办公性费用审核与报销管理制度7371.docx

《办公性费用审核与报销管理制度7371.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《办公性费用审核与报销管理制度7371.docx（25页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、a) a) 办公性费用审核及报销管理制度1 1 范围本标准规定定了借款款及费用用报销程程序、要要求及相相应的实实施细则则。本标准适用用于中美美合资公公司各职职能部门门和业务务单位，各各业务单单位可按按中美合合资公司司分权手手册自定定审批程程序及实实施细则则，但费费用报销销标准必必须控制制在中美美合资公公司规定定的标准准内。2 2 引用标标准无b) b) 定定义无3 3 管理内内容3.1 3.1 基基本原则则3.1.1 3.1.11 授权审审批原则则：借款款、预付付款及费费用报销销等财务务事项由由中美合合资公司司分权手手册授权权审批。3.1.2 3.1.22 价格核核定原则则：办公公用品、信信息

2、耗材材等物资资采购（生生产性材材料除外外）由营营运管理理部统一一招标确确定供应应商、采采购价格格报财务务管理部部审批备备案后集集中采购购。 3.1.3 3.1.33 费用预预算原则则：费用用支出前前应有尽尽量详细细的预算算和申请请手续，严严格控制制预算外外、申请请额度外外和超标标准费用用的费用用开支。3.2 3.2 费费用开支支标准3.2.1 3.2.11 业务应应酬费3.2.1.1 3.2.11.1 业务应应酬费标标准具体体规定参参见附件件一。3.2.1.2 3.2.11.2 报销业业务应酬酬费时必必须附上上经批准准的“业务应应酬费申申请表”，该表表格式见见附件三三。3.2.1.3 3.2.

3、11.3 除公司司统一组组织活动动外，禁禁止内部部互相请请客、送送礼。3.2.1.4 3.2.11.4 中午外外单位来来客原则则上在食食堂安排排工作餐餐。3.2.1.5 3.2.11.5 各单位位业务应应酬费按按预算须须重新核核定，按按时间进进度进行行控制，超超预算不不予以报报销。3.2.1.6 3.2.11.6 预算外外业务应应酬费标标准事先先由经办办者申请请，经审审批后实实施。3.2.2 3.2.22 办公费费3.2.2.1 3.2.22.1 办公费费包括各各单位日日常所必必需的办办公文具具、用品品（如电电话机）的的购置费费用，报报刊杂志志、专业业书籍、资资料订阅阅费用，以以及领用用办公设

4、设备配件件（含维维修费）、易易耗材料料（如纸纸张、色色带、墨墨盒等）的的费用等等。3.2.2.2 3.2.22.2 办公文文具指办办公用的的计算器器、电池池、笔（芯芯）、墨墨水、印印油、订订书机、起起钉器、打打孔器、笔笔座、订订书针、回回形针、文文件袋、便便笺、信信封等，各各单位在在年度预预算总额额内控制制开支。3.2.2.3 3.2.22.3 各单位位应指定定专人负负责办公公用品的的领用和和发放，并并定期提提交需求求计划由由营运管管理部（行行政服务务）统一一组织招招标采购购，按月月与供应应商结算算。营运运管理部部集中在在财务管管理部报报账，各各单位根根据领用用的办公公用品承承担办公公费用。3

5、.2.3 3.2.33 邮电费费3.2.3.1 3.2.33.1 邮电费费包括各各部门日日常业务务运作需需要所发发生的电电话通话话费、电电话初装装费和文文件邮寄寄费。不不包括互互联网上上网费、服服务器维维护费和和数据线线路租金金。3.2.3.2 3.2.33.2 各职能能部门所所属的直直拨长途途电话、分分机、传传真机的的安装统统一报营营运管理理部办理理和备案案，直拨拨长途电电话及传传真机应应明确管管理责任任人。3.2.3.3 3.2.33.3 电话费费统一由由营运管管理部集集中在财财务管理理部报账账，各单单位根据据实际发发生情况况承担相相应费用用。3.2.3.4 3.2.33.4 岗位电电话费

