特色食品公司风险分析统计(参考).docx
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1、泓域/特色食品公司风险分析统计特色食品公司风险分析统计目录一、 建立和评价内部控制制度的原则1二、 内部控制制度的执行2三、 评价应对方案以及实施成本的评估3四、 风险管理措施的分类5五、 数据的表示方法8六、 收集数据8七、 项目基本情况10八、 产业环境分析15九、 产业集聚引领工程17十、 必要性分析17十一、 发展规划18十二、 SWOT分析说明21法人治理30(一)股东权利及义务301、公司召开股东大会、分配股利、清算及从事其他需要确认股东身份的行为时,由董事会或股东大会召集人确定股权登记日,股权登记日收市后登记在册的股东为享有相关权益的股东。30一、 建立和评价内部控制制度的原则公
2、司内部控制的设计需要有一定的指导原则,保证内部控制内容的逻辑性、条理性和有效性。同时,还需要建立和评价内部控制制度的原则,这主要包括以下四点:(1)要起到既有防错防弊,又有促进经营管理效果的作用。(2)要起到事前预防和能在事中或事后及时发现工作漏洞的作用。(3)要在认真总结、科学分析的基础上,设计手续安全度、业务分工合理的制约方法,切忌过于烦琐。(4)要根据情况的变化和出现的问题(如电算化管理)对相应的内部控制制度做出及时修正或建立新的内部控制制度。二、 内部控制制度的执行内部控制是一个过程,它不是一个点,也不是一个面,而是一条线,由多个点串联而成。企业所面临的风险不是静止不动的,而是随着企业
3、的发展和内外部环境的变化呈现动态特征。因此,企业在做内部控制的时候需要明确一点的就是,从一个动态管理的角度对内部控制进行全局性把握。内部控制制度执行的具体措施如下:1、企业必须重视对内部控制制度管理人员的选用内部控制制度设计得再完善,若没有称职的人员来执行,也不能发挥作用。企业的用人政策决定了企业能否吸收有较高能力的人员来执行内部控制制度。要杜绝账户设置不合理、记录不真实的情况,充分发挥会计控制制度的职能作用,则必须重视对内部控制制度管理人员的选用和培训,提高财会人员的素质,定期进行考评,奖优罚劣。2、企业必须发挥内部审计机构的作用内部审计机构是强化内部控制制度的一项基本措施,内部审计工作的职
4、责不仅包括审核会计账目,还包括稽查、评价内部控制制度是否完善和企业内各组织机构执行指定职能的效率,并向企业最高管理部门提出报告,从而保证企业的内部控制制度更加完善严密。3、应发挥国家审计机关、部门审计机构的权威性和监督作用定期或不定期地对企业内部控制制度进行评价,以杜绝企业管理部门负责人滥用职权所造成的内部控制制度形同虚设的情况。三、 评价应对方案以及实施成本的评估分析固有风险和评价应对方案的目的在于使剩余风险水平与主体的风险容限相协调。通常,任何一个应对方案都将带来与风险容限相一致的剩余风险,而有时应对方案的组合能带来最优效果。在分析应对方案的过程中,管理者可以考虑过去的事项和趋势以及潜在的
5、未来情景。在评价备选的应对方案时,管理者通常要利用与衡量相关目标相同的或适合的计量单位。公司应根据不同业务特点统一确定风险偏好和风险承受度,即公司愿意承担哪些风险,明确风险的最低限度和不能超过的最高限度,并据此确定风险的预警线及相应的对策。确定风险偏好和风险承受度时,要正确认识和把握风险与收益的平衡,防止和纠正忽视风险,片面追求收益而不讲条件、范围,认为风险越大收益越高的观念和做法;同时也要防止单纯为规避风险而放弃发展机遇的做法。这样,在确定风险评价管理措施之后,公司管理者可以对单个风险和应对方案措施以及他们的相应容限的一致性有一个合理的评价。公司应定期总结和分析已制定的风险管理措施的有效性和
6、合理性,并结合实际不断修订和完善。其中,公司应重点检查风险偏好、风险承受度和风险控制预警线实施的结果是否有效,并提出定性和定量的有效性标准。资源总是有限的,因而主体必须考虑选备风险管理方案的相关实施成本与效益。这些成本要对照它们所创造的收益来衡量,设计和实施一个应对方案(过程、人和技术)的初始成本要考虑,维持应对方案的成本也要考虑。成本和相应的收益可以定量或定性地度量,使用的度量单位通常与确定相关目标和风险容限所使用的一致。对实施风险管理所做的成本与效益计量的精确度水平各不相同。一般来说,处理方程式的成本计量比较容易,在很多情况下可以非常精确地予以量化。主体通常要考虑与开展一项应对方案相关的所
