大型企业经营计划管理制度11092.docx

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1、大型企业公公司经营计划管管理制度度目 录第一章 总则1第二章 经营计计划管理理体系3第三章 年度经经营计划划编制6第四章 年度经经营计划划审批8第五章 年度经经营计划划分解9第六章 公司经经营计划划执行10第七章 计划执执行情况况总结分分析与考考核12第八章 附则13附件1：公公司年度度经营计计划报告告样板14第23页第一章 总则第一条 大型企业公公司（以以下简称称公司）的的经营计计划既是是公司全全体员工工在计划划年度内内的行动动纲领，又又是安排排季度、月月度计划划的重要要依据。第二条 经营计划的的计划项项目公司经营计计划的计计划项目目主要包包括：各各经营部部门的业业务计划划、各管管理部门门的

2、管理理计划、人人力资源源计划、财财务计划划、投资资计划、融融资计划划等。根据战略目目标，计计划项目目由总裁裁办公会会结合实实际情况况具体选选定。第三条 经营计划的的种类及及主要内内容组织维度（纵纵向）：公司经经营计划划、部门门分解计计划时间维度（横横向）：年度经经营计划划、季度度分解计计划、月月度分解解计划公司年度经经营计划划的主要要内容：年度总总体经营营目标、各各计划项项目总体体经营目目标、季季度和月月度分解解计划（按按总体）、部部门分解解计划（按按项目）。部门分解计计划的主主要内容容：分解解到部门门的计划划项目总总体经营营目标、部部门季度度分解计计划、部部门月度度工作计计划。第四条 经营计

3、划的的制定原原则（一） 以市场为导导向。（二） 以销定产、以以产定供供、综合合平衡（三） 沟通协调。（四） 预算约束。（五） 滚动调整。（六） 评估考核。第五条 经营计划和和全面预预算的关关系（一） 经营计划是是公司在在计划年年度内的的行动纲纲领，又又是安排排季度、月月度计划划的重要要依据。经经营计划划包括年年度经营营目标、年年度预算算目标、年年度各项项计划及及预算目目标、月月度各项项计划及及预算目目标、各各部门月月度工作作计划等等内容。（二） 预算是经营营计划的的一个重重要组成成部分。所所谓预算算是指公公司经营营活动用用货币表表示的数数量计划划。经过过财务部部门按照照财务核核算的原原则处理理

4、后，可可以衡量量公司经经营活动动是否能能满足公公司的利利润目标标。（三） 预算一方面面产生于于经营计计划，另另一方面面又要限限制经营营计划的的制定，即即经营计计划必须须满足预预算的投投入产出出。（四） 根据经营计计划和预预算统一一编制的的原则，在在编制经经营计划划的同时时编制各各项预算算，详见见大型型企业预预算管理理制度。第六条 通过规范公公司经营营计划的的编制、批批准、执执行、总总结及考考核的管管理过程程，保证证企业经经营目标标的实现现。第七条 公司建立自自上而下下的计划划编制和和监控体体系，自自下而上上的汇报报体系，按按照计划划编制、执执行、监监督、考考核四个个环节实实现闭环环式管理理。第

5、八条 本制度适用用于公司司各类经经营计划划的编制制、执行行和监督督。第二章 经营计计划管理理体系第九条 在公司经营营计划管管理体系系中，设计计合理的的董事会会、公司司管理层层和各部门的计计划管理理关系和和责任关关系，并并持续完完善。本制度中公公司管理理层即公公司高层层，具体体指总裁裁、执行行总裁、财财务总监监、行政政总监、营营销总监监、产业业总监、审审计总监监等，其其议事决决策机构构为总裁裁办公会会。第十条 经营管理计计划体系系的组成成部门（一） 董事会（二） 总裁办公会会（三） 企业管理部部（四） 公司其他各各部门第十一条 董事会的主主要职责责包括：1. 负责审定长长远发展展战略；2. 负责

6、提出和和确定年年度经营营目标，批批准公司司年度经经营计划划；3. 负责审查管管理层的的季度和和年度工工作总结结；4. 负责对管理理层相关关人员进进行考核核。第十二条 公司管理层层的主要要职责包包括：1. 对董事会提提出的年年度经营营目标进进行研究究讨论确确定可行行性，提提出调整整建议；2. 负责向董事事会提交交具体年年度经营营计划；3. 审核公司年年度经营营计划草草案、各各季度、月月度及各各部门分分解计划划；4. 审核各部门门季度分分解计划划及月度度工作计计划；5. 对计划执行行过程进进行全面面地组织织、指挥挥和监控控，保证证公司各各项活动动有序进进行，达达到计划划目标；6. 负责对董事事会汇