6、补补贴方案案另行制制订。3.2.4 3.2.44 差旅费费按出差地点点分为国国内出差差和境外外出差。3.2.4.1 3.2.44.1 国内出出差c) c) 符符合开支支标准的的长途交交通费用用实报实实销，经经理级（不不含）以以下人员员因特殊殊情况乘乘坐飞机机的，须须经职能能部总监监或单位位总经理理事先书书面批准准，否则则按乘机机费用总总额的660报报销；经经理级（含含）以上上人员出出差可乘乘坐飞机机。d) d) 出出差实行行事前申申请制度度，申请请时填写写“出差审审批表”，经理理级（含含）以下下人员国国内出差差审批人人为主管管单位负负责人（指指职能部部总监或或业务单单位总经经理，下下同），主主

7、管单位位负责人人（含）以以上人员员出差审审批人为为副总裁裁或总裁裁，国外外出差审审批人为为总裁。e) e) 出出差人因因特殊原原因未能能事前书书面申请请的，应应通过电电话、邮邮件等其其他方式式向主管管单位负负责人和和单位财财务负责责人申请请，并于于回公司司后三天天内补办办书面出出差审批批手续。没没有经过过批准的的“出差审审批表”，财务务部门不不予办理理借款和和报销。“出差审批表”格式见附件四，国内差旅费标准见附件二。f) f) 员员工多人人（同性性）一同同出差，应应安排二二人间或或三人间间住宿，住住宿费按按报销标标准的770执执行。g) g) 公公司委派派参加国国内各种种会议、培培训的费费用开

8、支支，凭会会议通知知及收费费票据 报销销有关差差旅费用用。由会会议或培培训方统统一安排排餐饮的的，公司司不再另另外报销销伙食补补贴。3.2.4.2 3.2.44.2 境外出出差员工工境外（含含港、澳澳地区）出出差所发发生的差差旅费报报销标准另行制制定。3.2.5 3.2.55 汽车费费汽车使用管管理办法法另行制制定。3.3 3.3 个个人借款款程序3.3.1 3.3.11 出差借借款3.3.1.1 3.3.11.1 个人出出差借款款原则上上控制在在审定的的出差费费用预算算总额990%以以内， 出差借借款填制制“借款申申请单”，附上上经审批批的“出差审审批表”，按程程序办理理借款：a)2万元元（

9、含）以以下出差差借款审审批程序序：借款款人申请请所属属单位财财务审核核主管管单位负负责人审审批借借款b)2万元元以上55万元（含含）以下下出差借借款审批批程序：借款人人申请所属单单位财务务审核主管单单位负责责人审核核财务务总监审审批借借款c)5万元元以上出出差借款款审批程程序：借借款人申申请所所属单位位财务审审核主主管单位位负责人人审核财务总总监审核核总裁裁审批借款3.3.1.2 3.3.11.2 还款时时间要求求：出差差人必须须于出差差回来后后7个工工作日内内（节假假日顺延延）填单单报销冲冲账，报报销单据据不足以以抵偿借借款的，差差额必须须用现金金归还。由由于情况况变化，业业务被取取消，所所

10、借款项项必须立立即归还还。3.3.1.3 3.3.11.3 不（迟迟）还款款责任a)借款人人不按时时间要求求报销冲冲账和归归还借款款，从次次月起所所属单位位财务部部门将书书面通知知人力资资源部门门从其工工资中逐逐月扣回回，并按按每月尚尚欠借款款余额从从借款日日开始计计收利息息；b)如由于于借款人人自动离离职等原原因形成成坏账，审审批借款款的职能能经理和和单位总总监、总总经理级级负责人人负连带带清偿责责任，并并规定在在事实确确认后115个工工作日内内（节假假日顺延延）清偿偿。3.3.2 3.3.22 生活及及特殊困困难借款款生活费借支支原则上上限额110000元，填填制“借借款申请请单”并并按程

