微波食品加项目投资建设方案（模板范本）.docx

《微波食品加项目投资建设方案（模板范本）.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《微波食品加项目投资建设方案（模板范本）.docx（30页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、泓域咨询 /微波食品加项目投资建设方案报告说明微波食品加热食用具有迅速、省时、经济节能、保持食物原有风味和营养成分等诸多优点，随着现代城乡家庭微波炉的普及、人们生活节奏的加快、消费者观念的改变，微波食品作为早、中、晚餐出现在人们餐桌上的概率逐渐增加。并且随着中餐标准化理念的发展和外卖行业的崛起，为了提高出餐效率，越来越多的餐厅、酒店开始采购微波食品。根据谨慎财务估算，项目总投资14009.51万元，其中：建设投资10666.99万元，占项目总投资的76.14%；建设期利息279.64万元，占项目总投资的2.00%；流动资金3062.88万元，占项目总投资的21.86%。项目正常运营每年营业收入

2、28600.00万元，综合总成本费用22013.04万元，净利润4825.89万元，财务内部收益率26.86%，财务净现值8635.68万元，全部投资回收期5.43年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。该项目的建设符合国家产业政策；同时项目的技术含量较高，其建设是必要的；该项目市场前景较好；该项目外部配套条件齐备，可以满足生产要求；财务分析表明，该项目具有一定盈利能力。综上，该项目建设条件具备，经济效益较好，其建设是可行的。目录一、 市场分析4二、 项目背景分析5三、 公司简介5四、 项目名称及投资人6五、 项目建设背景6六、 结论分析7七、 建设规模及主要建设

3、内容8八、 项目工程设计总体要求8九、 公司经营宗旨10十、 项目技术流程10十一、 员工技能培训10十二、 能源消费种类和数量分析11能耗分析一览表12十三、 项目总投资12总投资及构成一览表12十四、 资金筹措与投资计划13项目投资计划与资金筹措一览表13十五、 经济评价财务测算14十六、 项目风险对策16十七、 总结18十八、 附表19营业收入、税金及附加和增值税估算表19综合总成本费用估算表19固定资产折旧费估算表20无形资产和其他资产摊销估算表21利润及利润分配表22项目投资现金流量表22借款还本付息计划表24建设投资估算表25建设期利息估算表25固定资产投资估算表26流动资金估算表

4、27总投资及构成一览表28项目投资计划与资金筹措一览表29一、 市场分析微波食品加热食用具有迅速、省时、经济节能、保持食物原有风味和营养成分等诸多优点，随着现代城乡家庭微波炉的普及、人们生活节奏的加快、消费者观念的改变，微波食品作为早、中、晚餐出现在人们餐桌上的概率逐渐增加。并且随着中餐标准化理念的发展和外卖行业的崛起，为了提高出餐效率，越来越多的餐厅、酒店开始采购微波食品。自20世纪80年代起，美国、日本等国家的微波炉普及度已经达到了较高水平，微波食品行业开始加速发展，微波食品的种类不断丰富。日本微波食品已经涵盖油炸肉饼、米饭类、面食类、汉堡馅饼和炸肉排五大类。其中，米饭类、面食类微波食品销

5、售量最大，包括各种口味的杂烩饭和日式米饭团、中国风味的面条、西欧风味的快餐类食品和日式传统风味的快餐类食品。近年来，随着中国经济的稳定发展和人民生活水平的日益提高，中国大中城市的家用微波炉普及率呈上升趋势，且随着微波炉生产的发展和价格的下调，微波炉产品越来越多的进入普通居民家庭。越来越多的企业看到微波食品广阔的市场前景，开始进入微波食品行业，行业与企业规模继续扩大，发展质量和水平也明显提高。不少微波食品生产企业开始尝试中西融合，不断扩展产品种类，形成了包子、烧卖、蒸饺、肉类、蔬菜等丰富的产品种类。在中国微波食品行业内，大型生产企业凭借其生产工艺和销售渠道的优势，在市场竞争中处于优势地位，而中小

