规报销单单据，经经办人须须向财务务室提

39、供供书面情情况说明明，说明明具体原原因，由由中心主主任审批批签字。报报销单据据丢失的的，应补补齐单据据后，按按照上述述程序办办理报销销事宜。二、费用开开支规定定 1费费用审批批应严格格按物物业中心心费用审审批权限限表审审批程序序审批。 2费费用支付付应严格格按物物业中心心各部门门年度预预算表有有关项目目及清清华大学学物业管管理中心心经济管管理协议议有关关内容进进行。严严禁无预预算开支支，超预预算支出出。三、报销要要求1原则上上不允许许领取空空白转账账支票。 如业务务需要可可领取限限额转帐帐支票，但但须在55个工作作日之内内报账核核销。领领取限额额转账支支票的业业务人员员在给客客户实际际付款时时

40、，应填填写明确确付款金金额和收收款单位位全称。使使用支票票办理付付款业务务，须在在发票上上填写转转帐支票票票号后后五位。2凡是涉涉及到资资金支出出的原始始单据，审审批人员员必须签签字不得得盖章。所所有费用用报销, 差旅旅费需在在出差返返回后33个工作作日内报报销。支支票结算算业务应应在支票票申领后后5个工工作日内内核销，业业务招待待费、交交通费均均应在发发生后33个工作作日内报报销。各各种借款款(除备备用金外外), 应在借借出之日日起一周周内报销销（具体体参见物物业中心心借款办办法）。3 职工工因公发发生业务务招待费费（餐费费）时，原原则上需需本单位位至少两两个人在在场；交交通费报报销应准准确

41、完整整的填写写每次时时间、起起止地、事事由、金金额、单单据张数数；手机机通讯费费报销按按物业业中心手手机费报报销办法法限额额规定。四、本办法法由物业业中心财财务室负负责解释释。本办办法自公公布之日日起执行行。 物业管理中中心财务务室2005年年4月66日票据管理办办法根据中华华人民共共和国发发票管理理办法、中中华人民民共和国国发票管管理办法法实施细细则、关关于行政政事业性性收费票票据管理理的暂行行规定、清清华大学学票据管管理办法法的相相关规定定并结合合物业管管理中心心实际情情况制定定本办法法。一、票据管管理部门门物业管理中中心财务务室是中中心各类类票据的的管理部部门，负负责中心心各类票票据的领

42、领购、发发放、缴缴销和管管理。未未经允许许，各部部门不得得私自印印刷、购购买、转转发、代代开、销销毁各类类票据。禁禁止各部部门之间间借用票票据以及及将票据据转给对对外公司司使用。二、票据种种类物业中心目目前使用用的票据据分别为为北京京市行政政事业单单位统一一银钱收收据、清清华大学学校内结结算单、中中央单位位行政事事业性收收费统一一收据。北京市行行政事业业单位统统一银钱钱收据适适用于物物业中心心非经营营部门与与校外之之间的银银钱往来来及收费费项目（加加盖“清华大大学物业业管理中中心财务务专用章章”，高培培与留学学生公寓寓收费项项目加盖盖“清华大大学财务务专用章章”）。清华大学学校内结结算单是是清华大大学内部部各单位位之间资资金结算算的凭证证，视同同