11、序序办理： 借款人申请请 人力资资源部审审核 所属属单位财财务审核核 主主管单位位负责人人审核 借借款借支10000元以以上（含含）时应应将学历历证件（毕毕业证原原件）抵抵押到合合资公司司人力资资源部，然然后凭人人力资源源部开具具的抵押押收据到到所在单单位财务务部门办办理借款款。3.3.3 3.3.33 专项费费用借款款应提供供经批准准的书面面申请及及费用明明细预算算，费用用预算要要求清楚楚、合理理。3.3.4 3.3.44 出国人人员借款款需附申申请报告告，报财财务总监监及总裁裁批准同同意后办办理借款款手续；若为外外币借款款，应将将经审批批的申请请报告报报财务管管理部，按按其指引引办理借借款

12、或自自购零星星外币。3.3.5 3.3.55 其他类类型借款款，参照照上述程程序审批批。3.3.6 3.3.66 直接支支付给外外单位的的劳务费费、咨询询费、广广告费、材材料费等等一律不能以个人人借款的的形式支支付，须须由财务务部门统统一对外外转账付付款。3.4 3.4 申申请付款款程序3.4.1 3.4.11 申请付付款时填填制“付款申申请单”，属于于应付款款的附上上各项原原始单据，属于于预付款款的应有有经审批批的书面面申请：采购一一般办公公用品：附采购购计划原原件或购购置呈报报单、收收料清单单、发票票。购买精精密仪器器、设备备：附采采购计划划，各单单位投标标、报价价单复印印件，采购合同及及

13、技术人人员验收收单；认证、送送检费：经常合合作的单单位，附附收款通通知书、发发票等；非经常合作单位位，应附附上经审审批的书书面付款款申请报报告，以以及检定定完成后后的验收报告；工程、项项目、大大宗物料料采购：按公司司相关制制度办理理，付款款申请时时必须附附采购计计划、投投资项目目申报表表、合同同申报表表、合同同、法律律审查意意见、招招标情况况。分期期付款的的项目首首次付款款时带合合同原件件及副本本，以后后每次付付款时应应有合同同副本，最最后一期期款必须须附有验验收报告告。合资资公司采采购的原原材料、外外协外购购件、促促销品等等另行制制定监控控程序；其他需需预付的的情况：附上能能足够证证明该预预

14、付款项项合理、合合法性的的单据3.4.2 3.4.22 款项预预付后，经经手人应应及时索索取发票票冲账，超超期1个个月冲账账且无正正当理由由的，财财务部门门可对当当事人处处以1000330000元罚款款。3.5 3.5 报报销程序序3.5.1 3.5.11 费用审审批、报报销流程程3.5.1.1 3.5.11.1 预算、标标准内费费用审批批、报销销流程报销人 部门门负责人人审核 所所属单位位财务审审核 所属属单位负负责人审审批 报销3.5.1.2 3.5.11.2 超预算算开支、专专项费用用必须先先经申请请预算，批批准后才才能报销销报销人 部门门负责人人审核 所所属单位位财务审审核 所属属单位

15、负负责人审审核 财务务总监审审批 报销销3.5.2 3.5.22 报销时时间的规规定3.5.2.1 3.5.22.1 所有费费用应于于发生之之日起七七日内报报销（出出差人员员自返回回公司之之日起计计算），每每迟报一一天按报报销金额额的1%扣罚。3.5.3 3.5.33 差旅费费报销3.5.3.1 3.5.33.1 报销差差旅费时时应附经经审批的的出差申申请表，并并填制“差旅费费报销单单”。3.5.3.2 3.5.33.2 出差过过程中发发生的电电话费、传传真费、保保险费等等杂费以以及长途途交通费费、住宿宿费单据据粘贴在在“粘贴单单”上。3.5.3.3 3.5.33.3 合肥市市内出租租车票原原

16、则上不不予报销销，特殊殊情况须须主管单单位负责责人审批批。3.5.3.4 3.5.33.4 出差地地点市内内交通费费在规定定限额内内据实报报销。若若有公车车出差，住住宿费、伙伙食费在在规定总总限额内内据实报报销。3.5.3.5 3.5.33.5 出差过过程中，如如发生业业务应酬酬费的，应应附上经经审批的的“业务应应酬费申申请表”。3.5.3.6 3.5.33.6 业务应应酬费报报销：发发生应酬酬费前应应先填“业务应应酬费申申请表”，并逐逐级审批批。3.5.3.7 3.5.33.7 礼品、礼礼金报销销时要求求有两人人或两人人以上人人员同时时经办证证明。3.5.4 3.5.44 电话费费、邮费费报

