出口退税的操作明细流程10435.docx

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1、出口退税的操作明细流程 转载自 赵振华 转载于2010年06月07日 14:13 阅读(2) 评论(0) 分类： 学无止境 举报 为了了自己记记住，也也为了新新手有所所了解，有有不当之之处，敬敬请大家家给予我我 你们们的意见见归纳一一下：“出出口外汇汇核销单单”指由由国家外外汇管理理局制发发，海海关凭此此受理报报关，外外汇管理理部门凭凭此核销销收汇的的有顺序序编号的的凭证（核核销单附附有存根根）。核核销单 CERRTIFFICAATE OF VERRIFIICATTIONN 共有有三联，企企业存根根联，银银行签注注联和出出口退税税专用联联.由于于我国出出口政策策的不断断改变，目目前核销销单在实

2、实际操作作中就只只有出口口退税联联还在发发挥其功功效。空空白核销销单在报报关以前前所需要要做的准准备：11、核销单单三联的的出口单单位和单单位代码码需要填填写，盖盖章或手手写均可可2、联与与联之间间骑缝盖盖出口单单位公章章按出口口收汇核核销细则则第十四四条空白白核销单单长期有有效。下下面讲讲讲电子口口岸关于于核销单单方面的的操作一一、登录电电子口岸岸 插入入操作员员IC卡卡，输入入密码图图1、图图1中如如果系统统登录有有问题，可可以选择择“一键键恢复”，页页面上方方有电子子口岸的的热线电电话，如如有问题题，可以以向电子子口岸咨咨询二、进入入操作页页面图22A、修改改密码可可以在左左侧页面面进行

3、BB、一般常常用的是是图中所所示“出出口收汇汇”、“出出口退税税”、“9951999卡注注册”三三个子操操作系统统现在点点击进入入“出口口收汇”页页面，进进行核销销单相关关的操作作附件: 您所所在的用用户组无无法下载载或查看看附件 双鱼AA 20007-111-55 144:177三、“出出口收汇汇”子系系统相关关操作（一一）、核核销单申申领企业业到外管管局去申申领核销销单之前前，应先先在电子子口岸上上进入核核销单申申请图33进入“出出口收汇汇”页面面后，页页面左侧侧点击“核核销单申申请”，申申请份数数中输入入企业所所需核销销单数量量、点击击“申请请”，弹弹出对话话窗口后后点击“确确定”图图4

4、弹出出“核销销单申请请成功”的的对话窗窗口后，点点击“确确定”网网上申请请成功后后，企业业核销员员带身份份证复印印件、电电子口岸岸操作员员IC卡卡等相关关资料到到主管外外管局领领取纸质质核销单单。首次次申领还还需附外外销合同同。外管管局根据据企业出出口规模模、核销销状况等等因素向向企业发发放核销销单，如如发放核核销单数数量未达达到企业业申请数数量，且且企业有有实际需需要时，可可以向外外管局提提交核销销单申请请报告，说说明企业业对核销销单实际际需要状状况，申申请特批批（二）、口口岸备案案图5步骤骤1在值值中输入入核销单单号步骤骤2 点点击“条条件设定定”步骤骤3 点点击“开开始查找找“图66出现

5、核核销单页页面，点点击红圈圈所示的的，蓝色色核销单单号码的的链接进进入图77步骤11、在“使使用口岸岸“中填填入需备备案口岸岸（代码码、文字字都可以以，也可可以按页页面左下下角提示示”使用用口岸输输入口岸岸代码，或或输入00，按回回车键在在下拉菜菜单中选选择）步步骤2、点点击确认认步骤33、弹出出对话窗窗口后确确认图88弹出“设设置成功功”的对对话窗口口后点击击确定，备备案成功功。一般般电子口口岸操作作成功后后，海关关会在半半小时内内收到电电子信息息。提示示：核销销单必须须在电子子口岸备备案后方方可使用用。企业业交单核核销单报报关后，海海关会出出报关单单的核销销联和退退税联，并并在核销销单的退

6、退税联上上盖海关关验讫章章，并退退回报关关单位。收收到从海海关退回回的核销销单和报报关单，应应在电子子口岸上上提交数数据，现现在先介介绍提交交核销单单操作页页面左侧侧选择企企业交单单图166 以核核销单004311191173为为例步骤骤1 “值值”中输输入核销销单号004311191173步步骤2 点击“条条件设定定”，核核销单号号出现在在红圈33位置步步骤3 点击红红圈4所所示“开开始查找找”图117点击击核销单单号的蓝蓝色链接接图188右上红红圈所示示“出口口报关单单”可以以点击，并并查看此此核销单单对应报报关单数数据，如如果有误误，应要要求海关关更改数数据步骤骤1 ，点点击“交交单”步

7、步骤2弹出出对话窗窗口后选选择“确确定”图图19弹弹出对话话窗口后后，点击击“确定定”四、“出出口退税税”子系系统的操操作出口口退税子子系统比比较简单单，主要要用来提提交出口口报关单单退税联联（因此此用黄色色纸张，所所以俗称称黄联）本文重点提下报关单数据报送报关单样本数据报送（一）、查询报送从前面图2页面进入出口退税操作子系统，点击左侧的“数据报送”子菜单的“查询报送”图26 以前面提到的核销单043119173对应的报关单号（后九位）：537517822举例步骤1 “值“中输入537517822步骤2 点击条件设定，报关单编号条件设定在红圈3处步骤3 点击红圈4所示“开始查找“图27点击报关

