办公行政管理制度现金管理7367.docx

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1、办公行政管理制度 总公司办公管理制度 证原则上允许改两次。 （四）办理汇票须提前两天通知财务部。 第第八条计计划外借借领大额额款项，业业务部门门或专业业公司须须办理调调整计划划手续，经经公司总总经理批批准后交交财务部部，财务务部根据据资金情情况进行行安排、筹筹集，提提前通知知期暂定定10天天。 第第九条各各部门不不按规定定的提前前期通知知财务部部，而影影响用款款，申办办部门自自负其责责，第三章 现现金管理理 第第十条现现金的收收入、支支出范围围： （一一）现金金收入包包括：公公司经济济业务范范围内的的一切现现金收入入以及支支用款项项的退回回现金等等。 （二二）支出出范围： 11职工工工资、各各

2、种工资资性津贴贴、劳务务费，劳劳保。福福利费以以及国家家规定的的对个人人的其他他支出。 22出差差人员必必须随身身携带的的差旅费费。 33结算算起点以以下的零零星支出出。 44发给给职工的的各种奖奖金。 55因采购购地点不不确定、交交通不便便。收款款对方元元银行帐帐号不能能办理转转帐结算算或对方方当地有有特殊情情况等，必必须使用用现金结结算的。 66中国国人民银银行确定定的需要要支付现现金的其其它支出出。 第第十一条条以各部部编报的的、经财财务部平平衡、公公司总经经理批准准的月度度货币收收支计划划为依据据，由财财务部进进行日常常经济业业务的现现金收支支管理，对对超计划划支出，又又元批准准计划调

3、调整追补补支出的的，财务务部拒绝绝支付。 第第十二条条现金收收支业务务的管理理 （一一）现金金收入的的管理 11无论论是否签签合同、协协议，公公司的所所有现金金收入，经经办部门门必须连连同收款款说明书书、发票票或收据据副本等等，于收收进日（最最晚于次次日）如如数交付付财务部部，收款款部门不不得挪作作他用，更更不准留留存于经经办部门门内。 22业务人人员办理理业务预预借的现现金，其其未支用用部分应应连同有有关业务务凭证（发发票或收收据支出出凭单）送送交财务务部冲销销预借款款，不得得余款不不报，留留作他用用。 （二二）现金金支出的的管理 11预算算内零星星采购，由由经办部部门开具具经费支支出报审审

4、表（代代借款单单），写写明用途途、金额额，总公公司部门门总经理理或各专专业公司司总经理理签字后后交财务务本部总总经理或或专业公公司财务务经理签签批后办办理，稽稽核员按按预算审审核。22预算算内经常常性费用用支出（办办公费、小小额招待待费、市市内交通通费等），无无预借款款直接报报帐的，由由指定经经办部门门开具费费用支出出凭单，写写明用途途，经总总公司部部门总经经理和专专业公司司总经理理签字，连连同发票票或收据据交财务务部稽核核员审核核后，交交财务部部经理签签字办理理。3预算外外或超预预算支出出，由经经办部门门提出书书面申请请，按全全面预算算管理办办法执行行。 44，业务务部门借借领现金金（不包包

5、括差旅旅费借款款），必必须在115天内内报帐，对对逾期末末报的通通知该部部门报帐帐或追回回现金，必必要时停停办该部部门现金金借领业业务。试试工人员员不许借借款，由由该部门门经理代代借。 55业务人人员出差差借款550000元以上上的差旅旅费时，不不得付给给现金，可可开出支支票转入入其个人人信用卡卡中（不不能使用用信用卡卡的城市市例外）。第四章 银行收收支结算算管理 第第十三条条根据中中国人民民银行规规定，本本公司目目前采用用银行汇汇票、商商业汇票票、汇兑兑、支票票、委托托收款等等结算方方式，在在国际贸贸易业务务和对外外经济合合作业务务中采用用信用证证结算方方式。 第第十四条条银行结结算资金金管

6、理 （一一）银行行结算收收入的管管理。 1通通过银行行转来的的非支票票结算方方式的营营业收入入凭证，财财务部转转交业务务经办部部门，由由经办部部门填写写收款说说明书，并并附有关关凭证，交交财务部部稽核员员审核后后，由主主管会计计办理有有关手续续，并进进行会计计处理。 22由银银行转来来的与其其他单位位及本公公司所属属企业的的往来款款的单据据，收到到后交经经办部门门，经办办部门填填写收款款说明书书，附带带结算凭凭证，交交财务部部稽核员员审核，交交主管会会计处理理。 33业务务部门收收到外单单位开具具的支票票，连同同有关凭凭证、收收款说明明书，送送交财务务部，由由稽核员员审核，交交银行出出纳员于于

