固定资产-财产管理办法19064.docx

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1、固定资产、财产管理办法主旨：固定定资产、财财产管理理办法公公布。说明：第 一 条：目目的： 为为使公司司各项财财产、器器具、设设备之购购置、登登记、保保管、移移转、 报报废（损损）、请请修、遣遣失、让让售等事事项之处处理有所所依据，使使 达达物尽其其用，特特制定本本办法。希希遵照。 第 二 条：适适用范围围： 本本办法所所指之财财产包括括各单位位所有之之土地建建筑、电电气设备备、 通通信、检检验设备备、运输输设备、及及营运所所需之餐餐厅、客客房、医医 疗疗，以及及相关设设施，事事务机器器，办公公家俱、杂杂项购置置及其他他 设设备；凡凡耐用年年限在一一年以上上，价值值在人民民币一百百元以上上者

2、皆皆列入本本办法管管理。 第 三 条：财财产管理理权责： 11 财产管管理部门门：负责责总理公公司财产产之增减减、异动动等登记记， 确保实实际与帐帐面相符符，并负负责本公公司财产产管理之之责任，担担 当部门门总人司司为行政政部，分分支机构构为各分分支单位位行政部部， 未设行行政部门门者，由由其单位位最高主主管指定定单位（或或专人） 负责。 22 财产使使用保管管部门：负责其其所使用用财产之之保管、养养护、请请 修等工工作，并并确保该该单位使使用之财财产品名名、规格格、数量量与 帐卡所所载相符符合。 33 财产会会计部门门：负责责财产采采购计划划之审查查、财产产列管、盘盘 点、折折旧、损损耗、报

3、报废、除除帐等会会计事务务，必要要时，得得参 照监标标，监验验等事务务，总公公司由财财务部，各各分支机机构由其其 分支单单位财务务部负责责。 44 各分支支机构之之财产管管理由总总公司行行政部负负责业务务督导，其其 所列管管之财产产增减均均应依本本办法各各条款之之规定，报报备行政政 部备查查。 第 四 条条：财产产之请购购： 财财产之请请购应由由各财产产使用保保管部门门或财产产管理部部门填具具 （请请购单），呈呈核，购购置金额额在十万万元（含含）以上上者，须须由 使使用部门门作用途途说明及及效益评评估报告告，依财财务作业业核决权权限 授授权规定定逐级核核准后，方方得送交交采购负负责部门门办理采

4、采购。 第 五 条：财财产之采采购： 依依（采购购管理）有有关规定定办理。 第 六 条：财财产之验验收： 购购入之财财产应由由经办（请请购）单单位验收收，必要要时由会会验人员员 共共同验收收，验收收时除应应填写（验验收单）外外，另加加填（财财产增 加加单），连连同验收收文件，转转财产管管理单位位列卡后后，送交交财务 部部作财产产增加登登记。 第 七 条：财财产登记记： 财财产管理理单位，应应设下列列财产记记录卡，以以为财产产之详实实记录。 11 财产卡卡：以一一物一卡卡为原则则，但种种类相同同数量繁繁多者，得得 斟酌实实际情形形采用集集体登记记于（财财产管制制卡）上上。 22 财产保保管卡：以

5、部门门为单位位，将各各单位保保管之财财产逐一一填 列登记记。 以以上财产产记录卡卡由各财财产管理理单位保保管，但但得视需需要，另另制一副副本存于使用用保管单单位备查查。 第 八 条：非非购入之之财产入入帐作业业： 凡凡财产经经由租赁赁，换进进，受赠赠或由其其他单位位拨入时时，由财财产 使使用保管管单位（或或财产管管理单位位）接收收后，填填写（财财产增加加 单单）送交交财产管管理单位位列卡后后，转财财务部作作财产增增加登记记。 第 九 条：财财产之编编号原则则： 11 财产编编号共九九码：第第一、二二码为财财产所属属事业部部编码，第第 三码为为财产大大分类码码，第四四码为中中分类码码，第五五、六

