彩钢板洁净门项目产业基金申请报告（模板）.docx

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1、泓域咨询 /彩钢板洁净门项目产业基金申请报告彩钢板洁净门项目产业基金申请报告报告说明洁净的概念指的是将一定室内空间标准内之空气中的尘粒、危害气体、细菌病毒等污染物排除，并将房间内的温度、洁净度、房间内压力、空气速度与空气分布、噪声振动、靜電控制在特定需求标准。彩钢板洁净门通常是指易于清洁、自洁抑菌，且气密性优良的以彩钢为主材的洁净门，彩钢板洁净门具有自重轻、安装简便、保温隔热、色彩多样、经久耐用、不易产生细菌等优质特性，适用医院建设、生物医药试验室、食品饮料加工厂、设备电子厂等各种气密性需求较高的场合。根据谨慎财务估算，项目总投资5676.92万元，其中：建设投资4606.26万元，占项目总投

2、资的81.14%；建设期利息48.88万元，占项目总投资的0.86%；流动资金1021.78万元，占项目总投资的18.00%。项目正常运营每年营业收入10400.00万元，综合总成本费用8369.98万元，净利润1483.24万元，财务内部收益率19.09%，财务净现值935.36万元，全部投资回收期5.80年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，该项目属于国家鼓励支持的项目，项目的经济和社会效益客观，项目的投产将改善优化当地产业结构，实现高质量发展的目标。目录一、 项目概述4二、 项目提出的理由4三、 研究结论4四、 主要经济指标一览表5主要经济指标一

3、览表5五、 市场分析6六、 公司简介8七、 建设规模及主要建设内容8八、 建筑工程建设指标9建筑工程投资一览表9九、 产业发展方向10十、 机会分析（O）11十一、 项目节能措施12十二、 项目运营期原辅材料供应及质量管理13主要原辅材料一览表14十三、 预期效果评价14十四、 建设投资估算15建设投资估算表16十五、 建设期利息17建设期利息估算表17十六、 流动资金18流动资金估算表18十七、 项目总投资19总投资及构成一览表20十八、 资金筹措与投资计划21项目投资计划与资金筹措一览表21十九、 经济评价财务测算22营业收入、税金及附加和增值税估算表22综合总成本费用估算表23利润及利润

4、分配表25二十、 项目盈利能力分析26项目投资现金流量表27二十一、 财务生存能力分析29二十二、 偿债能力分析29借款还本付息计划表30二十三、 经济评价结论31二十四、 项目风险对策31二十五、 总结32一、 项目概述1、项目名称：彩钢板洁净门项目2、承办单位名称：xx有限责任公司3、项目性质：扩建4、项目建设地点：xx（以最终选址方案为准）5、项目联系人：谭xx二、 项目提出的理由综合分析，“十三五”期间，西安处于加快发展的战略机遇期、城市价值的集中兑现期、争先进位的追赶超越期和新常态的适应引领期。但同时也面临一些新问题和新挑战：一是经济总量还不够大，综合实力仍需进一步提高；二是发展结构

5、还不够优，存在工业规模相对较小、非公经济发展不快、经济外向度不高等问题；三是创新潜能释放不足，科教、人才、军工资源优势还未得到充分发挥；四是经济发展的外部条件趋紧，人口、土地等资源环境约束进一步加剧；五是社会治理和民生改善仍需持续提升，协调融合发展的能力有待进一步加强。对这些问题，我们要高度重视、认真研究，有的放矢、精准施策，切实加以解决。三、 研究结论该项目工艺技术方案先进合理，原材料国内市场供应充足，生产规模适宜，产品质量可靠，产品价格具有较强的竞争能力。该项目经济效益、社会效益显著，抗风险能力强，盈利能力强。综上所述，本项目是可行的。四、 主要经济指标一览表主要经济指标一览表序号项目单位

6、指标备注1占地面积8000.00约12.00亩1.1总建筑面积13554.701.2基底面积4960.001.3投资强度万元/亩361.782总投资万元5676.922.1建设投资万元4606.262.1.1工程费用万元3954.332.1.2其他费用万元527.792.1.3预备费万元124.142.2建设期利息万元48.882.3流动资金万元1021.783资金筹措万元5676.923.1自筹资金万元3681.823.2银行贷款万元1995.104营业收入万元10400.00正常运营年份5总成本费用万元8369.98""6利润总额万元1977.66""

7、;7净利润万元1483.24""8所得税万元494.42""9增值税万元436.27""10税金及附加万元52.36""11纳税总额万元983.05""12工业增加值万元3326.22""13盈亏平衡点万元4310.35产值14回收期年5.8015内部收益率19.09%所得税后16财务净现值万元935.36所得税后五、 市场分析洁净的概念指的是将一定室内空间标准内之空气中的尘粒、危害气体、细菌病毒等污染物排除，并将房间内的温度、洁净度、房间内压力、空气速度与空气分布、噪声振动