6、型企业规模小、销售渠道布局不够完善，在市场竞争中处于劣势地位。中国城市化进程不断推进，人们生活节奏加快、饮食习惯改变，使得微波食品行业前景逐渐明朗，吸引了更多的企业进入到该行业。整体上，微波食品行业内企业间的竞争比较激烈。在激烈的市场竞争下，大部分企业积极布局海外市场，伴随着中国微波食品行业企业生产能力与产品质量的提升，产品逐步得到国内外市场认可。中国微波食品出口市场表现活跃。二、 项目背景分析微波食品加热食用具有迅速、省时、经济节能、保持食物原有风味和营养成分等诸多优点，随着现代城乡家庭微波炉的普及、人们生活节奏的加快、消费者观念的改变，微波食品作为早、中、晚餐出现在人们餐桌上的概率逐渐增加

7、。并且随着中餐标准化理念的发展和外卖行业的崛起，为了提高出餐效率，越来越多的餐厅、酒店开始采购微波食品。三、 公司简介公司不断建设和完善企业信息化服务平台，实施“互联网+”企业专项行动，推广适合企业需求的信息化产品和服务，促进互联网和信息技术在企业经营管理各个环节中的应用，业通过信息化提高效率和效益。搭建信息化服务平台，培育产业链，打造创新链，提升价值链，促进带动产业链上下游企业协同发展。面对宏观经济增速放缓、结构调整的新常态，公司在企业法人治理机构、企业文化、质量管理体系等方面着力探索，提升企业综合实力，配合产业供给侧结构改革。同时，公司注重履行社会责任所带来的发展机遇，积极践行“责任、人本

8、、和谐、感恩”的核心价值观。多年来，公司一直坚持坚持以诚信经营来赢得信任。四、 项目名称及投资人（一）项目名称微波食品加项目（二）项目投资人xx集团有限公司（三）建设地点本期项目选址位于xxx（待定）。五、 项目建设背景综合考虑未来发展趋势和条件，“十三五”发展的总体目标是：到2020年，同步够格全面建成小康社会，“三个陕西”建设迈上更高水平。六、 结论分析（一）项目选址本期项目选址位于xxx（待定），占地面积约31.00亩。（二）建设规模与产品方案项目正常运营后，可形成年产xxundefined微波食品加的生产能力。（三）项目实施进度本期项目建设期限规划24个月。（四）投资估算本期项目总投资

9、包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资14009.51万元，其中：建设投资10666.99万元，占项目总投资的76.14%；建设期利息279.64万元，占项目总投资的2.00%；流动资金3062.88万元，占项目总投资的21.86%。（五）资金筹措项目总投资14009.51万元，根据资金筹措方案，xx集团有限公司计划自筹资金（资本金）8302.64万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额5706.87万元。（六）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：28600.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：22013.04万元。3、项目达产年净利润（NP）

10、：4825.89万元。4、财务内部收益率（FIRR）：26.86%。5、全部投资回收期（Pt）：5.43年（含建设期24个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：9216.16万元（产值）。七、 建设规模及主要建设内容（一）项目场地规模该项目总占地面积20667.00（折合约31.00亩），预计场区规划总建筑面积33803.86。（二）产能规模根据国内外市场需求和xx集团有限公司建设能力分析，建设规模确定达产年产xxx微波食品加，预计年营业收入28600.00万元。八、 项目工程设计总体要求（一）土建工程原则根据生产需要，本项目工程建设方案主要遵循如下原则：1、布局合理的原则。在平面布置上，充分

11、利用好每寸土地，功能设施分区设置，人流、物流布置得当、有序，做到既利于生产经营，又方便交通。2、配套齐全、方便生产的原则。立足厂区现有基础条件，充分利用好现有功能设施，保证水、电供应设施齐全，厂区内外道路畅通，方便生产。在建筑结构设计，严格执行国家技术经济政策及环保、节能等有关要求。在满足工艺生产特性，设备布置安装、检修等前提下，土建设计要尽量做到技术先进、经济合理、安全适用和美观大方。建筑设计要简捷紧凑，组合恰当、功能合理、方便生产、节约用地；结构设计要统一化、标准化、并因地制宜，就地取材，方便施工。（二）土建工程采用的标准为保证建筑物的质量，保证生产安全和长寿命使用，本项目建筑物严格按照相

12、关标准进行施工建设。1、工业企业设计卫生标准2、公共建筑节能设计标准3、绿色建筑评价标准4、外墙外保温工程技术规程5、建筑照明设计标准6、建筑采光设计标准7、民用建筑电气设计规范8、民用建筑热工设计规范九、 公司经营宗旨加强经济合作和技术交流，采用先进适用的科学技术和科学经营管理方法，提高产品质量，发展新产品，并在质量、价格等方面具有国际市场上的竞争能力，提高经济效益，使投资者获得满意的利益。十、 项目技术流程（略）十一、 员工技能培训为使生产线顺利投产，确保生产安全和产品质量，应组织公司技术人员和生产操作人员进行培训，培训工作可分阶段进行。1、生产骨干和技术人员应在设备安装初期进入施工现场，

