书写工具项目政府资金申请报告（模板范本）.docx

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1、泓域咨询 /书写工具项目政府资金申请报告书写工具项目政府资金申请报告xx集团有限公司目录一、 项目背景分析4二、 市场分析4三、 项目名称及建设性质6四、 项目承办单位7五、 项目定位及建设理由7主要经济指标一览表7六、 产品规划方案及生产纲领9产品规划方案一览表9七、 建筑工程建设指标10建筑工程投资一览表10八、 公司的目标、主要职责11九、 机会分析（O）12十、 预期效果评价13十一、 项目技术工艺分析13十二、 节能综合评价14十三、 人力资源配置15劳动定员一览表15十四、 建设投资估算15建设投资估算表17十五、 建设期利息17建设期利息估算表17十六、 流动资金18流动资金估算

2、表19十七、 项目总投资20总投资及构成一览表20十八、 资金筹措与投资计划21项目投资计划与资金筹措一览表21十九、 经济评价财务测算22营业收入、税金及附加和增值税估算表22综合总成本费用估算表24利润及利润分配表26二十、 项目盈利能力分析27项目投资现金流量表28二十一、 财务生存能力分析29二十二、 偿债能力分析30借款还本付息计划表31二十三、 经济评价结论31二十四、 招标组织方式32二十五、 总结32报告说明文具通常是指办公、学习等场景下的各类工具，按照功能可分为书写工具、学生文具、办公文具及其他文教用品。其中书写工具也被广泛应用于人类的学习、办公与日常生活，产品包括圆珠笔、活

3、动铅笔、签字笔、功能型笔等这几大类。近年来，随着国家教育投入力度的进一步加大，居民可支配收入的不断增加以及受到消费升级的影响，我国制笔内需市场呈现快速增长，书写工具市场规模不断扩大。根据谨慎财务估算，项目总投资41769.70万元，其中：建设投资32840.12万元，占项目总投资的78.62%；建设期利息667.68万元，占项目总投资的1.60%；流动资金8261.90万元，占项目总投资的19.78%。项目正常运营每年营业收入85000.00万元，综合总成本费用64863.21万元，净利润14761.49万元，财务内部收益率27.36%，财务净现值29880.18万元，全部投资回收期5.37年

4、。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。一、 项目背景分析文具通常是指办公、学习等场景下的各类工具，按照功能可分为书写工具、学生文具、办公文具及其他文教用品。其中书写工具也被广泛应用于人类的学习、办公与日常生活，产品包括圆珠笔、活动铅笔、签字笔、功能型笔等这几大类。近年来，随着国家教育投入力度的进一步加大，居民可支配收入的不断增加以及受到消费升级的影响，我国制笔内需市场呈现快速增长，书写工具市场规模不断扩大。二、 市场分析文具通常是指办公、学习等场景下的各类工具，按照功能可分为书写工具、学生文具、办公文具及其他文教用品。其中书写工具也被广泛应用于人类的学习、办公与日

5、常生活，产品包括圆珠笔、活动铅笔、签字笔、功能型笔等这几大类。近年来，随着国家教育投入力度的进一步加大，居民可支配收入的不断增加以及受到消费升级的影响，我国制笔内需市场呈现快速增长，书写工具市场规模不断扩大。我国居民在教育方面的支出将会在很大程度上刺激到书写工具市场的发展。根据国家统计局发布的相关数据显示，2019年我国城镇居民人均教育文化娱乐服务支出约为3328元，与上一年2974元相比增长了11.9个百分点；在此背景下，我国书写工具市场呈现出稳定增长态势，从2016年的200亿元发展到2019年，书写工具市场规模达到245亿元，年均复合增长率达到7%，预计在2020年将有望突破260亿元。

