派能科技：天健会计师事务所(特殊普通合伙)关于上海派能能源科技股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的审核问询函中有关财务事项的说明(豁免版)（修订稿）.docx

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1、 目 录 一、关于前次募集资金第16页二、关于融资规模及收益测算第633页三、关于境内外经营及采购情况第3361页四、关于预付账款第6167页五、关于财务性投资第6774页六、关于关联交易第7480页七、关于使用权资产第8082页 关于上海派能能源科技股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的 审核问询函中有关财务事项的说明 天健函20221317号 上海证券交易所： 由中信建投证券股份有限公司转来的关于上海派能能源科技股份有限公司 向特定对象发行股票申请文件的审核问询函（上证科审（再融资）2022187 号，以下简称审核问询函）奉悉。我们已对审核问询函所提及的上海派能能源科技股份有限公司（以下

2、简称派能科技公司或公司）财务事项进行了审慎核查，现汇报如下。 一、关于前次募集资金 根据申报材料，1）2020年12月，公司首发募集资金净额201,396.85万元，截至2022年3月31日募集资金整体投入进度为44.27%，其中“锂离子电池及系统生产基地项目”、“2GWh锂电池高效储能生产项目”投入进度分别为34.73%、 19.18%，均处于建设期。2）截至2022年3月31日，“锂离子电池及系统生产基地项目”产能利用率为99.24%，主要为已投软包电芯生产线的产能利用率。3） 2021年10月，公司增加全资子公司昆山派能作为“锂离子电池及系统生产基地项目”的新增实施主体，新增江苏昆山作为

3、该项目实施地点，昆山派能主要承担电池模组生产及系统产品组装环节。 请发行人说明：公司新增“锂离子电池及系统生产基地项目”实施主体及实施地点的具体原因；“锂离子电池及系统生产基地项目”及“2GWh 锂电池高效储能生产项目”分批建设及投产情况、实施进度是否符合预期、募集资金是否按计划投入、项目实施是否存在重大不确定性。 第 1 页 共 82页 请保荐机构和申报会计师核查并发表明确意见。（审核问询函问题3） (一) 公司新增“锂离子电池及系统生产基地项目”实施主体及实施地点的具体原因 公司新增“锂离子电池及系统生产基地项目”实施主体及实施地点，主要出于加快募投项目实施进度、提高募集资金使用效率的目的

4、，不属于募集资金用途变更的情形。 2021 年，为满足快速增长的客户订单需求，公司拟加快募投项目实施，解决储能电池系统产能瓶颈。由于原项目实施主体江苏中兴派能电池有限公司（以下简称扬州派能公司）的厂房建设进度无法满足快速扩建系统组装生产线的需要，因此决定增加江苏派能能源科技有限公司（以下简称昆山派能公司）作为募投项目的实施主体，将原计划由扬州派能公司负责投建的4GWh电芯及3GWh系统产能中的1GWh系统产能改由昆山派能公司实施。昆山派能公司为公司的全资子公司，专门从事电池模组生产及系统产品组装，具备实施募投项目的专业人员及配套设施。因此，增加昆山派能公司作为募投项目实施主体有利于充分优化公司

5、资源配置，提升整体运营效率，符合公司的战略布局。 2021年10月21日，公司召开董事会审议通过关于部分募投项目增加实施主体和实施地点并使用募集资金向全资子公司提供借款以实施募投项目的议案，同意原由扬州派能公司实施的“锂离子电池及系统生产基地项目”变更为由扬州派能公司、昆山派能公司共同实施，实施地点由江苏扬州变更为江苏扬州和江苏昆山。具体情况如下： 单位：万元 项目名称 新增前 新增后 实施主体 募集资金拟投入金额 实施地点 实施内容 实施主体 募集资金拟投入金额 实施地点 实施内容 锂离子电池及系统生产基地项目 扬州派能公司 150,000 江苏扬州 4GWh电芯及3GWh系统产能 扬州派能