13、随同施工队伍共同进行设备安装工作，以达到边安装边深入熟悉设备结构，为后期的单机调试和试生产打下良好的基础。2、应在试车前2个月左右时间内，组织主要生产岗位的操作人员分期分批进行理论培训工作，然后在到同类型、同规模工厂进行实习操作训练，以便于调试及生产之需要。3、在设备调试前，给技术人员、操作工人详细介绍本生产线的工艺、设备的特点、操作要点、安全生产规程等。在调试过程中，要在安装调试人员和设计人员的指导监督下，熟练掌握各工艺工序的操作，了解掌握各工段设备的操作规程。4、投产前，组织有关技术讲座，使公司技术人员了解生产工艺及技术装备，了解项目采用技术的发展情况。要对操作人员进行严格考核，合格者方可

14、上岗操作。十二、 能源消费种类和数量分析（一）项目用电量测算本期工程项目用电量由生产设备电耗、公用辅助设备电耗、工业照明电耗以及变压器及线路损耗构成，根据项目生产工艺用电和办公及生活用电情况测算，全年用电量351.81万kwh，折合432.38tce（当量值）。（二）项目用新鲜水量测算项目生产工艺用水及设备耗水和生活用水由当地自来水供水管网供应，根据测算，本期工程项目实施后总用水量6624.00/a，折合0.57tce。（三）项目总用能测算分析根据综合测算，本期工程项目年综合总耗能量432.95tce。能耗分析一览表序号能源工质计量单位折标单位折标系数年消耗量折标能耗（tce）备注1电力万kw

15、·hkgce/kw·h0.1229351.81432.38当量值2水m³kgce/m³0.08576624.000.57工质合计tce432.95十三、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资14009.51万元，其中：建设投资10666.99万元，占项目总投资的76.14%；建设期利息279.64万元，占项目总投资的2.00%；流动资金3062.88万元，占项目总投资的21.86%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资14009.51100.00%1.1建设投资10666.997

16、6.14%1.1.1工程费用9074.7464.78%1.1.1.1建筑工程费4267.8830.46%1.1.1.2设备购置费4527.1532.31%1.1.1.3安装工程费279.712.00%1.1.2工程建设其他费用1313.219.37%1.1.2.1土地出让金693.424.95%1.1.2.2其他前期费用619.794.42%1.2.3预备费279.041.99%1.2.3.1基本预备费123.770.88%1.2.3.2涨价预备费155.271.11%1.2建设期利息279.642.00%1.3流动资金3062.8821.86%十四、 资金筹措与投资计划本期项目总投资1400

17、9.51万元，其中申请银行长期贷款5706.87万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资14009.51100.00%1.1建设投资10666.9976.14%1.2建设期利息279.642.00%1.3流动资金3062.8821.86%2资金筹措14009.51100.00%2.1项目资本金8302.6459.26%2.1.1用于建设投资4960.1235.41%2.1.2用于建设期利息279.642.00%2.1.3用于流动资金3062.8821.86%2.2债务资金5706.8740.74%2.2.1用于建设投资5706.874

18、0.74%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十五、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入28600.00万元。根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=1270.28万元。（二）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综

19、合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用22013.04万元，其中：可变成本18881.23万元，固定成本3131.81万元。正常经营年份项目经营成本21156.40万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。（三）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加152.44万元。（四）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=6434.52

20、（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=6434.52×25.00%=1608.63（万元）。（五）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额6434.52万元，缴纳企业所得税1608.63万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=6434.52-1608.63=4825.89（万元）。十六、 项目风险对策（一）加强项目建设及运营管理本项目的建设采用招标方式选择工程设计承包商，在保证建设质量的同时，努力降低建设投资和设备采购成本。项目建设按照国家