7、当日送送交银行行并作会会计处理理。 44信用用证结算算按我公公司（迸迸出口业业务财务务管理规规定）中中的有关关规定办办理。 （二二）银行行结算支支出的管管理 11根据据合同、协协议的规规定，由由业务部部门申办办的对外外投资、对对内贸易易等需要要银行办办理汇票票、电汇汇、银行行本票等等方式支支出时，由由经办业业务部门门填写经经费支出出报审表表，交财财务部稽稽核员按按计划项项目审核核用途后后，交财财务部经经理签字字。需签签报本公公司领导导的，由由财务部部签署意意见后签签报。 22日常采采购物资资或支出出费用领领用支票票按预算算报财务务部审批批。 33严格控控制签发发空白支支票，如如因特殊殊情况确确

8、需签发发，必须须在支票票上写明明收款单单位名称称、用途途、签发发日期和和规定限限额，在在银行规规定开空空白支票票范围内内才可以以开出。 44专设设领用空空白支票票登记簿簿，由领领用人签签字。逾逾期一周周未用的的空白转转帐支票票要及时时交回财财务部。财财务部根根据空白白支票登登记簿，对对逾期末末交的空空白支票票进行查查询。 55一个个部门已已领用三三张支票票，不按按规定时时间报帐帐，财务务部书面面通知该该部门启启行查询询，一周周内仍无无反馈，财财务部门门停止对对该部门门签发新新的支票票。第五章 报报帐销帐帐 第第十五条条各部门门预借的的支票，结结算款项项业务处处理完毕毕，应及及时执有有关凭证证（

9、发票票或收据据、支出出凭单等等）在一一周内到到财务部部报帐销销帐。 第第十六条条为贯彻彻经济责责任制，报报帐采取取上级审审签办法法，即：总公司司业务人人员报帐帐，属预预算内支支出，由由部门总总经理审审签，报报财务本本部按权权限审批批；属预预算外支支出，均均须报总总公司主主管财务务的领导导审批。部部门总经经理报帐帐由总公公司分管管领导审审签，总总公司副副总经理理报帐由由总公司司总经理理审签。 第第十七条条应付现现金的金金额在220000元以上上的报帐帐，原则则上以支支票转入入报帐人人信用卡卡内。第六章 附附 败 第第十八条条本规定定由财务务本部负负责解释释和修订订。固定资产管管理办法法第一章 总

10、总 则 第第一条为为了加强强固定资资产管理理，提高高使用效效益，保保护公有有财产安安全，促促进管理理工作和和业务活活动的开开展，根根据国家家有关财财务制度度的规定定，制定定本办法法。 第第二条本本办法适适用于总总公司和和各专业业公司（不不包括有有独立人人事管理理权的专专业公司司，下同同），其其它所属属企业可可参照执执行或另另行制订订管理办办法并报报总公司司财务本本部备案案。第二章 固固定资产产及其分分类 第第三条固固定资产产是指使使用期限限在一年年以上、在在使用过过程中保保持原有有物质形形态的房房屋建筑筑物、机机器设备备、运输输设备以以及其他他与生产产经营有有关的设设备、器器具、工工具等；不属

11、于于生产经经营设备备的物品品，单位位价值在在20000元以以上、使使用期限限超过两两年的，也也应作为为固定资资产。总总公司财财务本部部根据实实际情况况，制定定固定资资产目录录。 第第四条固固定资产产分类按按国家相相关行业业财务制制度规定定执行。第三章 固定定资产的的计价 第第五条固固定资产产计价的的原则和和方法： （一一）购人人的固定定资产，以以其购人人价加由由公司负负担的运运输、装装卸、安安装调试试、运输输途中保保险费及及其他附附加费用用计价，国国外购人人的还应应包括进进口税金金； （二二）自制制、自建建的固定定资产，按按建造过过程中的的实际支支出计价价； （三三）在原原有固定定资产基基础上