7、有直接成本,以及可以实际计量的间接成本。与使用资源相关的机会成本偶尔也会纳入考虑的范围。主体在某些情况下很难量化风险管理的成本。量化的挑战来自估计与一个特定应对方案相关的时间和效果,如获取有关客户偏好的变化、竞争者的行动等市场信息或其他外部生成的信息就是这种情况。效益通常涉及更多的主观评价。例如,有效培训计划的效益一般很明显,但是难以量化。然而在许多情况下,一项风险管理的效益可以在与实现相关目标有关的效益的背景下予以评价。在考虑成本-效益关系时,把风险看作是相互关联的,有助于管理者汇集和降低主体的风险,制度风险分担应对方案。举例来说,在通过保险分担风险时,管理者把风险组合到一个险种之下可能是有
8、利的,因为把组合后的风险投保到一个财务协议之下通常可以降低定价。四、 风险管理措施的分类风险管理措施可以归纳为3大类11种。1、控制型风险管理措施控制型风险管理措施是通过避免、消除和减少意外事故发生的机会以及控制损失幅度来减少期望损失成本。控制型风险管理措施主要包括风险回避、损失控制(降低)和控制型风险转移(分担).风险回避就是退出会产生风险的活动。风险回避可能包括退出一条产品线、拒绝向一个新的地区市场拓展,或者卖掉一个分部等。损失控制就是采取措施降低风险的可能性或影响,或者同时降低两者。它几乎涉及各种日常的经营决策,控制型风险转移就是通过转移来降低风险的可能性或影响,或者分担一部分风险,常见
9、的技术包括购买保险产品、从事避险交易或外包一项业务活动。2、融资型风险管理措施融资型风险管理措施的着眼点在于风险损失一旦发生后,获得用于弥补损失的资金,其核心在于将消除和减少风险的成本分摊在一定时期内,以避免因随机的巨大损失发生而引起财务上的波动。其中,风险自留(承受)是指不采取任何措施去干预风险的可能性或影响,将风险的影响在公司内部的财务上分摊。而保险、套期保值和其他合约化风险转移手段更多的是将风险转移给他方。3、内部风险抑制控制型风险管理措施和融资型风险管理措施都是从降低期望损失的角度来控制风险的,而内部风险抑制的作用在于降低未来结果的变动程度,即降低方差,这使得风险管理者对未来的判断更有
10、把握。对于重大风险,公司通常要根据风险的类型和成因,从一系列应对方案中选择适当的风险管理策略组合,来控制和防范对应的风险。一般情况下,对战略、财务、运营和法律风险可采取风险承担、风险规避、风险转移、风险控制等方法。对能够通过保险、期货、对冲等金融手段进行管理的风险,可以采用风险转移、风险对冲、风险补偿等方法。回避应对方案意味着所确定的应对方案都不能把风险的影响和可能性降低到一个可接受的水平,降低和分担应对方案把剩余风险降低到与期望的风险容限相协调的水平,而承受应对方案则表明固有风险已经在风险容限之内。在实践中,风险管理者通常将各种风险管理措施进行一定的优化组合,使得在成本最小的情况下达到最佳的
11、风险管理效果。对于许多风险而言,适当的应对方案是很明显的和很好接受的。例如,对于不能计算可利用性的风险,一个典型的应对方案就是实施一项业务持续性计划。对于其他的风险,可采用的方案可能不那么明显,且需要调查和分析,例如,对于降低竞争者在品牌价值方面活动的影响的应对方案可能需要管理当局进行市场调研和分析。在确定风险管理的过程中,风险管理者应该考虑以下几个方面的问题:(1)潜在应对方案措施对风险的可能性和影响的效果,以及哪个应对方案与主体的风险容限相协调。(2)潜在应对方案措施的成本与效益。(3)除了应付具体的风险之外,实现主体目标可能的机会。(4)对于重大风险,主体通常从一系列应对方案中考虑潜在的
12、应对方案,它使应对方案的选择更具深度,并且对现状提出了挑战。五、 数据的表示方法(1)频数分布法。这是最简单最普通的表示数据的方法,将数据进行简单分组,然后得到各个区间的数据数。(2)频数分布比较法。频数分布使我们对数据一目了然,当比较其他一些数据或者比较数据内的子项目时,该方法十分有效。(3)相对频数分布法。它是在频数分布比较法基础上用百分比来表示,更为直观,数据更便于解释。(4)累积频数分布法。累积频数的表示方法主要是以低于或高于一定数值的累积分布来表示。(5)直方图、饼状图、柱状图和曲线图等图形法。通过数形结合,从统计图中,能看出各组数据的特点,可进一步应用这些数据特点解决实际问题。通过