6、可以看出，受教育投资力度的加大，我国书写工具市场保持稳定扩张态势。从市场格局来看，由于文具制造相关行业所需的技术、资金门槛均相对不高，因此国内市场参与者众多，但绝大多数为年销售额较低的中小型企业，生产产品主要集中在低端领域，市场发展较为分散。具体来看，在我国书写工具市场，有一定知名度的企业分别为晨光、得力、真彩、万宝龙以及爱好，合计市场占有率超过30%，市场集中度较低，其中晨光的市场占有率最高，将近达到20%，是我国书写工具的领头企业。预计在2020年，随着中国制造业人工成本优势的逐步减弱、消费者对品牌和质量的意识逐步加强、对文具时尚感和流行性要求的逐步提高，叠加疫情影响经营压力增加，中小企业

7、或加速退出，我国书写工具行业集中度有望得到进一步提升。然而，尽管随着我国人均教育支出的逐渐提升，书写工具市场保持稳定的发展状态，但产品消费量与发达国家相比仍处于较低水平。具体来看，目前我国人均书写工具消费额约为2.6美元，与前几年相比已经有所提升，但美国的人均书写工具消费额是我国的6倍，约为11.9美元；德国的人均书写工具消费额达到9.5美元，是我国的4倍有余；而日本作为我国的领近国家，其人均书写工具消费额也超过了8.0美元。我国书写工具市场未来发展空间巨大。近年来，随着国家教育投入的进一步加大，以及居民消费水平的逐渐提升，我国书写工具市场保持持续稳定发展态势，行业集中度也有着一定提升潜力。但

8、就目前来看，我国书写工具产品人均消费量依然较低，未来市场仍有广阔发展空间。三、 项目名称及建设性质（一）项目名称书写工具项目（二）项目建设性质本项目属于新建项目四、 项目承办单位（一）项目承办单位名称xx集团有限公司（二）项目联系人范xx五、 项目定位及建设理由综合考虑未来发展趋势和条件，“十三五”发展的总体目标是：到2020年，同步够格全面建成小康社会，“三个陕西”建设迈上更高水平。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积54000.00约81.00亩1.1总建筑面积94917.541.2基底面积34560.001.3投资强度万元/亩403.272总投资万元41769.702.1建设

9、投资万元32840.122.1.1工程费用万元29151.252.1.2其他费用万元2909.512.1.3预备费万元779.362.2建设期利息万元667.682.3流动资金万元8261.903资金筹措万元41769.703.1自筹资金万元28143.573.2银行贷款万元13626.134营业收入万元85000.00正常运营年份5总成本费用万元64863.21""6利润总额万元19681.99""7净利润万元14761.49""8所得税万元4920.50""9增值税万元3790.04""10

10、税金及附加万元454.80""11纳税总额万元9165.34""12工业增加值万元29950.67""13盈亏平衡点万元27862.30产值14回收期年5.3715内部收益率27.36%所得税后16财务净现值万元29880.18所得税后六、 产品规划方案及生产纲领本期项目产品主要从国家及地方产业发展政策、市场需求状况、资源供应情况、企业资金筹措能力、生产工艺技术水平的先进程度、项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。具体品种将根据市场需求状况进行必要的调整，各年生产纲领是根据人员及装备生产能力水平，并参考市场需求预测情况确定，同时

11、，把产量和销量视为一致，本报告将按照初步产品方案进行测算。产品规划方案一览表序号产品（服务）名称单位单价（元）年设计产量产值1书写工具undefinedundefined2书写工具undefinedundefined3书写工具undefinedundefined4.undefined5.undefined6.undefined合计xxx85000.00七、 建筑工程建设指标本期项目建筑面积94917.54，其中：生产工程56968.70，仓储工程13478.40，行政办公及生活服务设施14130.09，公共工程10340.35。建筑工程投资一览表单位：、万元序号工程类别占地面积建筑面积投资金额

12、备注1生产工程17971.2056968.707526.251.11#生产车间5391.3617090.612257.881.22#生产车间4492.8014242.171881.561.33#生产车间4313.0913672.491806.301.44#生产车间3773.9511963.431580.512仓储工程8640.0013478.401244.612.11#仓库2592.004043.52373.382.22#仓库2160.003369.60311.152.33#仓库2073.603234.82298.712.44#仓库1814.402830.46261.373办公生活配套2370