17、销：必须以以电信、联联通、邮邮电等部部门开具具的有效发票为报报销凭证证，并据据以填制制“付款申申请单”。3.5.5 3.5.55 办公费费报销：3.5.5.1 3.5.55.1 采购办办公用品品应付未未付款，可可参照44.4.1办理理，填制制“付款款申请单单”。3.5.5.2 3.5.55.2 采购办办公用品品已付款款报销时时，应有有合法、真真实的发发票，采采购计划、购置申申请表或或呈报单单，收料料清单。3.5.5.3 3.5.55.3 各项办办公料件件由合资资公司下下达文件件中规定定的部门门统一采采购，特特殊情况下各各单位自自行采购购的应征征求归口口管理部部门（合合资公司司营运管管理部）确确

18、认、同同意。3.5.5.4 3.5.55.4 电脑设设备外出出维修费费报销需需附经审审批的呈呈报单及及设备使使用部门、营运管管理部（信信息技术术）签名名的验收收报告（验验收报告告单格式式可由信信息技术术部门自自行拟定定）。3.5.5.5 3.5.55.5 各单位位工作所所需购买买书刊、音音像制品品报销时时需附经经审批的的购买申申请、书书刊清单单（用于于培训的的资料费费还应有有被培训训者签收收的清单单），由由营运管管理部备备案确认认后，财财务审核核报销。行行政服务务部门应应不定时时抽查相相关物品品的保管管情况。3.5.6 3.5.66 汽车费费报销：3.5.6.1 3.5.66.1 汽车费费用（

19、油油耗、修修理、保保养、保保险、年年审、停停车、养养路等费费用）应应控制在在各单位位预算范范围内。3.5.6.2 3.5.66.2 报销时时应附上上经营运运管理部部审核的的“付款申申请单”。3.5.7 3.5.77 几项特特殊的费费用报销销：3.5.7.1 3.5.77.1 品质认认证、鉴鉴定测试试费报销销：应附附上经批批准的鉴鉴定申请请报告以以及鉴定定完成后后相关部部门的验验收报告告、对方方单位收收款通知知或发票票。3.5.7.2 3.5.77.2 会务费费报销：附会议议邀请函函副本（外外地会议议的还应应有出差差申请表表）、会会务费发发票、收收据等。3.5.7.3 3.5.77.3 律师代代

20、理费报报销：原原则上不不准报销销律师代代理等律律师费用用。特殊殊情况，须须单独审审批。3.5.7.4 3.5.77.4 短期培培训、经经理级（含含）以上上干部委委培、资资格考试试费报销销：附经经人力资资源部、所所属单位位财务部部门及分分管副总总裁审批批的外外出培训训申请表表，毕毕（结）业业证书副副本及考考试合格格证件复复印件。报报销额度度可参照照人力资资源部相相关文件件。3.5.7.5 3.5.77.5 招聘费费用报销销：附用用人单位位确认的的招聘计计划，以以及每次次招聘效效果专题题汇报（含含招聘的的组织、效效果、费费用构成成），填填制“付款申申请单”按规定定的程序序审批。3.5.7.6 3.

21、5.77.6 教师费费：外聘聘教师费费需附聘聘请报告告及费用用预算，事事后专项项报告培培训效果果，外聘聘教师费费用支出出应由对对方签收收；内部部讲师费费按人力力资源部部相关培培训文件件规定执执行，并并报人力力资源部部、财务务管理部部确认。3.5.7.7 3.5.77.7 对外宣宣传费：附详细细的宣传传实施报报告和费费用预算算，事后后就宣传传效果进进行专题题书面报报告，有有劳务费费支出的的需提供供有效的的支付凭凭证。3.6 3.6 发发票/单单据的审审核3.6.1 3.6.11 发票、单单据的基基本要求求所有发票应应当清晰晰载明单单位名称称（公司司全称）、金金额、开开票日期期，发票票要素填填制规