21、有关规定，招标选择项目监理，确保项目的建设质量、建设工期和降低项目造价。建成投入运营后，加强管理降低生产成本，构成较大的价格变动空间，以增强企业的市场竞争能力。（二）采取多元化融资方式选择多种筹集建设资金的渠道，紧紧抓住国家鼓励和支持行业发展的大好机遇，积极争取政府资金的支持和吸收社会其他资金投入，尽可能的降低债务投资的比例，从而从根本上降低偿债压力和风险。（三）政策风险对策为应对所得税优惠、出口退税政策调整的风险，公司一方面应抓住时机，加大力度实现销售和收入，加快回收投资。另一方面要注意控制成本和技术研发，保持公司的核心竞争力。（四）市场风险对策1、加强市场开拓。加强市场开发，建立有效的市场

22、开拓网络和体制，采取必要的宣传和市场开拓措施，扩大市场占有率，降低产品成本，以高质量和低成本占领市场。通过以上措施扩大和稳定市场份额，抵御市场变化带来的风险。2、加大产品宣传力度，创新营销手段和方式，开拓新兴市场，建立独立、主动、可控的销售渠道和销售网络，建立高素质的销售队伍。企业计划通过产品宣传、博览会、网络、媒体等形式，向顾客宣传、展示公司产品，吸引客户推动产品销售，逐步扩大客户群，以降低市场风险因素的影响。（五）技术风险对策公司将加大对技术研发高投入。项目运营过程中将进一步引进高素质的专业人才，建立高水平的技术研发中心，提供先进的研发条件，加强产学研合作和国内外专家的学术交流，紧跟世界行

23、业的前沿信息，不断开发掌握新工艺、应用新技术、发展新产品，注重自主创新和自主知识产权管理，不断增强公司的核心竞争力，以化解各种技术风险和未来技术壁垒的冲击。（六）资金风险对策密切关注汇率变化，利用各种金融工具防范汇率风险。签订产品外销合同时尽量选择人民币作为支付货币，或者选择币值相对稳定的外币作为支付货币。十七、 总结1、拟建项目选址符合当地土地利用总体规划，而且项目建设区域交通运输便利，可利用现有公用工程设施，水、电等能源供应有保障。2、本项目采用国内先进的生产工艺，工艺技术成熟，生产成本低，产品质量高，为国内成熟工艺。3、本项目“三废”均经处理后达标排放，对环境污染较小。4、近年来项目产品

24、市场发展迅速，本项目建成后，产品进入市场的前景良好。 5、本项目产品方案符合国家产业政策和行业发展规划。6、本项目工艺技术成熟，产品质量稳定可靠，符合国家产品质量标准。7、本项目主要原料供应有可靠的保证。8、本项目产品市场潜力较大，市场前景广阔。9、本项目建成后，可取得较好的经济效益和社会效益。十八、 附表营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0020020.0024310.0028600.002增值税0.00984.751195.771270.282.1销项税0.002602.603160.303718.002.2进项税0.00161

25、7.851964.532447.723税金及附加0.00118.17143.49152.443.1城建税0.0068.9383.7088.923.2教育费附加0.0029.5435.8738.113.3地方教育附加0.0019.7023.9225.41综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0012444.9815111.7717778.552工资及福利费0.001102.681102.681102.683修理费0.00244.20244.20244.204其他费用0.002030.972030.972030.974.1其他制造费用0.00126

26、.78126.78126.784.2其他管理费用0.00135.73135.73135.734.3其他营业费用0.001768.461768.461768.465经营成本0.0015822.8318489.6221156.406折旧费0.00563.13563.13563.137摊销费0.0013.8713.8713.878利息支出0.00279.64279.64279.649总成本费用0.0016679.4719346.2622013.049.1其中：固定成本0.003131.813131.813131.819.2可变成本0.0013547.6616214.4518881.23固定资产折旧费

27、估算表单位：万元序号项目折旧年限123451房屋建筑物201.1原值5446.355187.654928.954670.254411.551.2当期折旧费258.70258.70258.70258.70258.701.3净值5187.654928.954670.254411.554152.852机器设备152.1原值4806.864502.434198.003893.573589.142.2当期折旧费304.43304.43304.43304.43304.432.3净值4502.434198.003893.573589.143284.713合计3.1原值10253.219690.089126.