13、.8214130.092131.863.1行政办公楼1541.039184.561385.713.2宿舍及食堂829.794945.53746.154公共工程5529.6010340.351221.89辅助用房等5绿化工程8467.20139.45绿化率15.68%6其他工程10972.8027.217合计54000.0094917.5412291.27八、 公司的目标、主要职责（一）目标近期目标：深化企业改革，加快结构调整，优化资源配置，加强企业管理，建立现代企业制度；精干主业，分离辅业，增强企业市场竞争力，加快发展；提高企业经济效益，完善管理制度及运营网络。远期目标：探索模式创新、制度创新

14、、管理创新的产业发展新思路。坚持发展自主品牌，提升企业核心竞争力。此外，面向国际、国内两个市场，优化资源配置，实施多元化战略，向产业集团化发展，力争利用3-5年的时间把公司建设成具有先进管理水平和较强市场竞争实力的大型企业集团。（二）主要职责1、执行国家法律、法规和产业政策，在国家宏观调控和行业监管下，以市场需求为导向，依法自主经营。2、根据国家和地方产业政策、书写工具行业发展规划和市场需求，制定并组织实施公司的发展战略、中长期发展规划、年度计划和重大经营决策。3、根据国家法律、法规和书写工具行业有关政策，优化配置经营要素，组织实施重大投资活动，对投入产出效果负责，增强市场竞争力，促进区域内书

15、写工具行业持续、快速、健康发展。4、深化企业改革，加快结构调整，转换企业经营机制，建立现代企业制度，强化内部管理，促进企业可持续发展。5、指导和加强企业思想政治工作和精神文明建设，统一管理公司的名称、商标、商誉等无形资产，搞好公司企业文化建设。6、在保证股东企业合法权益和自身发展需要的前提下，公司可依照公司法等有关规定，集中资产收益，用于再投入和结构调整。九、 机会分析（O）（一）长期的技术积累为项目的实施奠定了坚实基础目前，公司已具备产品大批量生产的技术条件，并已获得了下游客户的普遍认可，为项目的实施奠定了坚实的基础。（二）国家政策支持国内产业的发展近年来，我国政府出台了一系列政策鼓励、规范

16、产业发展。在国家政策的助推下，本产业已成为我国具有国际竞争优势的战略性新兴产业，伴随着提质增效等长效机制政策的引导，本产业将进入持续健康发展的快车道，项目产品亦随之快速升级发展。十、 预期效果评价本工程针对生产过程及当地具体条件，依据有关国家标准、规范、规定，设计中采用了防地震、防雷击、防洪水、防暑、防冻等措施，同时采取一系列安全供电、安全供水、防其他伤害措施，在正常情况下，保障了机电设备和人身安全；针对生产特点，采取了除尘、降噪等措施，为职工创造了良好的操作环境，企业如能建立有效的安全卫生管理系统，职工安全和劳动卫生将会得到进一步保障。十一、 项目技术工艺分析（一）技术来源及先进性说明本期项

17、目的技术来源为公司的自有技术，该技术达到国内先进水平。（二）项目技术优势分析1、技术含量和自动化水平较高，处于国内先进水平，在产品质量水平上相对其它生产技术性能费用比优越，结构合理、占地面积小、功能齐全、运行费用低、使用寿命长；在工艺水平上该技术能够保证产品质量高稳定性、提高资源利用率和节能降耗水平；根据初步测算，利用该技术生产，可提高原料利用率和用电效率，在装备水平上，该技术使用的设备自动控制程度和性能可靠性相对较高。2、技术设备投资和产品生产成本低，具有较强的经济合理性；本期工程项目采用本技术方案建设其主要设备多数可按通用标准在国内采购。3、节能设施先进并可进行多规格产品转换，项目运行成本