13、整理数据,根据要求绘制统计图,可进一步分析数据、做出决策。六、 收集数据风险统计分析的第一步是收集数据。通常数据都是日常积累而非刻意收集的,只有在特殊情况下,风险经理才会从头做起,决定收集什么样的信息。收集信息是十分重要的,假如没有对事故发生期内的雇员伤亡情况做一定的记录,就无法对其进行分析,同样收集不必要的信息就是浪费时间。收集数据的方法很多,在已进行风险管理的情况下,信息一般是已经存在的,很少需要风险经理另行设计收集数据的方法,风险经理需要做的只是对收集的数据格式做一些调整。以索赔信息为例,风险经理要确保索赔报告中除了满足保险人所需的信息之外,也包括他本,人可以用于分析的信息。收集信息的表
14、格设计十分重要,表格设计要注意以下几点:(1)表格必须包括所有的指示信息。这些指示信息包括说明使用表格的原因、目的及怎样使用等。(2)尽量避免模糊点。如果存在着模糊点,回答人可以根据自己的理解来做出回答,这样的数据往往是没有价值的。(3)不要出现任何诱导性的问题。因为这样的答案仅仅代表设计者的意愿。(4)表格应该尽量简单。这样既节省了填写表格耗费的时间、精力,也保证了填写的精确性。(5)明确信息分析的方式。通常数据都会记录在计算机上,这样大大提高了分析的速度,表格设计者必须据此以适当的方式收集数据。七、 项目基本情况(一)项目承办单位名称xxx投资管理公司(二)项目联系人闫xx(三)项目建设单
15、位概况公司坚持诚信为本、铸就品牌,优质服务、赢得市场的经营理念,秉承以人为本,始终坚持 “服务为先、品质为本、创新为魄、共赢为道”的经营理念,遵循“以客户需求为中心,坚持高端精品战略,提高最高的服务价值”的服务理念,奉行“唯才是用,唯德重用”的人才理念,致力于为客户量身定制出完美解决方案,满足高端市场高品质的需求。公司依据公司法等法律法规、规范性文件及公司章程的有关规定,制定并由股东大会审议通过了董事会议事规则,董事会议事规则对董事会的职权、召集、提案、出席、议事、表决、决议及会议记录等进行了规范。 公司不断建设和完善企业信息化服务平台,实施“互联网+”企业专项行动,推广适合企业需求的信息化产
16、品和服务,促进互联网和信息技术在企业经营管理各个环节中的应用,业通过信息化提高效率和效益。搭建信息化服务平台,培育产业链,打造创新链,提升价值链,促进带动产业链上下游企业协同发展。公司在发展中始终坚持以创新为源动力,不断投入巨资引入先进研发设备,更新思想观念,依托优秀的人才、完善的信息、现代科技技术等优势,不断加大新产品的研发力度,以实现公司的永续经营和品牌发展。(四)项目实施的可行性1、长期的技术积累为项目的实施奠定了坚实基础目前,公司已具备产品大批量生产的技术条件,并已获得了下游客户的普遍认可,为项目的实施奠定了坚实的基础。2、国家政策支持国内产业的发展近年来,我国政府出台了一系列政策鼓励
17、、规范产业发展。在国家政策的助推下,本产业已成为我国具有国际竞争优势的战略性新兴产业,伴随着提质增效等长效机制政策的引导,本产业将进入持续健康发展的快车道,项目产品亦随之快速升级发展。强化产业发展要素支撑,完善公共基础设施建设,提高政府公共服务能力和水平。落实人才引进政策,充分利用杭州市加强高层次人才引进、大力推进乡村人才队伍建设等措施,着力营造良好的产业发展环境。(五)项目建设选址及建设规模项目选址位于xx(以选址意见书为准),占地面积约83.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越,交通便利,规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备,非常适宜本期项目建设。项目建筑面积87771.62,其中:主
