植物脂肪粉项目财务管理方案_参考.docx
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1、植物脂肪粉项目植物脂肪粉项目财务管理方案财务管理方案xxxx 投资管理公司投资管理公司目录目录第一章第一章 项目基本情况项目基本情况.5一、项目承办单位.5二、项目实施的可行性.6三、项目建设选址.7四、建筑物建设规模.7五、项目总投资及资金构成.7六、资金筹措方案.8七、项目预期经济效益规划目标.8八、项目建设进度规划.8第二章第二章 项目背景分析项目背景分析.11第三章第三章 公司概况公司概况.14一、公司基本信息.14二、公司主要财务数据.14第四章第四章 财务管理方案财务管理方案.16一、银行短期借款.16二、短期融资的分类.22三、影响营运资金管理策略的因素分析.24四、营运资金管理
2、策略的主要内容.26五、企业的偿债能力是指企业用其资产偿还长期债务与短期债务的能力。企业有无支付现金的能力和偿还债务能力,是企业能否生存和健康发展的关键。.27六、企业营运能力,主要指企业营运资产的效率与效益。企业营运资产的效率主要指资产的周转率或周转速度。企业营运资产的效益通常是指企业的产出额与资产占用额之间的比率。.34七、沃尔评分体系.37八、杜邦分析法.40九、杠杆效应.43十、资本成本.49十一、筹资管理的原则.57十二、企业资本金制度.59十三、风险报酬的概念.65十四、证券组合的风险报酬.70十五、计划与预算.74十六、分析与考核.76第五章第五章 经济收益分析经济收益分析.77
3、一、基本假设及基础参数选取.77二、经济评价财务测算.77三、项目盈利能力分析.81四、财务生存能力分析.84五、偿债能力分析.84六、经济评价结论.86第六章第六章 项目实施进度计划项目实施进度计划.88一、项目进度安排.88二、项目实施保障措施.89第一章第一章 项目基本情况项目基本情况一、项目承办单位项目承办单位(一)项目承办单位名称(一)项目承办单位名称xx 投资管理公司(二)项目联系人(二)项目联系人顾 xx(三)项目建设单位概况(三)项目建设单位概况公司以负责任的方式为消费者提供符合法律规定与标准要求的产品。在提供产品的过程中,综合考虑其对消费者的影响,确保产品安全。积极与消费者沟
4、通,向消费者公开产品安全风险评估结果,努力维护消费者合法权益。公司加大科技创新力度,持续推进产品升级,为行业提供先进适用的解决方案,为社会提供安全、可靠、优质的产品和服务。公司秉承“以人为本、品质为本”的发展理念,倡导“诚信尊重”的企业情怀;坚持“品质营造未来,细节决定成败”为质量方针;以“真诚服务赢得市场,以优质品质谋求发展”的营销思路;以科学发展观纵观全局,争取实现行业领军、技术领先、产品领跑的发展目标。本公司秉承“顾客至上,锐意进取”的经营理念,坚持“客户第一”的原则为广大客户提供优质的服务。公司坚持“责任+爱心”的服务理念,将诚信经营、诚信服务作为企业立世之本,在服务社会、方便大众中赢
5、得信誉、赢得市场。“满足社会和业主的需要,是我们不懈的追求”的企业观念,面对经济发展步入快车道的良好机遇,正以高昂的热情投身于建设宏伟大业。公司全面推行“政府、市场、投资、消费、经营、企业”六位一体合作共赢的市场战略,以高度的社会责任积极响应政府城市发展号召,融入各级城市的建设与发展,在商业模式思路上领先业界,对服务区域经济与社会发展做出了突出贡献。二、项目实施的可行性项目实施的可行性植物脂肪粉简称为植脂末、奶精,是以优质植物油、玉米糖浆、高档乳化剂、抗结剂等为原料采用先进工艺和设备生产的一种高新技术产品。植物脂肪粉具有优良的可靠性、速溶性、延展性、吸水性、乳化分散性等,且成本低、质感好,被广
6、泛地应用在奶粉、饮料、咖啡、营养麦片、肉制品等食品领域中。(一)长期的技术积累为项目的实施奠定了坚实基础目前,公司已具备产品大批量生产的技术条件,并已获得了下游客户的普遍认可,为项目的实施奠定了坚实的基础。(二)国家政策支持国内产业的发展近年来,我国政府出台了一系列政策鼓励、规范产业发展。在国家政策的助推下,本产业已成为我国具有国际竞争优势的战略性新兴产业,伴随着提质增效等长效机制政策的引导,本产业将进入持续健康发展的快车道,项目产品亦随之快速升级发展。三、项目建设选址项目建设选址本期项目选址位于 xx(待定),占地面积约 70.00 亩。项目拟定建设区域地理位置优越,交通便利,规划电力、给排