7、报报季度和和年度计计划完成成情况。第十三条 各业务及职职能部门门的主要要职责包包括：1. 提供编制计计划的基基础数据据；2. 提出各部门门季度分分解计划划和月度度工作计计划草案案；3. 执行各部门门的工作作计划，并并进行总总结、分分析。第十四条 企业管理部部的主要要职责包包括：1. 经营计划编编制的组组织和汇汇总2. 经营计划执执行情况况分析3. 经营计划执执行的考考核评价价4. 汇总、平衡衡各部门门工作计计划，形形成公司司年度经经营计划划草案。第十五条 经营计划的的主要内内容及编编制部门门（一） 企业管理部部公司主要经经营指标标的目标标（销售售收入、经经营利润润、净利利、现金金等），竞竞争策

8、略略，关键键成功因因素，面面临的主主要风险险，拟采采取的重重大措施施。公司战略研研究计划划；公司司战略实实施评估估计划；对外投投资计划划（二） 财务管理部部资金如何筹筹措；如如何达到到最佳资资本结构构；财务务风险规规避；现现金流量量如何管管理；税税务规划划原则如如何；如如何使会会计资料料更能成成为有效效管理的的工具；财务部部门的人人员、培培训、预预算。（三） 审计监察部部公司年度各各项审计计、督察察工作开开展时间间、如何何开展、费费用预算算；法律律事件的的处理。（四） 人力资源部部公司劳动人人事政策策和人事事管理制制度的制制订情况况与执行行；管理理人员管管理能力力、专业业技能的的开发和和员工培

9、培训的计计划制定定；管理理人员和和业务人人员梯队队建设；绩效考考核的组组织；工工资、奖奖金、福福利、报报酬分配配；人力力资源开开发、培培训等费费用预算算。（五） 总裁办企业文化、内内部沟通通渠道的的建立；本部门门的组织织、发展展、预算算；办公公设备购购置计划划;后勤勤服务水水平的提提高。（六） 经营部门（包包括金属属事业部部、房地地产事业业部、IIT事业业部等）本部门销售售计划目目标的分分解（分分别按产产品、地地区、客客户、时时间分解解）；实实现目标标的措施施（广告告、销售售政策、销销售推广广活动安安排、客客户关系系管理、等等）及进进度安排排；资源需需求（人人员、培培训、预预算）。年度的重点点

10、项目部部的利润润计划、销销售额计计划；人人员、培培训、预预算控制制等安排排；财务务费用如如何降低低，资金金占用量量为多少少；部门门内的组组织结构构如何确确定，是是否需要要或如何何发展长长期合作作伙伴。第十六条 经营计划编编制的依依据1. 政治法律、经经济、社社会、技技术、自自然等宏宏观环境境分析；2. 行业、竞争争环境分分析；3. 企业内部资资源与能能力分析析；4. 公司总体战战略规划划；5. 业务发展规规划；6. 职能发展规规划；7. 董事会提出出的经营营目标8. 以前年度公公司经营营计划执执行情况况9. 各部门绩效效考核关关键指标标第三章 年度经经营计划划编制第十七条 计划期计划期指经经营

11、计划划编制所所覆盖的的经营期期间和经经营计划划的实际际执行期期。计划划期为每每年的11月1日至12月31日。第十八条 年度经营计计划的编编制过程程包括：年度经经营目标标的提出出，年度度经营目目标的讨讨论确定定，年度度经营计计划草案案的编制制，年度度经营计计划的审审核、确确定。第十九条 提出年度经经营目标标每年年底总总裁办公公会启动动年度经经营计划划的编制制，根据据公司中中长期发发展规划划、本年年度经营营计划的的执行情情况和预预期目标标，初步步提出下下一年度度的经营营目标。第二十条 讨论确定经经营目标标1. 下一年度经经营目标标由总裁裁办公会会下发企企业管理理部，由由企业管管理部向向各部门门传达