18、体工程62171.26,仓储工程7689.41,行政办公及生活服务设施8638.25,公共工程9272.70。(六)项目总投资及资金构成1、项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算,项目总投资40701.50万元,其中:建设投资30276.69万元,占项目总投资的74.39%;建设期利息326.55万元,占项目总投资的0.80%;流动资金10098.26万元,占项目总投资的24.81%。2、建设投资构成本期项目建设投资30276.69万元,包括工程费用、工程建设其他费用和预备费,其中:工程费用25770.31万元,工程建设其他费用3723.87万元,
19、预备费782.51万元。(七)资金筹措方案本期项目总投资40701.50万元,其中申请银行长期贷款13328.42万元,其余部分由企业自筹。(八)项目预期经济效益规划目标1、营业收入(SP):84300.00万元。2、综合总成本费用(TC):64071.02万元。3、净利润(NP):14830.63万元。4、全部投资回收期(Pt):4.82年。5、财务内部收益率:29.81%。6、财务净现值:29563.27万元。(九)项目建设进度规划本期项目按照国家基本建设程序的有关法规和实施指南要求进行建设,本期项目建设期限规划12个月。(十)项目综合评价主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积5
20、5333.00约83.00亩1.1总建筑面积87771.62容积率1.591.2基底面积31539.81建筑系数57.00%1.3投资强度万元/亩345.082总投资万元40701.502.1建设投资万元30276.692.1.1工程费用万元25770.312.1.2工程建设其他费用万元3723.872.1.3预备费万元782.512.2建设期利息万元326.552.3流动资金万元10098.263资金筹措万元40701.503.1自筹资金万元27373.083.2银行贷款万元13328.424营业收入万元84300.00正常运营年份5总成本费用万元64071.026利润总额万元19774.1
21、87净利润万元14830.638所得税万元4943.559增值税万元3789.9610税金及附加万元454.8011纳税总额万元9188.3112工业增加值万元30277.9313盈亏平衡点万元26664.23产值14回收期年4.82含建设期12个月15财务内部收益率29.81%所得税后16财务净现值万元29563.27所得税后八、 产业环境分析按照全面建成小康社会新的目标要求,今后五年经济社会发展的主要目标是:经济保持中高速增长。在提高发展平衡性、包容性、可持续性基础上,到2020年国内生产总值和城乡居民人均收入比2010年翻一番,主要经济指标平衡协调,发展质量和效益明显提高。产业迈向中高端
22、水平,农业现代化进展明显,工业化和信息化融合发展水平进一步提高,先进制造业和战略性新兴产业加快发展,新产业新业态不断成长,服务业比重进一步提高。创新驱动发展成效显著。创新驱动发展战略深入实施,创业创新蓬勃发展,全要素生产率明显提高。科技与经济深度融合,创新要素配置更加高效,重点领域和关键环节核心技术取得重大突破,自主创新能力全面增强,迈进创新型国家和人才强国行列。发展协调性明显增强。消费对经济增长贡献继续加大,投资效率和企业效率明显上升。城镇化质量明显改善,户籍人口城镇化率加快提高。区域协调发展新格局基本形成,发展空间布局得到优化。对外开放深度广度不断提高,全球配置资源能力进一步增强,进出口结
23、构不断优化,国际收支基本平衡。人民生活水平和质量普遍提高。就业、教育、文化体育、社保、医疗、住房等公共服务体系更加健全,基本公共服务均等化水平稳步提高。教育现代化取得重要进展,劳动年龄人口受教育年限明显增加。就业比较充分,收入差距缩小,中等收入人口比重上升。我国现行标准下农村贫困人口实现脱贫,贫困县全部摘帽,解决区域性整体贫困。国民素质和社会文明程度显著提高。中国梦和社会主义核心价值观更加深入人心,爱国主义、集体主义、社会主义思想广泛弘扬,向上向善、诚信互助的社会风尚更加浓厚,国民思想道德素质、科学文化素质、健康素质明显提高,全社会法治意识不断增强。公共文化服务体系基本建成,文化产业成为国民经
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