7、水、通讯等公用设施条件完备,非常适宜本期项目建设。四、建筑物建设规模建筑物建设规模本期项目建筑面积 83647.63,其中:主体工程 53147.17,仓储工程 16934.52,行政办公及生活服务设施 8609.90,公共工程 4956.04。五、项目总投资及资金构成项目总投资及资金构成(一)项目总投资构成分析(一)项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算,项目总投资 34459.14 万元,其中:建设投资 25981.75万元,占项目总投资的 75.40%;建设期利息 699.23 万元,占项目总投资的 2.03%;流动资金 7778.16 万元
8、,占项目总投资的 22.57%。(二)建设投资构成(二)建设投资构成本期项目建设投资 25981.75 万元,包括工程费用、工程建设其他费用和预备费,其中:工程费用 21904.36 万元,工程建设其他费用3412.00 万元,预备费 665.39 万元。六、资金筹措方案资金筹措方案本期项目总投资 34459.14 万元,其中申请银行长期贷款 14269.92万元,其余部分由企业自筹。七、项目预期经济效益规划目标项目预期经济效益规划目标(一)经济效益目标值(正常经营年份)(一)经济效益目标值(正常经营年份)1、营业收入(SP):76100.00 万元。2、综合总成本费用(TC):65911.2
9、4 万元。3、净利润(NP):7415.69 万元。(二)经济效益评价目标(二)经济效益评价目标1、全部投资回收期(Pt):6.94 年。2、财务内部收益率:13.76%。3、财务净现值:2269.26 万元。八、项目建设进度规划项目建设进度规划本期项目按照国家基本建设程序的有关法规和实施指南要求进行建设,本期项目建设期限规划 24 个月。十四、项目综合评价十四、项目综合评价主要经济指标一览表主要经济指标一览表序号序号项目项目单位单位指标指标备注备注1占地面积46667.00约 70.00 亩1.1总建筑面积83647.63容积率 1.791.2基底面积28000.20建筑系数 60.00%1
10、.3投资强度万元/亩355.892总投资万元34459.142.1建设投资万元25981.752.1.1工程费用万元21904.362.1.2工程建设其他费用万元3412.002.1.3预备费万元665.392.2建设期利息万元699.232.3流动资金万元7778.163资金筹措万元34459.143.1自筹资金万元20189.223.2银行贷款万元14269.924营业收入万元76100.00正常运营年份5总成本费用万元65911.246利润总额万元9887.597净利润万元7415.698所得税万元2471.909增值税万元2509.7510税金及附加万元301.1711纳税总额万元52
11、82.8212工业增加值万元18123.0113盈亏平衡点万元37972.43产值14回收期年6.94含建设期 24 个月15财务内部收益率13.76%所得税后16财务净现值万元2269.26所得税后第二章第二章 项目背景分析项目背景分析园区坚持“统一规划、分步实施、滚动发展”和“开发一片、建成一片、收益一片”的开发道路,经济实力显著增强,较好发挥了“窗口、示范、辐射、带动”作用,成为区域内经济发展最具活力的增长极,建设成为多功能、综合性绿色生态产业园区。经过多年发展,园区产业聚集效应凸现,发展速度日益加快,增长势头日益强劲,形成了粮油食品加工、汽车零部件、重大装备制造、大数据、节能环保、新能
12、源以及生物工程等特色产业。在环境建设方面,园区按照“高起点规划、高强度开发、高标准配套、高效能管理”的思路,遵循“分步实施、适度超前”的原则,努力完善基础配套,强化功能服务,配套条件日臻一流。近年来,加大投资力度用于港口、道路、给排水、电力等基础设施建设。在政务服务方面,园区以“放管服”改革为统领,以深入开展“双创双服”活动为契机,坚持以“诚”招商、以“优”便商、以“信”安商,不断优化服务举措,创新服务内容,全力打造与国际惯例和国际市场接轨的投资软环境。当前,园区以全新的姿态拥抱世界、面向未来,以更加开放的理念、更加开放的胸怀、更加开放的举措,全力营造效率最高、程序最简、服务最优的国际化营商发
13、展环境。植物脂肪粉简称为植脂末、奶精,是以优质植物油、玉米糖浆、高档乳化剂、抗结剂等为原料采用先进工艺和设备生产的一种高新技术产品。植物脂肪粉具有优良的可靠性、速溶性、延展性、吸水性、乳化分散性等,且成本低、质感好,被广泛地应用在奶粉、饮料、咖啡、营养麦片、肉制品等食品领域中。随着居民生活品质不断提升,以及健康饮食观念深入人心,对食品原料的要求也逐渐提高,植物脂肪粉作为绿色、健康的新型食品原料,具有防止油脂氧化、降血压、预防心血管疾病、营养价值高等特点,目前植物脂肪粉已经受到食品行业的广泛关注。近年来,随着我国经济持续发展,居民生活品质逐渐提高,健康保健意识不断增强,在此背景下,我国营养产业发
