2022年某公司年度决算财务情况说明书.docx

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1、精选学习资料 - - - - - - - - - 更多企业学院：中小企业治理全能 183 套讲座 +89700 份资料版总经理、高层治理49 套讲座 +16388份资料中层治理学院46 套讲座 +6020份资料国学聪明、易经46 套讲座人力资源学院56 套讲座 +27123份资料各阶段员工培训学 77 套讲座 + 324 份资料院员工治理企业学院67 套讲座 + 8720 份资料工厂生产治理学院52 套讲座 + 13920 份资料名师归纳总结 财务治理学院53 套讲座 + 17945 份资第 1 页,共 13 页- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 料销售

2、经理学院56 套讲座 + 14350 份资料销售人员培训学院72 套讲座 + 4879 份资料更多企业学院：中小企业治理全能 183 套讲座 +89700 份资料版总经理、高层治理49 套讲座 +16388份资料中层治理学院46 套讲座 +6020份资料国学聪明、易经46 套讲座人力资源学院56 套讲座 +27123份资料各阶段员工培训学 77 套讲座 + 324 份资料院员工治理企业学院67 套讲座 + 8720 份资料工厂生产治理学院52 套讲座 + 13920 份资料财务治理学院53 套讲座 + 17945 份资料销售经理学院56 套讲座 + 14350 份资料销售人员培训学院72 套讲

3、座 + 4879 份资料XXX 公司名师归纳总结 - - - - - - -第 2 页,共 13 页精选学习资料 - - - - - - - - - 2022 年度决算财务情形说明书一、企业生产经营的基本情形（一） 企业主营业务范畴和附属其他业务1、报表口径说明,如是否合并,合并户数情形；2、从事业务的行业分布情形（依据集团公司确定的主要业务分类）；国资委核定的五矿集团主业：金属及矿产品贸易,金属期货；金属及矿产品开发利用；货物运输及代理服务；房地产开发和经营；3、企业人员情形：年末职工人数；学历分布情形（研究生及以上、本科生、专科生、中专生级以下）；专业技术职称情形（初、中、高级）；年龄情形

4、（55岁以上、 50-54 、40-49 、 30-39 、29岁以下）,此事项需与各级人事部门核实,要和企业年度工作报告中有关人员统计一样；名师归纳总结 - - - - - - -第 3 页,共 13 页精选学习资料 - - - - - - - - - （二） 本年度生产经营情形1、主要产品的产量、业务营业量、销售量（出口额、进口额等）及同比增减量；2、经营环境变化对企业生产销售（经营）的影响；3、营业范畴的调整情形；（三）开发、在建项目的预期进度及竣工决算情形（四）经营中显现的问题与困难,以及需要披露的其他业务情形与事项等；二、利润实现、安排及企业亏损情形（一）简明对比损益表单位：万元（不

5、保留小数位）项目本年数上年数增减额增减幅度营业收入营业成本营业税金及附加销售费用名师归纳总结 - - - - - - -第 4 页,共 13 页精选学习资料 - - - - - - - - - 治理费用 财务费用 资产减值缺失 公允价值变动收益 投资收益 营业利润 营业外收入 营业外支出 利润总额 所得税净利润（一）营业收入的同比增减额及其主要影响因素1、营业收入的构成请列明主营业务收入和其他业务收入的金额；2、对营业收入/ 主营业务收入包括销售量变化的影响、价格的影响等；如有滞销商品,列出品种及库存数量,并说明原 因；名师归纳总结 - - - - - - -第 5 页,共 13 页精选学习资

6、料 - - - - - - - - - 3、如其他业务收入较大,也需对其他业务收入的增减变化做出说明并披露有关业务内容；（二） 成本费用变动的主要因素单位：万元（不保留小数位）成本费用项目本年数上年数 增减额增减幅度营业成本 营业税金及附加销售费用其中 :运杂费工资费用 仓储保管费 保险费 治理费用 其中：工资费用 国内差旅费 涉外费 业务款待费 坏账预备 存货跌价预备 财务费用名师归纳总结 - - - - - - -第 6 页,共 13 页精选学习资料 - - - - - - - - - 其中：利息收入 利息支出（“+ ” 号）贴现费用 汇兑损益 小计 资产减值缺失 合计就上述增减幅较大的项