12、进进行改建建、扩建建的，按按固定资资产原值值，加上上改建扩扩建发生生的实际际支出计计价。 （四四）投资资者投入入的固定定资产，按按评估确确认或按按合同、协协议约定定的价格格计价。 （五五）接受受捐赠、从从境外调调人或引引进的固固定资产产，以所所附单据据确定的的金额加加上由公公司负担担的运输输费、保保险费、安安装调试试费、缴缴纳的税税金等计计价；无无所附单单据的，按按照同类类固定资资产现行行市场价价格计算算； （六六）盘盈盈的固定定资产，按按照同类类固定资资产的重重置完全全价值计计价； 公公司购建建固定资资产交纳纳的固定定资产投投资方向向调节税税、耕地地占用税税计人固固定资产产的价值值。 公公司

13、可依依法对固固定资产产进行有有偿转让让、出租租、变卖卖、抵押押借款、对对外投资资，企业业兼并、投投资、变变卖、租租赁、清清算时，应应依法对对固定资资产进行行评估。第四章 固固定资产产析旧 第第六条公公司固定定资产提提取折旧旧的范围围和折旧旧年限按按国家规规定范围围执行。 第第七条公公司计算算提取固固定资产产折旧，采采用平均均年限法法（下称称直线法法）。净净残值率率按3计算。当当月增加加的固定定资产当当月不提提折旧，当当月减少少的固定定资产当当月照提提折旧。 第第八条直直线法的的折旧额额按下列列公式计计算： （一一）固定定资产年年折旧额额=（固固定资产产原值-净残值值）/预预计使用用年限 （二二

14、）固定定资产年年折旧率率=固定定资产年年折旧额额/固定定资产原原值 （三三）固定定资产月月折旧额额-（固固定资产产值固定资资产年折折旧率）/12第五章 固固定资产产购置、报报废与管管理 第第九条总总公司各各部门和和各专业业公司的的年度预预算应包包括固定定资产购购置计划划和预算算。购置置固定资资产时应应填写固固定资产产购置申申请表）（样样式附后后），报报总公司司财务本本部和办办公室，并并按下列列程序核核准： 11）预算算内购置置固定资资产5，0000元元（不含含）以下下由财务务本部和和办公室室共同审审批；55，0000元一一30，0000元元（不含含）由主主管副总总经理或或助理总总经理审审批，三

15、三万元以以上的由由总公司司总经理理审批。 22）凡预预算外购购置固定定资产一一律由总总公司总总经理批批准。 第第十条亏亏损企业业扭亏期期间不得得购置固固定资产产，特殊殊情况必必须购置置的，一一律按程程序报总总公司总总经理批批准后方方可购置置。 第第十一条条经批准准购置的的固定资资产，由由办公室室负责购购置或经经办公室室指定规规格、型型号后由由申请部部门自行行购置。 第第十二条条总公司司各部门门和各专专业公司司报废固固定资产产应向总总公司办办公室报报送固固定资产产报废申申请表（调调样式附附后），经经总公司司办公室室组织有有关部门门和人员员鉴定并并签署意意见后按按购置固固定资产产的审批批程序转转呈

16、有关关领导批批准报废废。 第第十三条条原则上上维修费费用小于于净值的的固定资资产不予予报废。 第第十四条条总公司司办公室室统一负负责固定定资产的的实物管管理，应应对所有有固定资资产进行行分类，设设置固定定资产卡卡片并详详细登记记，年内内会同财财务本部部进行固固定资产产盘点。 第第十五条条总公司司财务本本部负责责固定资资产的价价值管理理，应根根据固定定资产实实物的增增减（购购置、报报废、盘盘盈、盘盘亏、毁毁损等）及及时按有有关规定定进行帐帐务处理理。 第第十六条条固定资资产的日日常维护护、保养养以及修修理由各各位用部部门负责责。各部部门对固固定资产产的维护护和管理理应建立立岗位责责任制度度，落实

17、实到人。第六章 财财产清查查 第第十七条条总公司司办公室室和财务务本部对对固定资资产进行行定期或或不定期期的清查查（至少少年终清清查一次次），固固定资产产清查主主要是通通过对固固定资产产实物盘盘点进行行帐物核核对，以以便真实实地反映映其实有有数量和和分布情情况。如如有盘盈盈盘亏还还应查明明原因。 第第十八条条固定资资产清查查的程序序：固定定资产全全面清查查时，由由办公室室和财务务本部组组成清查查小组，编编制“固定资资产盘点点表”，经查查核后确确定出固固定资产产盘盈盘盘亏数额额，根据据“固定资资产盘点点表”填制“固定资资产盘盈盈表”和“固定资资产盘亏亏表”，经有有关人员员签字或或盖章后后，财务务