6、码码为 规格分分类（小小分类）码码，第七七、八、九九码为流流水编号号。 第 十 条：财财产之保保管： 11 财产取取得后，应应由财产产使用保保管单位位妥善保保管，对对使用中中 之财产产应尽善善良管理理保管之之责任，且且不得私私自移拨拨或作私私 人用途途之使用用。 22 土地、房房屋等不不动产取取得后，应应向总公公司行政政部办理理产权变变更、登记作业，以以确保产产权之持持有。 33 未经分分配使用用之财产产由各财财产管理理单位集集中保管管或指定定单 位保管管。 44 财产之之管理单单位及使使用保管管单位应应针对各各项财产产可能发发生 之灾害害，事先先妥为防防范以策策安全，为为避免因因发生灾灾害导

7、致致 公司重重大损失失，各财财产管理理单位应应协调总总公司行行政部按按财 产性质质向保险险机构办办理投保保。 第十十一条：财产保保养及维维护准则则： 11 各财产产保管单单位应本本着（保保养重于于修理）的的原则，针针对所 持有之之财产依依其需要要定期保保养及检检修，以以确保财财产之使使用。 22 保养依依财产之之性质及及使用情情形共分分三级，划划分原则则如下： 一级保养：由使用用人员处处理，部部门主管管督导之之基本保保养、维维护、清洁之之事项。 二级保保养：由由使用保保管人依依需要申申请更换换耗材或或故障排排除。 三级保保养：由由使用保保管部门门请修并并配合厂厂商修护护事宜。 33 重要设设备

8、及精精密器材材，应将将基本保保养及点点检事项项，在设设备 最明显显处标明明，或标标示于设设备卡上上，以利利有关人人员遵守守实 施。 44 各项财财产基本本维护原原则如下下： 清洁维维护：除除一般表表面清洁洁外，并并应注意意机械、马马达、 傅傅动部位位、过滤滤设备、轴轴承等部部位的清清洁。 避免潮潮湿：随随时保持持通风及及干燥，并并注意防防潮处理理。 定期油油漆：粉粉刷、防防锈处理理。 保持润润滑：润润滑方式式依设备备性能处处理，并并明确规规定各项项 润润滑器具具之油料料成份及及油料量量。 正确操操作程序序方法这这说明，异异常情形形随时调调整。 定期保保养。 55 各财产产保管单单位得视视各项财

9、财产设备备性质另另订预防防保养办办法 实施，并并设置保保养卡记记录保养养事项。 第十十二条：财产之之维修： 11 财产需需维修时时，由使使用保管管单位填填具（财财产报修修）（损损）单 （呈呈核后）送送有关保保养维修修单位办办理维修修，若有有更换重重要 零件者者，应于于财产卡卡上注明明。 22 财产如如有损坏坏，除经经管人员员应调查查损坏原原因外，原原则上应应极力设法维修修，如确确定无维维修价值值者，方方得申请请报废。损坏原因如如因管理理或操作作不当者者，应查查明责任任以惩处处。 第十十三条：财产之之检查： 财财产状况况之检查查由各持持有单位位依需要要订定，并并依下列列规定办办 理理。 11 定

10、定期检查查：每季季或每半半年至少少办理一一次。 22 紧紧急检查查：重大大灾害后后立即办办理。 33 不不定期检检查：遇遇必要随随时为之之。 以以上检查查由主管管及技术术人员成成立检查查小组，检检查时应应尽量周周 详详彻底，检检查后提提出报告告知会各各相关单单位。 第十十四条：财产之之移转、调调拨： 各各部门（单单位）间间如因业业务需要要相互移移拨财产产者，由由移出单单 位位填写（财财产调拨拨单）连连同财产产卡交由由拨人单单位签收收，并知知 会会财产管管理及立立帐单位位办理移移动（调调）拨登登记。 第十十五条：呆滞财财产处理理： 已已无用途途之呆旧旧财产应应由使用用保管单单位随时时检讨是是否可