18、较低，应变市场能力很强。（三）工业化技术方案可靠性分析1、这条生产线充分考虑和核算了生产线整体同各单机间的物料平衡协同关系，并考虑和计算了各单机的正常加工、进料出料、输送、故障停机及排除所需要时间和各单机间的合理缓冲。2、产品生产线能够运行连续稳定、达到设计生产能力要求，并确保能够生产出质量合格的产品。十二、 节能综合评价本项目采用国内先进的生产设备，运用先进的自动控制生产线，项目建设符合国家产业政策。经过分析、比较，企业针对本项目的具体情况，制定合理利用能源及节能的技术措施，有效的降低各类能源的消耗。项目生产适用了目前国内先进的工艺技术流程和设备，达到了同行业先进水平，项目使用的主要能源种类

19、合理，能源供应有保障，从能源利用和节能角度考虑，从节能角度分析该项目是可行的。十三、 人力资源配置根据中华人民共和国劳动法的要求，本期工程项目劳动定员是以所需的基本生产工人为基数，按照生产岗位、劳动定额计算配备相关人员；依照生产工艺、供应保障和经营管理的需要，在充分利用企业人力资源的基础上，本期工程项目建成投产后招聘人员实行全员聘任合同制；生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班8小时，根据xx集团有限公司规划，达产年劳动定员510人。劳动定员一览表序号岗位名称劳动定员（人）备注1生产操作岗位332正常运营年份2技术指导岗位513管理工作岗位514质量检测岗位

20、77合计510十四、 建设投资估算本期项目建设投资32840.12万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计29151.25万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为12291.27万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为15809.99万元。3、安装

21、工程费估算本期项目安装工程费为1049.99万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为2909.51万元。（三）预备费本期项目预备费为779.36万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用12291.2715809.991049.9929151.251.1建筑工程费12291.2712291.271.2设备购置费15809.9915809.991.3安装工程费1049.991049.992其他费用2909.512909.512.1土地出让金842.82842.823预备费779.36779.363.1基本预备费450.12450.123.2

22、涨价预备费329.24329.244投资合计32840.12十五、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款13626.13万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息667.68万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息667.68166.92500.761.1.1期初借款余额6813.0651.1.2当期借款13626.136813.066813.061.1.3当期应计利息667.68166.92500.761.1.4期末借款余额6813.06513626.131.2其他融资费用1.3小计667.68166.92500.762债

23、券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计667.68166.92500.76十六、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为8261.90万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第

24、4年第5年1流动资产0.0039524.4742159.4352699.291.1应收账款0.0017786.0118971.7423714.681.2存货0.0013833.5614755.8018444.751.2.1原辅材料0.004150.074426.745533.431.2.2燃料动力0.00207.50221.34276.671.2.3在产品0.006363.446787.678484.591.2.4产成品0.003112.553320.064150.071.3现金0.003161.953372.754215.941.4预付账款0.004742.935059.136323.912

25、流动负债0.0033328.0435549.9144437.392.1应付账款0.0011998.0912797.9715997.462.2预收账款0.0021329.9522751.9428439.933流动资金0.006196.426609.528261.904流动资金增加0.006196.42413.101652.385铺底流动资金0.0011857.3412647.8315809.79十七、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资41769.70万元，其中：建设投资32840.12万元，占项目总投资的78.62%；建设期利息667.68

26、万元，占项目总投资的1.60%；流动资金8261.90万元，占项目总投资的19.78%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资41769.70100.00%1.1建设投资32840.1278.62%1.1.1工程费用29151.2569.79%1.1.1.1建筑工程费12291.2729.43%1.1.1.2设备购置费15809.9937.85%1.1.1.3安装工程费1049.992.51%1.1.2工程建设其他费用2909.516.97%1.1.2.1土地出让金842.822.02%1.1.2.2其他前期费用2066.694.95%1.2.3预备费779.361.87