18、本部据据以进行行有关的的帐务处处理。 第第十九条条财产清清查中发发现盘盈盈的帐外外固定资资产，应应按重置置完全价价值作为为原值，按按新旧程程度估计计确定折折旧额，并并按重置置完全价价值减去去累计折折旧额后后作为净净值。 第第二十条条固定资资产有偿偿转让收收入或清清理报废废变价收收入扣除除清理费费后的净净收入与与其帐面面净值（固固定资产产原值减减累计折折旧）的的差额以以及固定定资产盘盘盈、盘盘亏、毁毁损、报报废的净净收益或或净损失失，计人人营业外外收入或或营业外外支出。毁毁损、报报废损失失较大的的，可分分期摊销销，摊销销期限不不得超过过2年。第七章 附附 则第二十一条条本规定定由财务务本部负负责

19、解释释和修订订。关于总公司司财务审审批权限限的规定定第一章 总总 则 第第一条为为促进总总公司各各项工作作的顺利利开展，明明确职责责权限，增增强事业业心和责责任感，特特制订本本规定。 第第二条本本规定适适用于总总公司。第二章 总总公司费费用开支支 第第三条总总公司各各部门在在日常费费用开支支中，要要本着少少花钱、多多办事的的原则尽量为为总公司司节约开开支。 第第四条总总公司各各部门的的费用开开支按预预算定额额办法执执行，年年初总预预算由财财务本部部平衡后后报总公公司总经经理办公公会讨论论，通过过后由总总经理签签批。原原则上半半年做一一次预算算调整。 第第五条各各部门的的日常费费用开支支中，属属

20、预算内内的，由由各部门门正职签签字，报报财务本本部审核核并按下下列权限限签批：一次开开支3000元以以下的，由由财务本本部会计计处经理理审批；一次开开支30005500000元的的，由会会计处经经理审核核后报财财务本部部总经理理签批；一次开开支5000000元以上上的，由由会计处处经理审审核，财财务本部部总经理理复核后后报总公公司主管管财务领领导签批批。属预预算外的的费用开开支，必必须提前前报财务务本部，财财务本部部审核后后报总公公司总经经理签批批。 第第六条总总公司各各部门的的费用开开支在110000元以上上的，必必须用支支票（预预借差旅旅费按总总公司（费费用报销销管理规规定执执行）。在在日

21、常开开支用款款前，凭凭部门正正职签字字的“经费审审批单”到财务务本部按按权限审审批，报报销时，对对未超过过批准范范围和金金额的开开支，由由财务本本部会计计处经理理审批人人帐，对对超过批批准范围围和金额额的开支支由财务务本部按按权限重重新审批批或报批批。第三章 投投资项目目用款 第第七条总总公司及及各所属属企业公公司的大大型投资资项目用用款，必必须按年年、季、月月上报用用款计划划，由总总公司平平衡后于于年初下下达资金金计划，并并在实际际执行过过程中根根据实际际情况进进行适当当调整。 第第八条大大型投资资项目向向总公司司申请的的计划内内用款，一一次用款款1000万元以以内（不不含）的的，必须须将用

22、款款申请及及款项用用途明细细报总公公司投资资管理部部和财务务本部共共同审批批：一次次用款110010000万元元（不含含）的，必必须将用用款申请请及款项项用途明明细报总总公司投投资管理理部和财财务本部部审核，然然后报总总公司总总经理签签批；一一次用款款10000550000万元（不不含）的的、必须须将用款款申请及及款项用用途明细细报总公公司投资资管理部部和财务务本部审审核、然然后报总总公司主主管领导导和总经经理两人人共同签签批；一一次用款款在50000万万元以上上（含）的的，必须须将用款款申请及及款项用用途明细细报总公公司投资资管理部部和财务务本部审审核，然然后报总总公司总总经理办办公会，并并

23、经总公公司副总总经理（助助理总经经理）两两人以上上和总经经理共同同签批。 第第九条大大型投资资项目向向总公司司申请的的计划外外用款，一一律先报报总公司司投资管管理部和和财务本部审审核，然然后报总总公司总总经理签签批，凡凡计划外外用款在在10000万元元以上的的，必须须同时有有总公司主管管领导和和总经理理两人以以上的共共同签字字。第四章 贸贸易项目目用敷 第第十条各各所属企企业需总总公司提提供资金金和资金金担保的的贸易项项目，凡凡一次所所需资金金或资金金担保在在1000万元以以下的，须须报总公公司法规规室和财财务本部部审批；10005000万元元的，须须报总公公司法规规室和财财务本部部审查，报报