12、总总裁办公公会初步步提出的的下年度度的经营营目标，并并征求各各部门的的意见，同同时企业业管理部部对上年年度公司司整体、各各部门的的经营信信息进行行收集和和整理，帮帮助各部部门确定定自己的的分解目目标；2. 各部门结合合本部门门自身情情况提出出分解目目标，提提出实现现目标的的可能性性和具体体措施，汇汇集到企企业管理理部，提提交总裁裁办公会会审议。3. 总裁办公会会审议公公司内各各部门对对整体目目标的反反馈意见见，最终终确定年年度经营营目标和和各部门门的分解解目标。第二十一条 编制年度经经营计划划草案1. 总裁办公会会授权企企业管理理编制年年度经营营计划、授授权财务务部编制制总体预预算目标标草案，

13、总总裁办公公会明确确计划编编制的总总体要求求和框架架，参与与过程中中重大问问题的明明确和商商讨，企企业管理理部对计计划编制制的质量量和进度度负责。2. 各部门负责责编制本本部门的的计划草草案。3. 财务总监、财财务部负负责编制制财务计计划、投投资计划划、融资资计划等等草案，并并提出预预算草案案。4. 行政总监、人人力资源源部负责责编制人人力资源源计划草草案。第二十二条 审核年度经经营计划划草案企业管理部部汇集各各部门的的计划草草案，提提交总裁裁办公会会审核年年度经营营计划草草案。具具体审核核各项工工作计划划的协调调性、可可行性，各各项计划划之间的的逻辑关关系。审审核通过过后，提提交董事事会审批

14、批。第二十三条 年度经营计计划包含含的内容容公司年度经经营目标标，预计计分阶段段目标；为实现现公司业业务目标标各业务务部门业业务计划划指标；编制规规范（含含表式、编编制说明明要求）和和编制进进度要求求。年度经营计计划报告告样板见见附件11。第二十四条 对经营计划划的要求求1. 年度经营计计划目标标的确定定是上下下结合过过程中产产生的，对对年度经经营计划划目标的的确定应应按照挑挑战性与与现实性性相结合合的原则则来进行行。经营营计划的的总体目目标和各各部门的的分解目目标都应应有充分分的支持持理由和和依据。2. 年度经营目目标一经经确定后后，就应应严格执执行，各各部门必必须按照照最终确确定的目目标按

15、照照和确定定本部门门的工作作计划、努努力目标标和相应应预算。3. 对每一个经经营目标标，在经经营计划划中一定定要制定定分阶段段子目标标，同时时还要制制定分阶阶段实施施方案第四章 年度经经营计划划审批第二十五条 年底前公司司董事会会审议、批批准由公公司总裁裁办公会会、企业业管理部部组织拟拟定的公公司年度度经营计计划。第二十六条 年度经营计计划审议议公司董事会会审议总总裁办公公会提交交的年度度经营计计划，审审查经营营计划的的整体协协调性，并并对是否否修改和和修改的的意图做做出具体体的指示示。第二十七条 年度经营计计划修改改根据公司董董事会提提出的修修改意见见，总裁裁办公会会和企业业管理部部修改、完

16、完善年度度经营计计划，再再次报公公司董事事会审批批。第二十八条 年度经营计计划批准准由公司董事事会批准准年度经经营计划划，并下下发执行行。第五章 年度经经营计划划分解第二十九条 每年年底由由企业管管理部组组织各部部门采用用滚动编编制、逐逐步细化化的方式式对整体体经营计计划进行行分解，形形成季度度和月度度的各部部门分解解计划。第三十条 按季度和月月度分解解年度经经营计划划将年度经营营计划分分解成为为季度和和月度经经营计划划。1. 企业管理部部负责整整体计划划的分解解，并对对各部门门计划进进行综合合协调和和平衡；2. 各部门负责责各自具具体计划划的分解解、执行行和修订订；第三十一条 各部门负责责将

17、季度度经营计计划分解解到每个个月度各部门负责责人负责责将分解解到部门门的季度度经营计计划分解解到每个个月度，形形成月度度工作计计划。第三十二条 审核批准公公司年度度经营计计划分解解结果由公司总裁裁办公会会讨论、审审核各季季度、各各部门的的分解计计划、各各部门月月度工作作计划，由由总裁批批准。第六章 公司经经营计划划执行第三十三条 下达年度经经营计划划每年年底前前由总裁裁办公会会向各部部门下达达年度经经营计划划。第三十四条 下达季度经经营计划划1. 每季度前一一个月的的月底，各各部门根根据年度度经营计计划、季季度分解解计划、部部门分解解计划，结结合公司司整体工工作进展展情况和和本部门门实际工工作