6、公司 147,000 江苏扬州 4GWh电芯及2GWh系统产能 昆山派能公司 3,000 江苏昆山 1GWh系统产能 根据上海证券交易所科创板上市公司自律监管规则适用指引第1号规范运作5.4.1条的规定，科创公司存在下列情形的视为募集资金用途变更：（1）取消或者终止原募投项目，实施新项目或补充流动资金；（2）变更募投项目实施主体，但科创公司及其全资子或者控股子公司之间变更的除外；（3）变更募投项目实施方式；（4）本所认定的其他情形。 本次募投项目之“锂离子电池及系统生产基地项目”增加实施主体和实施地点，主要为加快募投项目实施进度和提高募集资金使用效率，未取消或终止原募投项目，实施主体变更系在公

7、司全资子公司之间变更，未改变募投项目实施方式，不属于上海证券交易所科创板上市公司自律监管规则适用指引第1号 规范运作5.4.1条规定的募集资金用途变更的情形，不会对募投项目实施造成不利影响，不存在损害公司股东利益的情形。 (二) “锂离子电池及系统生产基地项目”及“2GWh锂电池高效储能生产项目”分批建设及投产情况、实施进度是否符合预期、募集资金是否按计划投入、项目实施是否存在重大不确定性 1. 锂离子电池及系统生产基地项目情况 “锂离子电池及系统生产基地项目”拟建设4GWh电芯及3GWh系统产能，计划分三年建设：第一年进行电芯1GWh产能建设，系统0.37GWh产能建设；第二年进行电芯1GW

8、h产能建设，系统0.93GWh产能建设；第三年进行电芯2GWh产能建设，系统1.70GWh产能建设。 截至2021年底已完成2GWh电芯产能建设，目前正在进行剩余2GWh电芯产能建设；3GWh 系统产能目前已全部建成。本项目实施进度符合预期，具体情况如下： IPO披露项目实施计划 项目实施进度 是否符合预期 建设期 建设内容 完成时间 第一年 电芯1GWh产能建设，系统0.37GWh产能建设 T+1年 已于2021年6月前完成1GWh 电芯产能建设，并已投产 是 第二年 电芯1GWh产能建设，系统0.93GWh产能建设 T+2年 已于2021年内完成1GWh电芯产能建设和1.3GWh系统产能建

9、设，并已投产 是 第三年 电芯2GWh产能建设，系统1.70GWh产能建设 T+3年 已完成全部系统产能建设，正在进行2GWh电芯产能建设，预计2022年12月达到预定可使用状态 是 注：完成时间根据项目开工时间和建设期计算，T指项目开工时间，本项目于2020年6月开工建设 由于市场需求增长超出预期，公司加快了前次募投项目的实施进度，4GWh 电芯产能预计将于2022年12月达到预定可使用状态，早于原计划完成时间；结合实际情况，公司将第一年和第二年的系统产能建设一起推进，于2021年内建成投产，整体早于原计划；并于2022年上半年建成全部系统产能并投产，早于原计划。项目建设进度整体符合并快于预

10、期，与原计划不存在重大差异。 本项目拟使用募集资金150,000万元。截至2022年6月30日，募集资金实际支出64,670.89万元，支付比例不高，主要由于：一方面，项目建设及设备采购合同中通常约定分阶段付款，募集资金已使用金额未包含已签订合同尚待支付的款项；另一方面，本项目实施所需土地及厂房相关资产购置合同尚待签订、费用尚待支付。截至2022年6月30日，“锂离子电池及系统生产基地项目”已签署合同、明确使用用途的待支付款项为 46,370.36 万元，加上已支出金额共计 111,041.25万元，占拟使用募集资金总额的比重为74.03%，与项目实施进度匹配，募集资金已按计划投入。 2. 2