22、范范、齐全全，发票票上必须须有开票票单位加加盖的财财务专用用章或发发票专用用章。如如果是收收据的，必必须是行行政事业业性收费费专用及及其他行行业专用用的、税税务部门门认可的的收据。除除增值税税发票外外，所有有发票的的背面都都要有经经办人的的签名和和日期。3.6.2 3.6.22 采购发发票的要要求发票应当清清晰栽明明单位全全称、货货物名称称、型号号规格、单单价、大大小写合合计金额额、开票票人签名名，增值值税发票票要保持持票面清清洁，要要素填制制规范齐齐全。3.6.3 3.6.33 业务应应酬费发发票要求求：3.6.3.1 3.6.33.1 餐费发发票正面面必须有有消费日日期、单单位名称称和金额

23、额，背面面必须有有经办人人签名。发发票上的的时间与与地点应应与“业务应应酬费申申请表”的时间间、地点点吻合。3.6.3.2 3.6.33.2 对于定定额的餐餐饮业发发票，按按规定的的标准核核实报销销。3.6.3.3 3.6.33.3 除以转转账形式式支付礼礼金之外外，其他他礼品发发票正面面必须载载明礼品品名称、单单价、总总金额、采采购地点点，背面面必须有有两个以以上经办办人签名名，并附附有采购购之前已已审批的的申请表表。3.6.4 3.6.44 差旅费费发票要要求：3.6.4.1 3.6.44.1 飞机、车车船票：票面必必须载明明日期、终终始地点点、票面面金额，界界线正确确（以划划界最明明显的

24、大大写金额额为核报报金额），背背面应有有经办人人签名。3.6.4.2 3.6.44.2 住宿费费发票正正面必须须有出票票日期、入入住和退退房日期期、住宿宿费用项项目、单单价、总总金额等等。3.6.4.3 3.6.44.3 一次出出差到多多个目的的地的，在在“付款申申请单”上要列列示每个个行程的的明细路路线（日日期、起起止地点点、费用用项目、合合计金额额等）。3.6.5 3.6.55 电话费费单据要要求：手工电话费费单据需需有电信信、邮局局或住宿宿旅馆等等加盖的的印章，日日期、金金额清楚楚；电脑脑发票上上标明的的日期、金金额清楚楚。3.6.6 3.6.66 汽车费费票据要要求：票票面金额额，票面

25、面界线不不正确的的，以界界线处最最明显的的金额为为报销金金额。当当次用车车费用单单据应单单独整理理，不按按规定整整理的单单据视同同非法单单据拒绝绝受理。3.7 3.7 费费用报销销责任界界定3.7.1 3.7.11 报销人人的责任任3.7.1.1 3.7.11.1 报销人人对所报报销项目目的真实实性、准准确性、及及时性负负责，单单据及附附件应合合法、完完整。3.7.1.2 3.7.11.2 各项报报销票证证、资料料必须齐齐全并按按要求粘粘贴整齐齐（发票票正面向向上、在在粘贴单单界线内内平均摊摊薄粘贴贴），否否则财务务部有权权拒绝报报销。3.7.2 3.7.22 直接领领导的责责任3.7.2.1

26、 3.7.22.1 负责审审查费用用项目申申请及批批准手续续，报销销金额是是否控制制在标准准之内。3.7.2.2 3.7.22.2 对所报报销项目目的真实实性、合合理性负负责。3.7.3 3.7.33 财务审审核人员员的责任任3.7.3.1 3.7.33.1 负责审审查单据据的合法法性、真真实性，报报销内容容是否符符合有关关标准。3.7.3.2 3.7.33.2 审查报报销项目目审批手手续的完完整性。3.7.4 3.7.44 审批者者的责任任：审批批者对报报销项目目的真实实性、必必要性、费费用总体体的合理理性负责责。3.8 3.8 处处罚办法法3.8.1 3.8.11 报销人人营私舞舞弊、弄弄