18、情况况，提出出下季度度本部门门工作计计划，并并提交给给企业管管理部审审核。2. 每季度前一一个月的的月底，企企业管理理部审核核各部门门提交的的下季度度工作计计划，根根据公司司整体经经营计划划，调整整、形成成各部门门季度工工作计划划。3. 每季度的季季度初，由由总裁办办公会批批准、下下达下个个季度经经营计划划、各部部门工作作计划。4. 执行计划。各部门根据据公司季季度经营营计划及及本部门门工作计计划，着着眼全局局开展工工作，以以保证本本部门工工作目标标和公司司整体经经营目标标的实现现。第三十五条 下达月度经经营计划划1. 每月25日日，各部部门根据据公司季季度分解解计划、部部门分解解计划，结结合

19、公司司整体工工作进展展情况和和本部门门实际工工作情况况，提出出下月度度本部门门工作计计划，并并提交给给企业管管理部审审核2. 每月月底前前，企业业管理部部审核各各部门提提交的下下月度工工作计划划，根据据公司整整体经营营计划、季季度经营营计划，调调整、形形成各部部门月度度工作计计划。3. 每月月初，由由总裁批批准、下下达下个个月度经经营计划划、各部部门工作作计划。4. 执行计划。各部门根据据公司月月度经营营计划及及本部门门工作计计划，着着眼全局局开展工工作，以以保证本本部门工工作目标标和公司司整体经经营目标标的实现现。说明：每年年第1、44、7、110月的的月度计计划与季季度计划划同步下下达执行

20、行，时间间以季度度计划下下达时间间为准。第三十六条 调整经营计计划1. 确因客观因因素影响响需要调调整年度度经营计计划，必必须由总总裁办公公会提出出申请说说明原因因，经公公司董事事会讨论论通过后后才能执执行。2. 确因客观因因素影响响需要调调整部门门季度经经营计划划，必须须由相应应总监提提出申请请说明原原因，经经总裁办办公会讨讨论通过过后才能能执行。3. 确因客观因因素影响响需要调调整部门门月度经经营计划划，必须须由部门门负责人人提出申申请说明明原因，经经相应总总监审核核，总裁裁批准执执行。4. 调整年度、季季度、月月度计划划应当提提前申请请，调整整某项计计划时如如需同时时相应调调整其它它有关

21、计计划，应应一并申申请，以以保证计计划的平平衡、协协调。5. 调整计划一一律以书书面批复复为准，在在未接书书面批复复以前，一一律按原原计划执执行。第七章 计划执执行情况况总结分分析与考考核第三十七条 撰写分析报报告公司企业管管理部和和各部门门每季度度、月度度初均需需对计划划的完成成情况进进行总结结，找出出差异，分分析原因因，提出出改进措措施，形形成计划划完成情情况的分分析报告告：1. 企业管理部部负责对对公司经经营计划划的执行行情况进进行总结结分析，形形成报告告。2. 各部门负责责对本部部门的工工作计划划完成情情况进行行总结分分析，形形成报告告。注：附件22提供计计划执行行情况分分析的样样式，

22、各各部门或或企业管管理部可可后附具具体详细细的说明明。第三十八条 集体汇报在每月度、季季度第一一周的公公司总裁裁办公会会上，企企业管理理部和各各部门汇汇报上月月度或上上季度的的工作任任务完成成情况，确确定改进进措施，明明确下月月度或下下季度的的工作重重点。会议对改进进措施形形成决议议，企业业管理部部负责督督促各相相关部门门落实会会议决定定。第八章 附则第三十九条 本制度中的的有关参参数每年年由公司司总裁办公公会根据据实际情情况确定定。第四十条 修改、补充充本制度度由公司司企业管管理部提提出，经经总裁办公公会审核核批准。第四十一条 公司企业管管理部负负责解释释说明本本制度。附件1：公公司年度度经

23、营计计划报告告样板1、战略规规划概述述 年年战略规规划目标标总计钢铁事业部部房地产事业业部物流事业部部IT事业部部销售收入入毛利费用税息前营营业收益益现金流（根据实际际情况增增减指标标）经营计划实实现的主主要举措措2、各部门门目标具具体实施施时间表表目标举措时间表（月月份）负责人/部部门1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月3、差异分分析现有举措目目标设定目标差异差异解释弥补差异方方式5、经营计计划实施施风险与与规避方方法主要风险风险来源规避方式（其他辅助助表格）附件2：计计划执行行情况分分析年度计划目目标本月应达到到目标本月所做工工作本月实际达达到目标标偏差分析及及整改措措施偏差分析责任人整改措施阶段实施计计划行动一行动二