11、GWh锂电池高效储能生产项目情况 “2GWh锂电池高效储能生产项目”拟建设2GWh系统产能，计划建设期2年 6个月：第1-18个月进行1GWh系统产能建设，第19-30个月进行剩余1GWh系统产能建设。 截至2022年6月30日，本项目1GWh系统产能相关的厂房主体工程已建成、设备已进厂调试，产线暂未投产主要系受疫情影响，当地主管部门工程验收进度有所滞后所致，公司需要投建的内容均已完成，预计将在招股书披露的原计划时间之前投产，不存在延期情形，项目实施进度符合预期。具体情况如下： IPO披露项目实施计划 项目实施进度 是否符合预期 建设期 建设内容 完成时间 第1-18个月 1GWh系统产能建设

12、 T+18个月 已于2022年6月完成厂房主体工程建设、设备已进厂调试 是 第19-30个月 1GWh系统产能建设 T+30个月 暂未实施 是 注：完成时间根据项目开工时间和建设期计算，T指项目开工时间，本项目于2021年9月开工建设 本项目拟使用募集资金16,000万元，截至2022年6月30日募集资金实际支出6,098.48万元，支付比例较低，主要由于：一方面，该项目正在建设中，未来还有较多新增支出计划；另一方面，募集资金已投入金额未包含已签订合同尚待支付的款项。截至2022年6月30日，“2GWh锂电池高效储能生产项目” 已签署合同、明确使用用途的待支付款项为2,254.82万元，加上已

13、支出金额共计8,353.30万元，占拟使用募集资金总额的比重为52.21%，与项目实施进度基本匹配，募集资金已按计划投入。 3. 前次募投项目实施不存在重大不确定性 从项目实施进度、募集资金使用情况、下游市场发展趋势及公司产能规划等方面来看，公司前次募投项目实施不存在重大不确定性。 首先，公司近年来主营业务发展势头良好，客户订单需求快速增长，公司产能长期处于饱和状态。公司近年来持续加紧募投项目实施进度，当前项目实施进度符合预期，募集资金正按计划投入。 其次，当前全球电化学储能行业正处于蓬勃发展阶段，市场需求旺盛，同时公司近年来产品竞争力不断增强，市场份额保持稳步提升，从未来市场需求和公司现有产

14、能规划来看，公司将面临较大的产能缺口。因此，公司有必要继续加紧前次募投项目剩余产能建设，提高产品交付能力。 最后，公司前次募集资金未使用金额将持续用于相关项目建设，如存在资金缺口公司将自筹解决，项目实施具有充足的资金保证。 综上，“锂离子电池及系统生产基地项目”及“2GWh 锂电池高效储能生产项目”尚在建设中，项目实施进度符合预期，募集资金正按计划投入，项目实施不存在重大不确定性。 (三) 核查程序及核查意见针对上述事项，我们主要实施了以下核查程序： 1. 查阅公司关于部分募投项目增加实施主体和实施地点并使用募集资金向全资子公司提供借款以实施募投项目的议案上海派能能源科技股份有限公司关于部分募

15、投项目增加实施主体和实施地点并使用募集资金向全资子公司提供借款以实施募投项目的公告等文件，了解公司前次募投项目增加实施主体和实施地点的具体情况和原因； 2. 获查阅公司关于前次募投项目计划的信息披露文件，对募集资金计划使用情况、募投项目计划投建情况与实际情况进行对比； 3. 查阅公司前次募集资金使用情况报告等文件，获取募集资金使用明细表、募集资金银行流水，对募投项目建设进度和募集资金使用情况进行了核查； 4. 访谈公司财务负责人，了解公司前次募投增加实施主体和实施地点的具体背景和原因，以及前次募投项目的实施进度、资金使用情况、项目实施是否存在重大不确定性等情况。经核查，我们认为： 1. 公司新

16、增“锂离子电池及系统生产基地项目”实施主体及实施地点主要出于加快募投项目实施进度、提高募集资金使用效率的目的，符合公司的战略布局； 2. “锂离子电池及系统生产基地项目”和“2GWh锂电池高效储能生产项目”实施进度符合预期，募集资金按计划投入，项目实施不存在重大不确定性。 二、关于融资规模及收益测算 根据申报材料，1）“派能科技10GWh锂电池研发制造基地项目”投资总额 500,000.00万元，拟使用募集资金300,000.00万元，其中工程费用、工程建设其他费用分别拟使用募集资金295,754.00万元、4,246.00万元。2）“派能科技总部及产业化基地项目”拟使用募集资金 73,889