28、958563.828000.693.2当期折旧费563.13563.13563.13563.13563.133.3净值9690.089126.958563.828000.697437.56无形资产和其他资产摊销估算表单位：万元序号项目折旧年限123451无形资产501.1原值693.42693.42693.42693.42693.421.2当期摊销费13.8713.8713.8713.8713.871.3净值679.55665.68651.81637.94624.07利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0020020.0024310.0028600.0

29、02税金及附加0.00118.17143.49152.443总成本费用0.0016679.4719346.2622013.044利润总额0.003222.364820.256434.525应纳所得税额0.003222.364820.256434.526所得税0.00805.591205.061608.637净利润0.002416.773615.194825.898期初未分配利润0.000.002175.095211.259可供分配的利润0.002416.775790.2810037.1410法定盈余公积金0.00241.68579.031003.7111可供分配的利润0.002175.0952

30、11.259033.4312未分配利润0.002175.095211.259033.4313息税前利润0.004307.596304.958322.79项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0020020.0024310.0028600.001.1营业收入0.000.0020020.0024310.0028600.002现金流出5333.495333.4918085.0219092.5423912.292.1建设投资5333.495333.492.2流动资金0.002144.02459.432603.452.3经营成本0.0015822.831

31、8489.6221156.402.4税金及附加0.00118.17143.49152.443所得税前净现金流量-5333.49-5333.491934.985217.464687.714累计所得税前净现金流量-5333.49-10666.98-8732.00-3514.541173.175调整所得税0.001076.901576.242080.706所得税后净现金流量-5333.49-5333.491129.394012.403079.087累计所得税后净现金流量-5333.49-10666.98-9537.59-5525.19-2446.11计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：3

32、5.60%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：26.86%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=12%）：14843.15万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=12%）：8635.68万元；5、项目投资回收期（所得税前）：4.75年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.43年。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额2853.4355706.875706.875706.871.2当期还本付息69.91489.37279.64279.64279.641.2.1还本1.2.2付息69.91489.37279.64279.6427

33、9.641.3期末借款余额2853.4355706.875706.875706.875706.872利息备付率29.763偿债备付率26.07建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用4267.884527.15279.719074.741.1建筑工程费4267.884267.881.2设备购置费4527.154527.151.3安装工程费279.71279.712其他费用1313.211313.212.1土地出让金693.42693.423预备费279.04279.043.1基本预备费123.77123.773.2涨价预备费155.27155.274投资合

34、计10666.99建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息279.6469.91209.731.1.1期初借款余额2853.4351.1.2当期借款5706.872853.432853.431.1.3当期应计利息279.6469.91209.731.1.4期末借款余额2853.4355706.871.2其他融资费用1.3小计279.6469.91209.732债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计279.6469.91209.73固定资产投资估算表单位：万元序

35、号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用4267.884527.15279.719074.741.1建筑工程费4267.884267.881.2设备购置费4527.154527.151.3安装工程费279.71279.712其他费用619.79619.793预备费279.04279.043.1基本预备费123.77123.773.2涨价预备费155.27155.274建设期利息279.64279.645合计10253.21流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0013895.1316872.6519850.181.1应收账款0.006252.8

36、17592.698932.581.2存货0.004863.295905.436947.561.2.1原辅材料0.001458.991771.632084.271.2.2燃料动力0.0072.9588.58104.211.2.3在产品0.002237.122716.503195.881.2.4产成品0.001094.241328.721563.201.3现金0.001111.611349.811588.011.4预付账款0.001667.412024.722382.022流动负债0.0011751.1114269.2016787.302.1应付账款0.004230.405136.926043.4

37、32.2预收账款0.007520.719132.2910743.873流动资金0.002144.022603.453062.884流动资金增加0.002144.02459.43459.435铺底流动资金0.004168.535061.795955.05总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资14009.51100.00%1.1建设投资10666.9976.14%1.1.1工程费用9074.7464.78%1.1.1.1建筑工程费4267.8830.46%1.1.1.2设备购置费4527.1532.31%1.1.1.3安装工程费279.712.00%1.1.2工程建设其他费用

38、1313.219.37%1.1.2.1土地出让金693.424.95%1.1.2.2其他前期费用619.794.42%1.2.3预备费279.041.99%1.2.3.1基本预备费123.770.88%1.2.3.2涨价预备费155.271.11%1.2建设期利息279.642.00%1.3流动资金3062.8821.86%项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资14009.51100.00%1.1建设投资10666.9976.14%1.2建设期利息279.642.00%1.3流动资金3062.8821.86%2资金筹措14009.51100.00%2.1项目资本金8302.6459.26%2.1.1用于建设投资4960.1235.41%2.1.2用于建设期利息279.642.00%2.1.3用于流动资金3062.8821.86%2.2债务资金5706.8740.74%2.2.1用于建设投资5706.8740.74%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金