27、%1.2.3.1基本预备费450.121.08%1.2.3.2涨价预备费329.240.79%1.2建设期利息667.681.60%1.3流动资金8261.9019.78%十八、 资金筹措与投资计划本期项目总投资41769.70万元，其中申请银行长期贷款13626.13万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资41769.70100.00%1.1建设投资32840.1278.62%1.2建设期利息667.681.60%1.3流动资金8261.9019.78%2资金筹措41769.70100.00%2.1项目资本金28143.5767.3

28、8%2.1.1用于建设投资19213.9946.00%2.1.2用于建设期利息667.681.60%2.1.3用于流动资金8261.9019.78%2.2债务资金13626.1332.62%2.2.1用于建设投资13626.1332.62%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十九、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入85000.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0063750.0068000.0085000.0

29、02增值税0.003171.763383.213790.042.1销项税0.008287.508840.0011050.002.2进项税0.005115.745456.797259.963税金及附加0.00380.61405.98454.803.1城建税0.00222.02236.82265.303.2教育费附加0.0095.15101.50113.703.3地方教育附加0.0063.4467.6675.80（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=

30、3790.04万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用64863.21万元，其中：可变成本55043.82万元，固定成本9819.39万元。达产年项目经营成本62360.13万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材

31、料、燃料费0.0039351.8341975.2952469.112工资及福利费0.002574.712574.712574.713修理费0.00946.05946.05946.054其他费用0.006370.266370.266370.264.1其他制造费用0.00405.62405.62405.624.2其他管理费用0.00489.87489.87489.874.3其他营业费用0.005474.775474.775474.775经营成本0.0049242.8551866.3162360.136折旧费0.001818.541818.541818.547摊销费0.0016.8616.8616.

32、868利息支出0.00667.68667.68667.689总成本费用0.0051745.9354369.3964863.219.1其中：固定成本0.009819.399819.399819.399.2可变成本0.0041926.5444550.0055043.82（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加454.80万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=19681.99（万元）。企业所得税税率按25.00

33、%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=19681.99×25.00%=4920.50（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额19681.99万元，缴纳企业所得税4920.50万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=19681.99-4920.50=14761.49（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0063750.0068000.0085000.002税金及附加0.00380.61405.98454.803总成本费用0.005

34、1745.9354369.3964863.214利润总额0.0011623.4613224.6319681.995应纳所得税额0.0011623.4613224.6319681.996所得税0.002905.863306.164920.507净利润0.008717.609918.4714761.498期初未分配利润0.000.007845.8415987.889可供分配的利润0.008717.6017764.3130749.3710法定盈余公积金0.00871.761776.433074.9411可供分配的利润0.007845.8415987.8827674.4312未分配利润0.007845

35、.8415987.8827674.4313息税前利润0.0015197.0017198.4725270.17二十、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=27.36%。本期项目投资财务内部收益率27.36%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净

36、现值（FNPV）=29880.18（万元）。以上计算结果表明，财务净现值29880.18万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.37年。本期项目全部投资回收期5.37年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较

37、小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0063750.0068000.0085000.001.1营业收入0.000.0063750.0068000.0085000.002现金流出16420.0616420.0655819.8852685.3970663.732.1建设投资16420.0616420.062.2流动资金0.006196.42413.107848.802.3经营成本0.0049242.8551866.3162360.132.4税金及附加0.00380.61405.98454.803所得税前净现金流量-16420.06-16420

38、.067930.1215314.6114336.274累计所得税前净现金流量-16420.06-32840.12-24910.00-9595.394740.885调整所得税0.003799.254299.626317.546所得税后净现金流量-16420.06-16420.065024.2612008.459415.777累计所得税后净现金流量-16420.06-32840.12-27815.86-15807.41-6391.64计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：36.24%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：27.36%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=11%）：

39、49876.82万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=11%）：29880.18万元；5、项目投资回收期（所得税前）：4.67年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.37年。二十一、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十二、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金

40、来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为37.85。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为33.23。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额6813.06513626.1313626.1313626.131.2当期还本付息166.921168.44667.68667.68667.681.2.1还本1.2.2付息166.921168.44667.68667.68667.681.3