17、.29 万元，其中工程费用、工程建设其他费用、预备费、铺底流动资金分别拟使用募集资金 46,090.29 万元、8,008.25万元、1,622.96万元、18,167.79万元。3）截至2022年3月31 日，公司货币资金余额为 129,010.63 万元，本次募投项目补充流动资金为126,110.71万元。4）经测算，“派能科技10GWh锂电池研发制造基地项目”、派能科技总部及产业化基地项目”的税后内部收益率为分别为17.49%、13.52%。 请发行人说明：（1）相关工程费、工程建设其他费用等具体内容及测算依据，工程建设的建筑面积、单位造价情况，单位产能固定资产投资成本与公司现行水平及同

18、行业可比公司的对比情况；（2）结合公司生产经营中现有设备及前次募投项目设备购置情况，说明本次募投项目的设备购置安排及资金来源，设备数量与新增产能的匹配性；（3）结合本次募投项目非资本性支出情况及补流资金具体用途，说明本次募投实质上用于补流的规模、必要性及合理性，相关比例是否超过本次募集资金总额的 30%；（4）结合发行人现有资金余额、资金用途和资金缺口，说明本次融资规模的必要性及规模合理性；（5）收益测算的数据明细和计算过程，单价、销量、销售收入、成本费用、毛利率等关键测算指标的确定依据，与现有类似产品及同行业可比公司的对比情况；（6）分析本次募投项目达到预定可使用状态后，相关折旧、摊销等对公

19、司财务状况、资产结构的影响。 请保荐机构和申报会计师：（1）对本次募投项目投资数额的测算依据、过程、结果的合理性，发表明确意见；（2）根据科创板上市公司证券发行上市审核问答第4问进行核查并发表明确意见；（3）根据再融资业务若干问题解答第22问进行核查并发表明确意见。（审核问询函问题4） (一) 相关工程费、工程建设其他费用等具体内容及测算依据，工程建设的建筑面积、单位造价情况，单位产能固定资产投资成本与公司现行水平及同行业可比公司的对比情况 1. 派能科技10GWh锂电池研发制造基地项目 本项目计划总投资额500,000万元，拟使用募集资金300,000万元，具体投资构成及资金使用安排情况如下

20、： 序号 项目 投资金额（万元） 投资占比 拟使用募集资金金额（万元） 1 工程费用 295,754.00 59.15% 295,754.00 1.1 建筑工程费用 86,560.00 17.31% 86,560.00 1.2 设备购置及安装费用 209,194.00 41.84% 209,194.00 2 工程建设其他费用 50,790.64 10.16% 4,246.00 3 预备费 41,585.36 8.32% 4 铺底流动资金 111,870.00 22.37% 合计 500,000.00 100.00% 300,000.00 (1) 工程费用、工程建设其他费用等具体内容及测算依据，

21、工程建设的建筑面积、单位造价情况 建筑工程费用 本项目建筑工程费用主要包括建筑投资、装修装饰工程以及道路、景观绿化等支出，其中建筑投资包括厂房、研发楼、宿舍楼、食堂等主体建筑以及变电站、配电房等公用工程建设投资。项目投资金额以各项工程的建筑面积和单位造价测算得出，单位造价主要基于公司已建项目、市场询价并结合所在地区特征等因素估算。具体如下： 序号 投资内容 建筑面积（） 投资金额（万元） 1 建筑投资 230,276.00 55,000.00 1.1 1-7号厂房 183,960.00 42,310.80 1.2 研发楼 8,640.00 2,592.00 1.3 宿舍楼 21,264.00