24、总公司司总经理理签批：5000万元以以上的，须须报总公公司计划划部、法法规室和和财务本本部审查查，报总总公司主主管领导导及总经经理共同同签批。 第第十一条条总公司司为各所所属企业业提供信信用证授授信额度度担保的的审批权权限按（关关于资金金担保和和开立信信用证的的规定）执执行。第五章 日日常资金金调动 第第十二条条总公司司与所属属企业之之间的日日常资金金调动，凡凡一次调调动资金金在1000万元元以下（含含）的，由由总公司司财务本本部总经经理签批批；凡一一次调动动资金在在1000万元以以上的，则则须报总总公司主主管财务务领导签签批。 第第十三条条各所属属企业向向总公司司临时拆拆借资金金或总公公司为

25、各各所属企企业临时时垫付资资一次次金额在在50万万元以下下（含）的的，由总总公司财财务本部部总经理理签批；一次金金额在550万元元上的，由由总公司司主管财财务领导导签批。第六章 附 则第十四条本本规定由由财务本本部负责责解释和和修订。总公司费用用报销管管理规定定第一章 总总 则 第第一条为为促进总总公司各各项工作作的顺利利开展，明明确费用用报销的的标准、程程序和办办法，特特制定本本规定。第二章 费费用报销销审批 第第二条总总公司管管理费用用包括工工资、办办公费、差差旅费、招招待费、会会议费、车车辆使用用费。通通讯费、房房屋租赁赁费。咨咨询顾问问费、低低值易耗耗品购置置费、工工会经费费、福利利费

26、和职职工培训训费等支支出。 第第三条总总公司各各部门（不不含综合合业务部部，下同同）应于于年初根根据业务务需要制制定本部部门年度度费用预预算并报报财务本本部。财财务本部部审查平平衡后报报总公司司总经理理批准下下达费用用预算定定额。年年度费用用预算执执行过程程中，财财务本部部将视情情况对费费用预算算做适当当调整。 第第四条开开支各项项管理费费用时，属属各部门门预算内内的正常常支出，由由各部门门正职签签字，报报财务本本部直接接审批报报销。属属预算外外的支出出和不宜宜执行费费用预算算管理的的部门开开支，必必须提前前向财务务本部申申请，由由财务本本部根据据审批权权限审批批或报批批。 第第五条各各部门报

27、报销有签签字权的的为部门门正职。部部门正职职离京时时，可以以授权部部门副职职签字，并并书面通通知财务务本部。如如一个部部门仅设设正职单单岗或副副职单岗岗而离京京的，报报销暂缓缓；确需需急办的的，报请请总公司司分管领领导签批批。 第第六条总总公司部部门正职职本人业业务报销销须经总总公司分分管领导导签批；总公司司副总经经理和助助理总经经理本人人业务报报销须经经总公司司总经理理签批。第三章 差差旅费开开支 第第七条总总公司差差旅费包包括交通通费、住住宿费。出出差补助助和邮电电通讯等等其他费费用。 第第八条总总公司差差旅费报报销根据据公司任任职和出出差地区区不同，采采取实报报实销与与定额补补助 相相结

28、合的的办法。 第第九条总总公司职职工出差差，须先先行确定定地点、任任务，天天数、人人数及费费用预算算，以保保证差旅旅费在年年度预算算定额内内节约使使用。出出差天数数在一星星期以内内的，由由部门正正职批准准，超过过此期限限的， 报公公司分管管领导批批准。 第第十条出出差地区区划分为为一般地地区与特特殊地区区（特殊殊地区指指深圳、珠珠海、厦厦门、广广州、 汕头、上上海、海海南等），出出差天数数按自然然天数计计算（出出发、返返回当日日均算）。 第第十一条条总公司司职工出出差到外外地，按按乘坐车车、船，飞飞机标准准（见附附表1）乘乘坐，特特殊情况况、不宜宜执行上上述标准准时，应应由总公公司分管管领导签

29、签批。 第第十二条条出差人人员夜间间（晚77：000至次日日凌晨77：000）乘坐坐火车超超过6小小时，或或白天连连续乘车车超过110小时时的，可可购买同同席卧铺铺票；未未乘卧铺铺者，可可按所购购票价的的60给予补补贴。（乘乘坐特快快列车的的，按特特快票价价的500补贴贴；购买买软座票票者不给给补贴。） 第第十三条条总公司司出差人人员按规规定乘坐坐车、船船、飞机机，凭车车、船、机机票据实实报销。每每次出差差的机场场。火车车站、码码头往返返费用，凭凭相应张张数票据据在1000元以以内据实实报销。 第第十四条条总公司司总经理理福！总总经理出出差，各各项费用用实报实实销。其其他人员员出差，住住宿费在