27、虚作假假，不予予报销不不真实不不合理部部分。对对已经报报销的，除除退回违违规报销销金额外外，同时时对报销销人予以以违规报报销金额额20-1000%但但不低于于1000元的罚罚款。3.8.2 3.8.22 直接领领导在资资料不全全、原始始凭证不不充分、项项目不真真实的情情况下签签名准予予报销的的，对其其给予违违规报销销金额110%-500%但不不低于550元的的罚款。3.8.3 3.8.33 财务审审核人员员审核不不严使公公司造成成损失的的，对财财务审核核人员按按违规报报销金额额5%-15%的罚款款。3.8.4 3.8.44 审批人人对违规规报销或或审核不不严给公公司造成成的损失失承担连连带责任

28、任。4 4 附则5.1报销销费用时时涉及外外币的，以以外币借借款时的的汇率换换算成本本位币付付款。5.2本规规定自下下发之日日起执行行，原荣荣合字200040014号号文件合合资公司司日常费费用报销销制度作作废。附件一：业业务应酬酬费标准准一览表表附件二：国国内差旅旅费标准准一览表表附件三：业业务应酬酬费申请请表附件四：出出差审批批表附件五：专专项费用用开支预预算申报报（请）表表附件六：报报销单据据规范指指引附件一业务应酬费费开支标标准一览览表 单位位：元/人陪同人员类类别业务应酬标标准备 注经理40陪餐人数原原则上不不超就餐餐人数的的50%，且最最多不超超过四人人部长50高层总监/总经经理1

29、00副总裁预算内实报报实销总裁实报实销说明：中午午外单位位来客一一律在食食堂安排排工作餐餐；在外外招待用用餐需填填写业务务招待申申请表，单单位负责责人副职职按单位位负责人人标准的的80%执行。附件二国内差旅费费标准一一览表一、 一、 乘乘坐交通通工具标标准职级飞机火车轮船总监/总经经理（含）以上上经济仓软席二等仓部长/经理理级空中距离大大于10000公公里或乘乘坐火车车超过112小时时；其他他情况下下事先报报总经理理或主管管单位负负责人批批准。在火车上当当天晚上上八点以以后至次次日早晨晨六点，连连续乘车车超过110小时时者，可可以乘坐坐硬席。三等仓其他员工在火车上当当天晚上上八点以以后至次次日

30、早晨晨六点，连连续乘车车超过110小时时者，可可以乘坐坐硬席。三等仓及以以下说 明：1、员工乘乘火车在在可买卧卧铺的范范围内不不乘坐者者，如乘乘坐直快快、慢车车硬座或或特快硬硬座，可可按硬座座票价的的60%给予补补贴；2、原则上上不予报报销车船船、飞机机票的订订票费用用。如遇遇特殊情情况确实实需要发发生的订订票费用用，须提提供所属属单位负负责人签签名确认认的书面面说明方方可报销销；3、凡公司司派专车车出差的的员工，不不予报销销交通费费。二、 二、 住宿宿费、伙伙食费及及市内交交通费，在在相应限限额内据据实报销销 单单位：元元/天 职职 级地 区总监/总经经理级部长/经理理级其他员工特 区380

31、300250直辖市、省省会、沿沿海开放放城市320260200其他地区300230180说 明：1、特区指指：深圳圳、珠海海、厦门门、汕头头、海南南、上海海等城市市；2、沿海开开放城市市指：大大连、秦秦皇岛、烟烟台、青青岛、连连云港、宁宁波、南南通、温温州、湛湛江等城城市；3、地区等等级的计计算，是是以住宿宿发票开开具的地地点作为为报销等等级，报报账时须须提供实实际出差差天数及及其当地地住宿发发票，住住宿发票票须注明明人数、天天数、单单价等；4、出差回回程日差差旅费计计算：返返回车船船票、机机票所注注时间或或随公司司车出差差返回时时间在222：00以前前，按对对应地区区半天计计算；222：00