8、单号的蓝色链接图28A处“表体“可以查询到报关单的报关状况，提交数据前建议核对电子数据和真实数据、纸面数据是否有误，如有，应要求海关修改。如正确可以报送步骤1 点击“报送“步骤2 弹出对话窗口后确定图29弹出对话窗口后点击“确定“上面电子口岸的备案，交单是摘自双鱼A的，假设发生外销，货物已加工完成，9月12日的船期，那我们肯定要在9月10日以前在电子口岸出口收汇里备案，你备案好了，可以把相关的单证（报关单，报关委托书，装箱单，发票，核销单）送交货代了，中间的几天可以让货代有时间去报关。船开后的一周内你可以向货代索取提单（要正式提单的时候货代一般是要你把中间所发生的费用结算的），预录入单；有了提

9、单，你可以传给客户了，凭着预录入单你也可以先开外销发票了。大概一个月左右的时间，也就是10月15号左右吧，你就可以拿到报关单，可以凭借报关单在出口收汇和出口退税里做交单了；顺便写下流程吧，前面的图示很清楚的。1：核销单的交单：点击出口收汇企业交单输入核销单号码条件设定开始查找点击核销单号码核对一下点击交单点击确定完成交单。2：退税的报送：点击出口退税输入报关单号，出口日期点击条件设定点击报关单号核对点击报送点击确定完成交单。理论上是拿到正式的报关单才可以交单，其实做起来我们只要拿到预录入单能确保和报关单一致的情况下我们是可以做交单的，为了预防万一，还是等到报关单下来在做，呵呵。9月12日-10

10、月15日之间 ，你可以催客户汇款，T/T的话比较快的，款到账后，你可以去银行结汇，结汇的同时可以付掉佣金，有海运费的也把海运费付了。上面的讲完了，中间插一个在9月份出口的我们可以做免税申报的（申报期限自出口之日起90天内，申报时间每月1-10号，也就是10月的1-10号）在出口货物退免税申报系统里， 今天打不开那个系统，就说一下怎么操作吧，：发票部分 1：所属期，根据出口货物申报的月份填写，共6位，前四位为年份，后2位薇月份，注意申报填写时向前递减一个（本月填报上月）；2：申报序号：系统自动生成；3：出口发票号：即出口外销发票代码后四位+NO:发票流水号（格式0670+12345678）；4：

11、出口日期：根据报关单上实际出口日期填写，考虑到第一次免税申报时有可能报关单还没有下来，可以依据预录入单填写；5：贸易性质：根据报关单上填写；6：发票金额：出口发票的外币总额*当期汇率换成人民币；7：记账凭证号：根据记账的凭证号码填写；报关单部分 1：序号：系统自动生成；2：报关单号：报关单上18位海关编码后9位+三位项号（格式123456789 001）因为打不开系统那只能记住这些了，报关单部分应该还有些的，但都是很好填的。 发票和报关单部分都填好之后，要做免税申报数据处理了。1：打印免税明晰申报表申报数据处理打印申报数据免税申报（输入所属期）打印免税申报明细表；2：生成免税数据免税数据处理生

12、成申报数据免税申报数据输入所属期村委软盘或者电脑上；3：上传免税数据文件 将生成的免税数据文件导入国税综合电子申报系统和增值税同期申报。 在你货款已结汇，报关单已收到的情况下，你可以去外管局核销了（报关单，核销单，银行水单，说明表2张）。核销之后，进入出口收汇核销单系统，1：点击核销单信息核销单录入报送所属期自动生成核销单号码核销单金额点击确定；2：数据报送上传核销单信息所属期自动生成选择所属期内所有确定传输打印上报数据。核销单信息输入好以后，经过这个系统上传国税。现在可以做退税申报了（申报期限自出口之日起90天内，申报时间每月1-10号，也就是10月的1-15号）退税申报包括预申报和正式申报

13、：1：退税申报数据录入第四栏录入报关单号（格式同免税）输入回车键，系统自动带入相关的信息，第8栏录入相对应的核销单号，核对保存。2：纳税汇总表录入 根据当期增值税申报表录入；3:预申报数据处理生成上报数据预申报数据（输入所属期）存为软盘或者电脑，讲生成的数据导入这个系统，上传退税处；等待退税审核无误，打印反馈表中的5张表格；4：打印退税数据申报表申报数据处理打印申报数据退税申报选择下一步，打印报表；3张表格，纳税汇总表，退税明细申报表，退税汇总表；5：生成退税数据文件 申报数据处理生成上报数据正式申报数据存为软盘或者电脑，将生成的数据导入这个系统，上传退税处，同时打印上传凭证。 到现在为止，系统里的操作已经完成了，最后只剩下把在出口退税网上申报系统正式申报打印出来的张申报记录+5张反馈表+3张退税明细表+增值税申报表+出口报关单退税联+外销发票送交退税处，这样所以的就完成了，记得把这些东西备案一份。