30、在规定标标准（见见附表22）以内内部分，按按住宿发发票实报报实销，超超过标准准的部分分由本人人自负：部门副副职及其其以下人人员，同同性别两两人以上上出差，须须合并住住宿。此此外，助助理总经经理及其其以下人人员出差差每人每每天给予予出差补补助10001130元元（一般般地区畸畸殊地区区），出出差补助助包括在在外地的的市内交交通费和和伙食费费。职工工每次出出差如在在同一地地点驻留留二十日日以上者者，自第第二十一一日起比比照规定定标准的的80给予报报销。经经批准开开车出差差，当日日往返者者，按每每天出差差补助的的一半给给予补助助。 第第十五条条总公司司职工与与总公司司领导共共同出差差，财务务本部将将

31、视具体体情况确确定报销销标准；聘请公公司以外外的人员员同总公公司职工工共同出出差办事事，聘请请人员的的报销标标准比照照陪同人人员的报报销标准准。 第第十六条条职工外外地出差差发生的的宴请费费，原则则上应按按本规定定第二十十六、二二十六条条的规定定于出差差前申请请，特殊殊情况应应按审批批权限事事先口头头请示，回回单位后后补办手手续。出出差发生生宴请的的扣除陪陪宴人员员宴请当当日一半半的出差差补助。 第第十七条条职工出出差发生生的邮电电通讯费费、文印印费，信信用卡异异地提现现手续费费等杂费费支出按按发票据据实报销销。 第第十八条条总公司司职工为为所属企企业出差差办事，差差旅费应应在所属属企业报报销

32、，报报销标准准按所属属企业有有关规定定执行。 第十九条总公司职工在本市内公出办事，不报销任何市内交通费用。 第二十条出差人员预借差旅费，应填写“出差借款预算单”；若申请出差宴请费的，还应同时附上”招待费审批单”，经出差人员所属部门正职审核签字后，送财务本部审批。审批后办理借款手续。 第第二十一一条出差差人员返返京后，应应在七日日内到财财务本部部办理报报销手续续。第四章 招招待费支支出 第第二十二二条业务务招待费费包括：招待来来访客人人的茶叶叶、水果果、饮料料等费用用；宴请请客人（包包括工作作餐）的的用餐、食食品、酒酒水等费费用；赠赠送客人人、客户户的纪念念品衅LL品等费费用。 第第二十三三条总

33、公公司用于于接待来来访客人人的茶叶叶、水果果。饮料料等统一一由办公公室负责责购买、保保管、发发放及费费用控制制，不得得突破财财务本部部下达的的费用预预算限额额。 第第二十四四条以总总公司名名义制作作的纪念念品，礼礼品，统统一由办办公室负负责订做做和管理理，各部部门需领领用时，按按办公室室有关规规定办理理领用手手续。 第第二十五五条总公公司年末末举行对对外联谊谊活动所所需费用用，或公公司举办办大型活活动的费费用由办办公室和和财务本本部集中中管理。联联合控制制。 第第二十六六条总公公司各部部门一般般性招待待用餐和和礼品等等费用一一次支出出在3000元以以下的，由由各部门门正职在在财务本本部下达达的

34、费用用预算内内严格掌掌握，不不得超支支。 第第二十七七条总公公司各部部门确因因工作需需要，必必须宴请请的，按按下列原原则和办办法办理理。 11。提倡倡勤俭节节约，反反对铺张张浪费，年年度招待待费用总总额不得得突破财财务本部部下达的的预算； 22限制制陪餐人人数，原原则上陪陪同人员员不得多多于来宾宾人数； 33严格格执行总总公司制制定的宴宴请标准准（见附附表3）； 44必须须事先填填写招待待费审批批单，并并经批准准； 55凡违违反上述述原则，未未事先申申请或突突破申请请标准的的宴请，财财务本部部有权拒拒绝报销销并向公公司总经经理反映映。第二十八条条总公司司各部门门全年各各项管理理费用预预算执行行