7、目进行分析说明；（三）同比影响其他收益的主要事项1、公允价值变动收益情形,对公允价值变动收益的构成和变化情形进行说明；2、投资收益情形,对投资收益的构成及变化情形进行说明；3、营业外收支情形,列明营业外收支的主要事项和金额；对营业外收入中的补贴收入需说明来源和金额；（五）利润安排情形名师归纳总结 - - - - - - -第 7 页,共 13 页精选学习资料 - - - - - - - - - 1、年初未安排利润2、对年初未安排利润的追溯调整情形3、本年利润对未安排利润的影响4、其他对未安排利润影响的因素5、年末未安排利润上述内容应依据审计报告和附注有关内容及金额反映；（六）对利润表中,两期数

8、据变动幅度达 的其他项目说明缘由；30% （含）以上（七）税负调整对净利润的影响,包括税种、税率调整对 净利润的影响,以及享受的税收优惠政策退税返仍对净利润的 影响；（八）会计政策变更的缘由及对利润总额的影响数额,会 计变更对利润总额的影响数额；上述内容应依据审计报告有关内容及金额反映；名师归纳总结 - - - - - - -第 8 页,共 13 页精选学习资料 - - - - - - - - - （九）亏损企业亏损缘由分析三、资金增减和周转情形（一）简明现金流量表（二）简明对比资产负债表（资产部分）：单位：万元（不保留小数位）项目年末占总资年初占总资增减额增减数产比例数产比例幅度货币资金 交

9、易性金融资产 应收票据 应收账款 其他应收款 预付账款 存货 流淌资产合计 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资名师归纳总结 - - - - - - -第 9 页,共 13 页精选学习资料 - - - - - - - - - 投资性房地产 固定资产净额 在建工程 无形资产 非流淌资产合计 资产总计分析交易性及融资产、应收账款、其他应收款、存货、预付账款、长期股权投资、长期债权投资、可供出售金融资产、持有至到期投资变化是否正常,分析增减缘由；长期股权、长期债权、可供出售金融资产及持有至到期投资占全部者权益（不含少数股东权益）比例及同比增减情形、缘由；购买和处置子公司及其他营

10、业单位的情形；（三）简明对比资产负债表（负债和权益部分）：单位：万元（不保留小数位）名师归纳总结 项目年末占总资年初数占总资增减额增减第 10 页,共 13 页- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 数产比例产比例幅度短期借款 交易性金融负债 应对票据 应对账款 预收账款 流淌负债合计 非流淌负债合计 少数股东权益 母公司全部者权 益合计负债和权益合计1、非流淌负债、短期借款、应对账款、预收账款、其他应对款同比增减金额及缘由；2、运算资产负债比率及速动比率,分析企业偿仍债务的才能和财务风险状况；3、三年以上应对账款和其他应对款金额、主要债权人及未付缘由；名师

11、归纳总结 - - - - - - -第 11 页,共 13 页精选学习资料 - - - - - - - - - 4、逾期借款本金和未仍利息情形；（四）企业从事证券买卖、期货交易、房地产开发等业务占用资金和效益情形；（五）企业债务重组事项及对本期损益的影响；（六）对资产、负债、全部者权益项目中,两期数据变动幅度达 30% （含）的项目,应明确说明缘由；四、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项；五、企业本年科技投入和支出情形；应与相关决算报表（企财六、风险治理情形27 表）填报数据一样；（一） 风险治理的组织架构情形名师归纳总结 （二）风险治理制度的制定和落实情形第 12 页,共 13 页- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 七、针对本年度企业经营治理中存在的问题,新年度拟 实行的改进治理和提高经营业绩的详细措施,以及业务进展计 划；编制单位名称年月日留意事项：应保持财务情形说明书结构的完整,最终形成的财务情形 说明书中应将此模板中无关文字删除；此说明书为向集团外部 报送的文件,有关内部考核、调整事项请勿在此说明书中强 调；有关数据需与决算报表、报表附注及财务决算专项说明的 有关内容一样；报送级次为集团三级以上企业及三级以下上市 公司、金融企业；名师归纳总结 - - - - - - -第 13 页,共 13 页