11、再再作 他他用，确确无用途途之财产产应回报报财产管管理单位位，由财财产管理理单 位位每年六六月、十十二月两两次定期期依报废废作业程程序呈核核后处理理 之之，凡残残值超过过壹万元元或未达达使用（法法定折旧旧）年限限者，应应 呈呈总经理理核准后后，方得得报废。 第十十六条：财产之之出租： 各各部门之之财产非非经呈准准，不得得租出、借借出、借借用或租租用。租租 出出、借出出、租入入、借入入时，应应订定租租约或借借用契约约，有关关修 缮缮、保养养之费用用，税捐捐负担以以及归还还条件，均均应于契契约上分分 别别订明，损损失赔偿偿责任亦亦同。 第十十七条：财产遗遗失： 财财产管理理或使用用保管人人员如发发

12、现所保保管之财财产缺失失时，应应即 查查明原因因据实呈呈报，如如遇窃盗盗事件应应报警处处理。并并保持一一场 状状况留待待侦察，并并于三日日内开列列损失之之财产清清单，连连同警察察 机机关的证证明文件件呈报后后，转送送财务部部得理。 第十十八条：财产出出售： 无无用途或或可见之之未来将将不必使使用的财财产，得得由财产产管理单单位 呈呈报出售售，唯须须事先设设定底价价并经公公开出售售之程序序或议价价。 出出售时应应通知财财务部开开立发票票，并办办理除帐帐。 第十十九条：财产之之报废： 每每年六月月及十二二月由财财产管理理单位将将已毁损损不堪使使用或已已无 用用途，且且无法出出售之财财产，呈呈核后得

13、得办理报报废，并并通知财财务 部部除帐，但但未达法法定折旧旧年限提提前报废废者，应应事先照照会财务务 部部，呈报报税捐稽稽征机关关同意后后方得报报废。财财产遣失失、出售售、 租租（借）出出、报废废均应由由财产保保管使用用单位或或财产管管理单位位 填填写（财财产扣减减单）呈呈核后，转转交财务务部除帐帐。 第 二十 条：财财产之盘盘点： 11 每每月月终终由财产产使用保保管单位位依其部部门之财财产保管管卡自行行 盘盘点，如如有差异异，应通通报财产产管理单单位。 22 各各财产管管理部门门每年应应排定每每月循环环盘点，并并于必要要时，总务与会计计部门随随时抽盘盘，以确确保财产产帐载及及实际数数量相符

14、符。 33 每每年年底底配合公公司年终终盘点总总盘一次次。第二十一条条：奖惩惩事项： 1 财产产管理或或使用人人员有下下列事项项者得予予奖励： 因善于于保管，使使超过使使用年限限之财产产未曾损损坏，仍仍能有 效使使用，且且有确实实事迹认认定者。 遇有灾灾害侵袭袭能妥善善防范，使使财产免免遭损者者。 遇有特特别事故故，奋勇勇救护保保全财产产者。 对无用用途之财财产，能能充份转转用，且且有重大大贡献者者。 前项项各项奖奖励除依依人事规规章适当当奖励外外，得由由其主管管呈报总总 经理理特别奖奖励之。 2 财财产管理理或使用用人员对对其保管管之财产产有掉换换、盗卖卖、化公公 为为私等营营私舞弊弊者，除除追究赔赔偿外，并并得依法法究办。 3 财财产管理理或使用用人员对对所保管管之财产产未经同同意擅自自移转、 拨拨借、制制作私人人器具或或挪为私私用者，或或因过失失使财产产损坏 者者，或损损坏未及及时报告告者，依依其情节节轻重予予以议处处。 4 财财产管理理或使用用人遣失失或毁扣扣其所保保管之财财产，除除因不可可 抗抗务之因因外，得得责令其其赔偿相相同财产产为原则则，如无无相同财财 产产，得按按使用年年限折旧旧计算之之价值照照价赔偿偿，其业业务上过过 失失另酌情情议处。第二十二条条：本办办法理经经呈总经经理核准准后实施施，修订订时亦同同。