32、以后后，差旅旅费按对对应地区区全日计计算。出出差当日日返回者者，亦比比照办理理。5、随主管管单位负负责人等等高层干干部出差差的一般般员工，其其出差费费用可按按经理/部长级级标准报报销，但但须经相相应领导导签字批批准；6、出差人人员出差差期间，除除有关联联系业务务的邮费费、电话话费、复复印费等等正常小小额可以以报销外外，其他他开支的的一切费费用均个个人自理理，不予予报销；7、当日不不能往返返的出差差按标准准凭票报报销；当当日往返返的出差差不误餐的不可享享受伙食食费补助助。有公公车出差差的不享享受市内内交通补补助，只只享受误误餐补助助20元元/天；8、以上标标准不适适用于长长期驻外外人员，长长期驻

33、外外人员津津贴另行行制定；9、营运管管理部法法务人员员（包括括公司内内部律师师）出差差的，按按公司标标准执行行；如需需要外聘聘律师、法法院人员员配合一一同出差差的须另另行申请请，报销销差旅费费时必须须提供案案件处理理的结果果说明；10、以上上所有员员工差旅旅费报销销时填制制的“差旅费费报销单单”后应附附有足够够的、真真实有效效的发票票。附件三：业务应酬费费申请表表申请时间： 年 月月 日日申请部门经办人申请原因被接待对象象接待人数就餐地点费用预算计划餐费早餐中餐晚餐合计招待费用住宿费礼品费其他合计审批： 财务审审核： 总经经理（或或总监）： 部门经经理：填表说明：1、申请人人员必须须详细填填写

34、此表表，填写写项目不不全，或或预算金金额明显显不合理理的，财财务部门门有权拒拒绝报销销。2、报销金金额在审审批限额额以内的的，财务务审核后后可直接接报销；超过限限额的，必必须经总总经理（或或总监）审审批后方方可报销销。附件四出差审批表表部门： 申请请日期： 年 月 日出差人姓名出差时间出差路线费用预算实际发生金金额地点天数项目申报金额审核金额月 日至月 日长途交通飞机火车汽车轮船出差事由住宿费应酬费交通补助伙食补助申请乘坐交交通工具具批准乘坐交交通工具具其 他合 计所在部门意意见签名：财务部门意意见签名：主管单位负负责人意意见签名：说明：1、 1、 本本审批表表是部长长/经理级级（含）以以下人

35、员员出差前前必须填填写的表格用作出出差审批批、出差差借款的的依据。出出差人应应按照差差旅费报报销标准准认真填填写，且且金额不不得随意意涂改。2、 2、 本本表经批批准后，已已审批的的金额视视作限额额。出差差结束后后，出差差人凭本表办理理费用报报销手续续。附件五：专项费用开开支预算算申报（请请）表申请部门： 部部门编号号：专项名称开支属性预算内超预算预算外预算金额开支事由和和预算明明细 所属单位 财务意意见财务总监意 见副总裁或总总裁意见见附件六： 报销单据规规范指引引一、各种单单据的使使用 差差旅费报报销单：主要用用于因公公事出差差发生费费用的报报销； 借借款申请请单：主主要用于于个人临临时性

36、并并且金额额比较小小的借款款； 付付款申请请单：购购买办公公用品或或其他接接受劳务务的应付付未付款款，或其他根据协协议需预预付各款款项的付付款。 支支出申报报单：主主要用于于挂账、冲冲账等不不需支付付款项的的费用报报销。 粘粘贴单：主要用用于经办办人粘贴贴各项费费用的单单据，以以便审核核和装订。 业业务应酬酬费申请请表：主主要用于于承担难难度较大大的业务务和重要要接待活动中支付付餐费、礼礼品费、礼礼金等。 出出差申请请表：合合肥市以以外的出出差均需需填制该该申请表表。二、报销单单据的粘粘贴要求求所有发票必必须用胶胶水粘贴贴，不得得用订书书订或别别针。各各种单据据粘贴应应当平整整、牢固固，单据据的粘贴贴应保证证财务人人员方便便复核报报销金额额和核实实票据的的真伪。对对于不符符上述要要求的报报销凭证证，财务务人员有有权拒绝绝办理。