14、展迅速,特医食品行业也迎来了高速增长期。特医食品是介于药品与食品之间的特殊食品,不具备治疗效果,但能够以较少的食用量提供人体必需的营养,适用于放疗、化疗期的病患以及孕妇、高龄老人等特殊人群。我国特医食品市场发展势头迅猛,市场规模逐年扩大,2019 年达到 20 亿元左右,植物脂肪粉作为特医食品原料,其市场需求也不断增加,带动行业规模逐渐扩大。我国特医食品行业起步较晚,目前我国特医食品行业尚处于发展初期,市场由国外企业占据主导地位,占比达到 90%左右,包括纽迪希亚、雅培制药、雀巢公司等国外企业,同时特医食品原料 82%为国外进口原料。整体来看,植物脂肪粉作为特医食品原料,行业发展机遇与挑战并存
15、。从地域分布来看,植物脂肪粉相关生产公司多集中在山东、江苏以及广东等地区,其中广东省是植物脂肪粉公司最为密集的地区。国内植物脂肪粉规模较大的生产企业包括青岛美泰科技、天骄生物、百美倚德生物等。整体来看,由于我国植物脂肪粉行业起步较晚,目前我国植物脂肪粉行业在产品质量、制备工艺、规模化程度等方面与发达国家相比存在一定的差距。植物脂肪粉是绿色、健康的新型食品原料,近年来,随着居民健康饮食观念深入人心,特医食品行业发展快速,带动植物脂肪粉市场需求不断释放。整体来看,植物脂肪粉作为特医食品原料,行业发展前景较好,但同时行业发展机遇与挑战并存。第三章第三章 公司概况公司概况一、公司基本信息公司基本信息1
16、、公司名称:xx 投资管理公司2、法定代表人:顾 xx3、注册资本:960 万元4、统一社会信用代码:xxxxxxxxxxxxx5、登记机关:xxx 市场监督管理局6、成立日期:2011-11-127、营业期限:2011-11-12 至无固定期限8、注册地址:xx 市 xx 区 xx二、公司主要财务数据公司主要财务数据表格题目公司合并资产负债表主要数据表格题目公司合并资产负债表主要数据项目项目20202020 年年 1212 月月20192019 年年 1212 月月20182018 年年 1212 月月资产总额12382.179905.749286.63负债总额5351.854281.484
17、013.89股东权益合计7030.325624.265272.74表格题目公司合并利润表主要数据表格题目公司合并利润表主要数据项目项目20202020 年度年度20192019 年度年度20182018 年度年度营业收入41057.6232846.1030793.22营业利润9140.767312.616855.57利润总额7620.676096.545715.50净利润5715.504458.094115.16归属于母公司所有者的净利润5715.504458.094115.16第四章第四章 财务管理方案财务管理方案一、银行短期借款银行短期借款银行短期借款是指企业为解决短期资金需求,根据借款合
18、同从有关银行或非银行金融机构申请借入的需要还本付息的款项。银行短期借款的还款期限一般为 1 年以内(含 1 年),它是企业筹集短期资金的重要方式。(一)银行短期借款的种类(1)按借款是否需要担保,银行短期借款可以分为信用借款、担保借款和票据贴现信用借款。信用借款又称无担保借款,是指没用保证人做保证或没有财产作抵押仅凭借款人的信用而取得的借款。这种借款又分为两类。A.信用额度借款。信用额度是商业银行与企业之间商定的在未来一段时间内银行能向企业提供无担保贷款的最高限额。信用额度一般是在银行对企业信用状况详细调查后确定。信用额度一般要做出如下规定:第一,信用额度的期限。一般 1 年建立一次,更短期的
19、也有。第二,信用额度的数量。它规定银行能贷款给企业的最高限额。第三,应支付的利率和其他一些条款。B.循环协议借款。循环协议借款是一种特殊的信用额度借款,在此借款协议下,企业和银行之间也要协商确定贷款的最高限额,在最高限额内,企业可以借款、还款,再借款、再还款,不停地周转使用。信用额度借款与循环借款协议的主要区别在于:第一,二者的持续时间不同。信用额度的有效期一般为 1 年,而循环贷款可超过 1 年。在实际应用中,很多的循环借款协议是无期限的,只要企业和银行之间遵照协议进行;贷款可不断重复进行。第二,二者的法律约束力不同。信用额度这一方式一般不具有法律约束力,不构成银行对企业的必需的贷款责任,而