35、情况，由由财务本本部定期期审核公公布。第五章 附 则第二十九条条本规定定由财务务本部门门负责解解释和修修订。各各专业公公司（不不包括有有独立人人事管理理权的专专业公司司）可参参照执行行，亦可可在不高高于本规规定标准准的前提提下另行行制订管管理办法法，报总总公司批批准后执执行。第三十条本本规定自自总公司司颁布之之日起生生效，原原费用用报销管管理规定定同时时废止。附表1级 别乘 坐 标标 准飞 机机火 车车轮 船船总经理、副副总经理理、助理理总经理理头等仓软席头等仓部门正职商业仓软席二等仓其他人员普通仓硬席三等仓附表2级 别单人住宿标标准（人人.天）（一般地区区/特殊殊地区）同性两人住住宿标准准（

36、人.天）（一般地区区/特殊殊地区）助理总经理理500/8800内内实报部门正职300/5500内内实报部门副职240/4400内内实报150/2210内内实报处级经理200/3320内内实报120/1180内内实报一般人员160/2240内内实报100/1160内内实报附表3级 别标 准准行政副部级级以上、特特大型企企业总经经理、副副总经理理级来宾宾总经理特批批行政司局级级、大型型企业总总经理、副副总经理理级来宾宾（或由由助理总总经理、部部门正职职出面的的宴请）200元/人行政县团级级、中型型企业总总经理、副副总经理理级来宾宾（或由由部门副副职、处处级经理理出面的的宴请）150元/人一般宴请8

37、0元/人人总公司费用用报销管管理规定定的补充充规定 为了更更好的贯贯彻总公公司开源源节流的的精神，本本着既提提高办事事效率，又又节约费费用支出出的原则则，现就就总公司司出差人人员乘坐坐交通工工具的标标准作如如下补充充。 一一、部门门正职以以上人员员出差，可可乘坐飞飞机。 二二、部门门副职以以下（含含副职）人人员出差差，单程程连续乘乘其它交交通工具具至少需需要166小时方方能到达达目的地地者，可可乘坐飞飞机。 三三、部门门副职以以下（含含副职）人人员出差差，因特特殊情况况，需乘乘飞机者者，应事事先报请请主管财财务工作作的总公公司领导导审批。 四四、原总总公司费费用报销销管理规规定与本本规定相相抵

38、触的的，按本本规定执执行。 本本补充规规定由财财务本部部负责解解释。成本管理规规定第一章 总总 则 第第一条为为了加强强总公司司所属备备企业的的成本、费费用管理理，不断断提高经经济效益益，现参参照国务务院（国国营企业业成本管管理条例例及其其实施细细则，结结合现行行财务会会计制度度的有关关规定及及我公司司实际情情况，制制定本规规定。 第第二条本本规定适适用于111系统统各所属属企业。 第第三条成成本、费费用管理理的基本本任务，是是通过对对成本、费费用的预预测、计计划、控控制、核核算、分分析和考考核，正正确反映映企业的的生产经经营成果果，挖掘掘降低成成本、费费用的潜潜力，努努力降耗耗增效。 第第四

39、条在在成本、费费用管理理中，各各单位要要严格遵遵守国家家经济政政策、财财经法规规和总公公司财务务规定，实实行成本本、费用用管理责责任制，使使计划管管理、定定额管理理和分级级管理相相结合，正正确核算算各单位位成本、费费用。 第第五条根根据资产产经营责责任制，各各公司总总经理对对本单位位成本、费费用管理理负全责责。总会会计师（财财务总监监、主管管财务副副总经理理）或财财务经理理（主管管）协助助总经理理组织领领导本单单位的成成本费用用核算和和管理，准准确核算算成本、费费用，并并对企业业经营效效果负责责。各单单位财会会部门具具体负责责成本费费用的核核算与管管理工作作。总公公司财务务本部依依据本规规定及

40、国国家相关关规定负负责对所所属各单单位的成成本、费费用核算算进行管管理和监监督。所所属各单单位应根根据本规规定，结结合各自自行业实实际，参参照国家家相对应应的财务务会计制制度，制制定各自自成本、费费用管理理实施细细则，报报财务本本部备案案，并指指定专人人负责企企业的成成本管理理。第二章 成成本、费费用开支支范围 第第六条工工业企业业应严格格执行国国家财务务制度关关于成本本、费用用开支范范围的规规定，加加强对产产品的生生产成本本、制造造费用及及企业的的管理费费用、财财务费用用和销售售费用的的核算与与管理。具具体开支支范围按按（工业业企业财财务制度度的规规定执行行。 第第七条总总公司所所属其他他行