22、6,379.20 1.4 食堂 4,452.00 1,335.60 1.5 变电站、配电房 1,416.00 259.00 1.6 NMP罐区、甲类库 1,300.00 254.00 1.7 危废库、固废库 3,860.00 699.80 1.8 污水站、消防水池、事故池 1,184.00 412.80 1.9 锅炉房、动力站 4,200.00 756.80 2 装修装饰工程 22,000.00 3 道路、景观绿化 4,560.00 4 其它 5,000.00 合计 230,276.00 86,560.00 由上表可见，本项目建筑工程费用共计 86,560.00 万元，建筑面积共计230,27

23、6平方米，建筑工程单位造价约为0.38万元/平方米。 设备购置及安装费用 本项目设备投资主要为购置生产设备产生的支出。生产设备的类别和数量主要基于项目产品方案及产能需求确定；设备价格主要参考相同或类似规格、型号设备的历史成交价格、供应商报价或公开市场价格等，具备公允性。由于公司设备历史成交价格、供应商报价或公开市场价格通常已包含设备安装、调试等与交货有关的费用，因此本项目设备购置费用中已包含设备安装费用。具体测算如下： 序号 工序 设备名称 数量 （台/套） 金额 （万元） 单价测算依据 1 匀浆 正极搅拌机 16 2,560.00 参考历史成交价格 2 负极搅拌机 16 2,560.00 3

24、 搅拌配料输送系统 4 6,000.00 4 涂层 底涂涂布机 4 1,200.00 5 涂布 涂布机 12 19,200.00 6 辊压 辊压机 12 3,120.00 7 分条 分条机 12 1,800.00 8 冲切叠片 切叠一体机 50 30,000.00 参考供应商报价 9 切叠一体机 35 19,250.00 10 焊接封装 全自动输送线 12 2,160.00 参考历史成交价格 11 自动焊接冲坑封装一体机 7 3,150.00 12 热压机 5 2,750.00 参考供应商报价 13 焊接封装自动线 5 17,500.00 参考历史成交价格 14 烘烤 烘烤线 5 2,500.

25、00 参考公开市场价格 15 注液 全自动注液机 7 1,120.00 参考历史成交价格 序号 工序 设备名称 数量 （台/套） 金额 （万元） 单价测算依据 16 一次注液 5 3,000.00 17 二次注液 5 1,000.00 18 化成 软包电池加压化成机 6 2,520.00 19 检测柜 748 5,610.00 20 二次封口 软包电池全自动DEGASSING线 7 1,400.00 21 分容 检测分容设备 252 2,142.00 22 检测柜 670 7,035.00 23 检漏 激光焊检漏机 5 1,300.00 参考公开市场价格 24 / 堆垛物流线 3 8,400.

26、00 参考历史成交价格 25 激光焊接 激光焊接线1 10 1,600.00 参考供应商报价 26 激光焊焊线2 14 2,100.00 27 系统组装 PACK自动线 5 17,500.00 28 高温老化 PACK化成测试柜 200 6,000.00 29 二次检测 双向变流器 5 1,000.00 30 成品包装 PACK自动物流线 10 1,500.00 31 研发 铝壳充放电测试柜 125 1,250.00 参考历史成交价格 32 / 冷冻机组系统 10 1,500.00 33 / NMP回收系统设备 6 3,000.00 34 / 其他注 613 26,467.00 参考历史成交价

27、格、供应商报价或公开市场价格 合计 2,901 209,194.00 注：其他设备主要包括产品质量监控、成品电芯测试、研发测试等测试设备以及车间环境控制、水电气保障、安环等辅助设备 工程建设其他费用 工程建设其他费用是指建设投资中除建筑工程和设备购置费用以外的，为保证工程建设顺利完成和交付使用后能够正常发挥效用而发生的各项费用，主要包括联合试运转费、勘察设计费、土地使用费、工程监理费等。 本项目工程建设其他费用共计50,790.64万元，拟主要以自筹资金投入，具体测算情况如下： 序号 工程建设其他费用 金额（万元） 测算依据 1 联合试运转费 20,919.40 按照设备购置及安装费的10%估