20、循环贷款协议具有法律约束力,银行要承担限额内的贷款义务。第三,二者的费用支付不同。企业采用循环协议借款,除支付利息外,还要支付协议费。协议费是对循环贷款限额中未使用的部分收取的费用,银行也正因为收取协议费,才构成了对企业提供资金的法定义务。在信用额度借款的情况下,一般无须支付协议费担保借款。担保借款是指有一定的保证人做保证或利用一定的财产作抵押或质押而取得的借款。这种借款又分为三类。A.保证借款。保证借款是指按中华人民共和国担保法规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还借款时,按约定承担一般保证责任或连带责任而取得的借款。B.抵押借款。抵押借款是指按中华人民共和国担保法规定的抵押方式以借款人
21、或第三人的财产作为抵押物而取得的借款。C.质押借款。质押借款是指按中华人民共和国担保法规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为质押物而取得的借款。票据贴现。票据贴现是指商业票据的持有人把未到期的商业票据转让给银行,贴付一定利息以取得银行资金的一种借贷行为。银行通过贴现把款项贷给销货企业,并于票据到期时向购货企业收款。(2)按短期借款参与资金周转时间的长短和具体用途,银行短期借款可分为流动基金借款、生产周转借款、临时借款和结算借款。流动基金借款。流动基金借款是企业在核定流动资金计划占用额的基础上,由于自有流动资金未达到规定的比例而向银行申请的借款。这种借款具有短期周转长期占用的特点。企业申
22、请流动基金借款的数额取决于上年定额流动资金平均占用额和自有流动资金的数额。生产周转借款。生产周转借款是企业为满足生产周转的需要,在确定的流动资金计划占用范围内,弥补自有流动资金和流动基金借款不足部分而向银行取得的借款。通常以核定的流动资金定额,扣除企业自有流动资金、流动基金借款和视同自有流动资金(定额负债)后的不足部分,为生产周转借款的数额。临时借款。临时借款是企业在生产经营过程中由于临时性或季节性原因形成超定额物资储备,为解决流动资金周转困难而向银行申请取得的借款。结算借款。结算借款是企业采用托收承付结算方式向异地发出商品,在委托银行收款期间为解决在途结算资金占用的需要,以托收承付结算凭证为
23、保证向银行取得的借款。(二)银行短期借款的程序1.企业提出借款申请在企业需要向银行借入短期借款时,应当向主办银行或其他银行的经办机构提出申请,填写包括借款金额、借款用途、偿还能力以及还款方式等主要内容的借款申请书,并提供以下资料:借款人及保证人的基本情况;财政部门或会计师事务所核准的企业上年度财务报告;抵押物清单及同意抵押的证明,保证人拟同意保证的有关证明文件;贷款银行认为需要提交的其他资料。2.银行对申请借款企业进行调查银行在受理了借款人的申请后,要对借款人的信用及借款的合法性、安全性和营利性等情况进行调查,核实抵押物、保证人的情况,测定贷款的风险。3.贷款的审查批准贷款银行一般都建立了审贷
24、分离、分级审批的贷款管理制度。一般审查的内容包括以下几方面:审查借款的用途和原因,做出是否贷款的决策;审查企业的产品销售和物资保证情况,决定贷款的数额;审查企业的资金周转和物资耗用状况,确定贷款的期限。4.签订借款合同为维护借贷双方的合法权益,保证资金的合理使用,企业向银行借入资金时,双方要签订借款合同。合同主要包括如下几方面内容:基本条款。这是借款合同的基本内容,主要强调双方的权利和义务。具体包括:借款数额、借款方式、放款时间、还款期限、还款方式、利息支付方式、利息率等。保证条款。这是保证款项能顺利归还的一系列条款。包括借款按规定的用途使用、有关的物资保证、抵押财产、担保人及其责任等内容。违
25、约条款。这是对双方若有违约现象时应如何处理的条款。主要载明对企业逾期不还或挪用贷款等如何处理和银行不按期发放贷款的处理等内容。其他附属条款。这是与借贷双方有关的其他一系列条款,如双方经办人、合同生效日期等条款。5.企业取得借款双方签订借款合同后,贷款银行要按合同的规定按期发放贷款,企业便可取得相应的资金。贷款银行不按合同约定发放贷款的,应偿付违约金。借款企业不按合同约定用款的,也应偿付违约金。6.短期借款的归还企业应按借款合同的规定按时足额归还借款本息。一般而言,贷款银行会在短期贷款到期前 1 个星期,向借款企业发送还本付息通知单。企业在接到还本付息通知单后,要及时筹备资金,按期还本付息。如果
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