41、业单单位应根根据各自自的单位位实际，认认真遵守守相对应应的国家家行业财财务会计计制度规规定的成成本、费费用开支支范围。第三章 成本本、费用用核算 第八八条各所所属企业业的制造造成本，必必须根据据计算期期内完工工产品的的统计产产量、实实际消耗耗和实际际价格，按按照权责责发生制制的原则则进行核核算，对对于企业业生产经经营过程程中发生生的期间间费用，应应按照其其归属期期限，区区分费用用性质，据据实进行行分类核核算。 企企业不得得以计划划成本、估估计成本本、定额额成本代代替实际际成本，成成本计算算过程中中对产成成品、自自制半成成品和劳劳务按计计划成本本或定额额成本进进行核算算的，要要按规定定的成本本计

42、算期期，及时时调整为为实际成成本。原原材料按按计划价价格核算算的，与与实际价价格的差差异也应应按规定定的成本本计算期期及时进进行调整整分配。 第第九条一一次支付付、分期期摊销的的费用，应应按照费费用项目目的受益益期限，确确定分摊摊数额。受受益期不不超过一一年的费费用，列列入待摊摊费用；受益期期超过一一年的费费用，列列入递延延资产，按按实际受受益期摊摊销，其其中开办办费按五五年摊销销。企业业递延资资产应在在年终会会计决算算中说明明，报总总公司财财务本部部审查。 第第十条在在费用尚尚未发生生以前，需需要从成成本中预预提的费费用项目目和标准准，应报报总公司司财务本本部备案案，预提提期短的的，年终终决

43、算不不留余额额，预提提期长，跨跨年度使使用、需需保留余余额的，应应在年终终决算中中说明，报报总公司司财务本本部审查查。 第第十一条条低值易易耗品单单价在2200元元（含2200元元）人民民币以下下的，可可列出品品名，在在领用时时一次列列入成本本、费用用。单价价在2000元（不不含2000元）人人民币以以上且使使用期限限超过一一年的，必必须采用用五五摊摊销法进进行核算算，在领领用和报报废时各各分摊550。 第第十二条条产成品品和在产产品成本本以及期期间费用用的核算算，除种种植业和和养殖业业按生产产季节、施施工企业业按季进进行外，一一律以月月为成本本计算期期，同一一个计算算期内核核算的产产量、收收

44、入、消消耗和支支出，起起讫日期期必须一一致。 第第十三条条成本核核算必须须划清下下列界限限，不得得相互混混淆，影影响成本本、费用用的准确确性。 一一、制造造费用与与直接生生产成本本； 二二、制造造成本与与期间费费用； 三三、各类类期间费费用之间间的界限限； 四四、本期期成本与与下期成成本； 五五、在产产品成本本与产成成品成本本； 六六、可比比产品成成本与不不可比产产品成本本。 第第十四条条成本核核算的程程序和方方法要切切实可行行，一经经确定，非非经总公公司财务务本部批批准，不不得变动动。第四章 成成本管理理责任制制及监督督 第第十五条条各单位位必须按按分工及及岗位职职责建立立成本管管理目标标责

45、任制制。并编编制成本本、公用用计划和和具体措措施，对对成本实实行计划划控制和和目标管管理，以以保证完完成。 第第十六条条各单位位应根据据自身的的特点并并结合国国家相关关规定，制制订本单单位的各各项定额额指标，并并认真执执行。总总公司将将对不同同性质的的单位采采用不同同的方法法和标准准进行成成本、费费用考核核。 第第十七条条各单位位财会部部门的成成本管理理责任。；制定本本单位成成本费用用管理制制度；组组织成本本费用核核算；编编制并具具体落实实成本费费用计划划；监督督考核单单位内部部各项成成本计划划的具体体执行情情况；对对本单位位成本费费用进行行及时的的预测、控控制和分分析。第五章 附 则 第第十八条条本规定定由总公公司财务务本部负负责解释释和修订订。进出口业务务财务管管理规定定第一章 总总则 第第一条为为适应中中国111发展总总公司高高速发展展的要求求，加强强进出口口业务管管理，明明确责权权，确保保贸易项项目质量量，建立立规范化化、科学学化的管管理模式式，根据据国家有有关规定定并结合合11总总公司实实际经营营情况，特特制定本本规定。 第第二条本本规定的的重点是是从财务务管理与与资源控控制的角角度出发发，涉及及法规的的问题，请请参照（中中国111发展总总公司合合同管理理规定）执执行。 第第三条本本规定