28、算 2 勘察设计费 6,506.59 按照工程费用的2.2%估算 3 土地使用费 4,440.00 本次募投项目建设用地购置费用，按序号 工程建设其他费用 金额（万元） 测算依据 照12万元/亩，约370亩测算 4 工程监理费 4,168.32 按照建设工程监理与相关服务收费管理规定估算 5 试验研究费 3,500.00 根据相关研发项目预算金额估算 6 建设单位管理费 2,263.02 按照基本建设项目建设成本管理规定估算 7 场地准备及临时设施费 2,070.28 按照工程费用的0.7%估算 8 办公及生活家具购置费 1,768.00 按照各类职工人数及人均支出估算 9 生产职工培训费 1

29、,500.00 按照生产职工人数及人均支出估算 10 城市基础设施配套费 1,289.55 按照项目总建筑面积以及合肥市工业厂房收费标准估算 11 工程保险费 887.26 按照工程费用的0.3%估算 12 工程造价咨询服务费 692.48 按照建筑工程费用的0.8%估算 13 招标代理服务费 532.36 按照工程费用的0.18%估算 14 咨询服务费 253.39 包括项目可行性研究、环评、能评、水保等技术咨询费用 合计 50,790.64 预备费 本项目预备费金额为41,585.36万元，按照工程费用和工程建设其他费用总额的12%估算，不使用募集资金投入。 铺底流动资金 本项目铺底流动资

30、金为111,870.00万元，按照本项目建成后所需全部流动资金的一定比例估算，不使用募集资金投入。 (2) 单位产能固定资产投资成本与公司现行水平及同行业可比公司的对比情况 本次募投项目与公司现行水平的对比情况 本次“派能科技10GWh锂电池研发制造基地项目”建成后将形成年产10GWh 电芯及系统的产能规模，对应每GWh电芯产能的固定资产投资成本为34,654.46 万元。 公司首次公开发行股票上市前具备1GWh电芯及1.15GWh系统产能，该等产能为公司自2009年成立以来陆续投建，建设时间较早且产能较小，因此单位产能投资成本与本次募投项目可比性不强。公司2020年首次公开发行股票募投项目“

31、锂离子电池及系统生产基地项目”拟建设年产4GWh电芯及3GWh系统产能，与本次募投项目可比性较强。根据投资计划，该项目每GWh电芯产能的固定资产投资成本为31,501.61万元，与本次募投项目无显著差异。具体对比如下： 项目名称 固体资产计划投资金额（万元） 规划产能 单位产能固定资产投资成本（万元/GWh） 锂离子电池及系统生产基地项目 126,006.43 年产4GWh电芯及3GWh系统 31,501.61 派能科技10GWh锂电池研发制造基地项目 346,544.64 年产10GWh电芯及10GWh系统 34,654.46 注1：单位产能固定资产投资成本按照电芯产能计算 注2：固定资产投

32、资金额为项目投资总额扣除预备费和铺底流动资金后的金额 由上表可见，本次募投项目单位产能固定资产投资成本略高于前次IPO募投项目，主要系本次募投项目为公司在安徽合肥建设的首个生产基地，项目配套建设研发楼、宿舍楼、食堂等建筑工程支出相对增加所致。 本次募投项目与同行业可比公司投资项目比较情况 一般而言，建设锂电池生产基地的固定资产投资额（不含预备费和铺底流动资金等非资本性支出）约为2-5亿元/GWh，具体受项目规模、建设时间、建设方案、自动化程度、产品定位、实施地点等因素影响。 2021 年以来，我国锂电池行业主要上市公司公告的锂电池产能扩建项目的单位产能固定资产投资成本与公司本次募投项目基本一致

33、，具体对比如下： 公司简称 项目名称 投资总额（万元） 规划产能（GWh） 单位产能投资额（万元/GWh） 宁德时代 福鼎时代锂离子电池生产基地项目 1,804,459.00 60 30,074.32 广东瑞庆时代锂离子电池生产项目一期 894,121.00 30 29,804.03 江苏时代动力及储能锂离子电池研发与生产项目（四期） 1,076,190.00 30 35,873.00 宁德蕉城时代锂离子动力电池生产基地项目（车里湾项目） 717,729.00 15 47,848.60 国轩高科 年产20GWh大众标准电芯项目 912,162.10 20 45,608.11 孚能科技 高性能动

34、力锂电池项目 443,193.04 12 36,932.75 平均值 974,642.36 28 34,808.66 公司简称 项目名称 投资总额（万元） 规划产能（GWh） 单位产能投资额（万元/GWh） 派能科技10GWh锂电池研发制造基地项目 346,544.64 10 34,654.46 注1：固定资产投资金额为项目投资总额扣除预备费和铺底流动资金后的金额 注2：同行业数据来自各上市公司公告文件 2. 派能科技总部及产业化基地项目 本项目计划总投资额73,889.29万元，拟全部以募集资金投入，具体投资构成及资金使用安排情况如下： 序号 项目 投资金额（万元） 投资占比 拟使用募集资金

35、金额（万元） 1 工程费用 46,090.29 62.38% 46,090.29 1.1 建筑工程费用 28,080.91 38.00% 28,080.91 1.2 设备购置及安装费用 18,009.38 24.37% 18,009.38 2 工程建设其他费用 8,008.25 10.84% 8,008.25 3 预备费 1,622.96 2.20% 1,622.96 4 铺底流动资金 18,167.79 24.59% 18,167.79 合 计 73,889.29 100.00% 73,889.29 (1) 工程费用、工程建设其他费用等具体内容及测算依据，工程建设的建筑面积、单位造价情况 建

36、筑工程费用 本项目建筑工程主要包括生产/办公楼、生活配套楼以及设备用房、地下车库等其他辅助建筑和厂区配套工程。项目投资金额以各项工程的建筑面积和单位造价测算得出，单位造价主要基于公司已建项目、市场询价并结合所在地区特征等因素估算。具体测算如下： 序号 建筑物名称 建筑面积（） 投资金额（万元） 1 1#生产/办公楼 14,769.60 7,606.34 2 2#生活配套楼 5,796.45 3,193.84 3 3#生产楼 20,252.58 9,052.90 4 4#设备用房 272.00 527.41 5 垃圾房、配套库房 229.90 77.94 6 地下车库 11,965.91 6,5

37、57.32 7 道路、围墙、绿化、室外管网等厂区配套工程 1,065.16 合 计 53,286.44 28,080.91 由上表可见，本项目建筑工程费用共计 28,080.91 万元，建筑面积共计53,286.44平方米，建筑工程单位造价约为0.53万元/平方米。 设备购置及安装费用 本项目设备投资主要系购置生产设备以及研发中心配套研发设备所产生的支出。生产、研发设备的种类及数量基于该项目生产及研发预计需求确定；设备价格主要参考相同或类似规格、型号设备的历史成交价格、供应商报价或公开市场价格，具备公允性。由于公司设备历史成交价格、供应商报价或公开市场价格通常已包含设备安装、调试等与交货有关的

38、费用，因此本项目设备购置费用中已包含设备安装费用。具体测算如下： 序号 设备类别 设备名称 数量 （台/套） 金额 （万元） 单价测算依据 1 生产设备 充放电循环测试设备 150 2,850.00 参考历史成交价格 2 全自动化储能系统包装线 1 3,000.00 参考公开市场价格 3 研发设备 光伏储能示范系统 1 4,000.00 参考公开市场价格 4 EMC测试实验系统 1 2,000.00 参考供应商报价 5 高低温箱 22 1,760.00 参考供应商报价 6 电源 80 1,600.00 参考供应商报价 7 示波器 50 1,200.00 参考供应商报价 8 电子负载 76 1,

39、140.00 参考供应商报价 9 自动化BMS测试仪 1 300.00 参考供应商报价 10 SMT生产线 1 50.00 参考供应商报价 11 3D打印机器 1 49.00 参考公开市场价格 12 液冷测试系统 1 40.38 参考公开市场价格 13 红外测试仪 1 20.00 参考供应商报价 合计 386 18,009.38 工程建设其他费用 本项目工程建设其他费用共计8,008.25万元，主要包括土地使用费、建设单位管理费、勘察设计费等，具体测算如下： 序号 工程建设其他费用 金额（万元） 测算依据 1 土地使用费 6,710.00 本次募投项目建设用地购置费用，根据土地出让合同金额估算

40、 2 建设单位管理费 299.59 按照工程费用的0.65%估算 3 勘察设计费 230.45 按工程费用的0.5%估算 4 工程监理费 207.41 按照工程费用的0.45%估算 5 咨询服务费 181.31 按照市场价格估算 6 工程保险费 138.27 按照工程费用的0.3%估算 序号 工程建设其他费用 金额（万元） 测算依据 7 工程造价咨询服务费 115.23 按照工程费用的0.25% 8 办公及生活家具购置费 90.00 按照各类职工人数及人均支出估算 9 生产职工培训费 36.00 按照生产职工人数及人均支出估算 合 计 8,008.25 预备费 本项目预备费金额为1,622.9

41、6万元，按照工程费用和工程建设其他费用总额的3%估算，拟使用募集资金投入。 铺底流动资金 本项目铺底流动资金为18,167.79万元，按照本项目建成后所需全部流动资金的一定比例估算，拟使用募集资金投入。 (2) 单位产能固定资产投资成本与公司现行水平及同行业可比公司的对比情况 本项目拟在上海市浦东新区投资建设派能科技总部及产业化基地，计划投资总额为73,889.29万元。项目拟新建生产/办公楼、生活配套楼以及设备用房、地下车库等其他辅助建筑和厂区配套工程，购置研发及生产设备，项目建成后形成年产4GWh高压储能电池系统二次开发及集成能力。 本项目生产工序包括二次开发与集成、产品测试和包装。其中，

42、二次开发与集成是指基于锂电池系统模块并根据客户需求研发定制对应的产品方案，包括电池管理系统和能量管理系统的二次开发及控制策略优化、与电源系统的兼容性调试、针对使用环境的参数调整、散热系统的仿真与设计、消防监控系统安装调试等；产品测试和包装是指对每个系统模块进行充放电循环测试，最后包装发货。由于二次开发和集成主要借助软件开发工具完成，因此本项目所需生产设备主要为产品测试和包装设备。 由于本项目生产设备投资金额占固定资产投资投资总额的比重较低，因此固定资产投资金额与规划产能不具有明显的匹配关系；同时公司产品目前主要用于家用储能和通信备电领域，尚不具备高压储能电池系统大规模二次开发及集成能力，现有已

43、建项目中尚无与本项目具有可比性的同类建设项目。本项目拟购置设备数量与规划产能匹配情况较好，具体参见本题回复之“(二)结合公司生产经营中现有设备及前次募投项目设备购置情况，说明本次募投项目的设备购置安排及资金来源，设备数量与新增产能的匹配性”。本项目选址位于上海市浦东新区，剔除预备费和铺底流动资金后的单位建筑面积固定资产投资成本约为1.02万元/平方米，与上海市浦东新区其他类似项目相比总体处于合理水平。具体对比如下： 项目名称 固定资产投资金额（万元） 建筑面积（） 单位面积投资（万元/） 益方生物总部基地建设项目 47,115.00 64,250.00 0.73 君实生物上海君实生物科技总部及研发基地项目 112,760.00 76,904.00 1.47 平均值 79,937.50 70,577.00 1.13 派能科技总部及产业化基地项目 54,098.54 53,286.44 1.02 注1：固定资产投资金额为项目投资总额扣除预备费及铺底流动资金后的金额 注2：同类项目数据来自上市公司公告文件 (二) 结合公司生产经营中现有设备及前次募投项目设备购置情况，说明本次募