8、、靜電控制在特定需求标准。彩钢板洁净门通常是指易于清洁、自洁抑菌，且气密性优良的以彩钢为主材的洁净门，彩钢板洁净门具有自重轻、安装简便、保温隔热、色彩多样、经久耐用、不易产生细菌等优质特性，适用医院建设、生物医药试验室、食品饮料加工厂、设备电子厂等各种气密性需求较高的场合。彩钢板洁净门行业尚缺乏专门的行业主管部门和行业管理体制，对不同下游企业提供的产品和服务要受不同行业主管部门的管理、遵循不同行业的政策、标准，相关产业政策也依附于各下游产业的产业政策。由于缺乏有效的行业协调，增加了企业的运营成本，限制了彩钢板洁净门行业的发展。彩钢板是聚苯烯泡沫彩钢夹芯板的简称，彩钢板作为一种新型建筑物材料，具

9、有非常好的保温、隔音效果显著，同时还能够防潮，在建筑领域获得了广泛应用，但是其存在防火性能差，使用一段时间后密封性能会下降等弊端，因此在洁净门领域正逐渐被钢制门所替代。目前，中国消费市场不断升级，洁净门市场也在发展，质地更好、更为美观、价格也更高的钢制洁净门、树脂洁净门受到下游用户的青睐，彩钢板洁净门行业一方面需要加快产品迭代，推出更加具有性价比、更受市场欢迎的产品，提升市场竞争力；另一方面，加强市场开发力度，尤其是开发对价格较为敏感的发展中国家市场，扩大市场需求。六、 公司简介公司注重发挥员工民主管理、民主参与、民主监督的作用，建立了工会组织，并通过明确职工代表大会各项职权、组织制度、工作制

10、度，进一步规范厂务公开的内容、程序、形式，企业民主管理水平进一步提升。围绕公司战略和高质量发展，以提高全员思想政治素质、业务素质和履职能力为核心，坚持战略导向、问题导向和需求导向，持续深化教育培训改革，精准实施培训，努力实现员工成长与公司发展的良性互动。公司不断建设和完善企业信息化服务平台，实施“互联网+”企业专项行动，推广适合企业需求的信息化产品和服务，促进互联网和信息技术在企业经营管理各个环节中的应用，业通过信息化提高效率和效益。搭建信息化服务平台，培育产业链，打造创新链，提升价值链，促进带动产业链上下游企业协同发展。七、 建设规模及主要建设内容（一）项目场地规模该项目总占地面积8000.

11、00（折合约12.00亩），预计场区规划总建筑面积13554.70。（二）产能规模根据国内外市场需求和xx有限责任公司建设能力分析，建设规模确定达产年产xxx彩钢板洁净门，预计年营业收入10400.00万元。八、 建筑工程建设指标本期项目建筑面积13554.70，其中：生产工程9148.22，仓储工程1728.06，行政办公及生活服务设施1770.74，公共工程907.68。建筑工程投资一览表单位：、万元序号工程类别占地面积建筑面积投资金额备注1生产工程2628.809148.221255.401.11#生产车间788.642744.47376.621.22#生产车间657.202287.05

12、313.851.33#生产车间630.912195.57301.301.44#生产车间552.051921.13263.632仓储工程1289.601728.06145.182.11#仓库386.88518.4243.552.22#仓库322.40432.0136.302.33#仓库309.50414.7334.842.44#仓库270.82362.8930.493办公生活配套296.111770.74272.123.1行政办公楼192.471150.98176.883.2宿舍及食堂103.64619.7695.244公共工程744.00907.6898.87辅助用房等5绿化工程1040.80

13、18.24绿化率13.01%6其他工程1999.208.157合计8000.0013554.701797.96九、 产业发展方向（一）增强经济动力和活力充分发挥投资的关键作用、消费的基础作用和出口的促进作用，优化劳动力、资本、土地、技术、管理等要素配置，增强经济增长的均衡性、协同性和可持续性。（二）培育壮大新兴产业把握产业发展新方向，落实中国制造2025，以集群化、信息化、智能化发展为路径，加快发展以节能环保产业为重点的先进制造业，以信息服务业为重点的新兴生产性服务业，以文化休闲旅游业为重点的新兴生活性服务业。（三）推动传统产业转型升级推动区内具有优势的装备制造、材料工业、食品工业以及生产性服

14、务业、生活性服务业围绕生产技术、商业模式、供求趋势的变化，满足新需求，采用新技术、新模式，实现优化升级。（四）提升创新驱动能力加快推进创新发展，以企业为创新主体，逐步完善政策、人才和市场环境，形成创新支撑经济发展的格局。十、 机会分析（O）（一）符合我国相关产业政策和发展规划近年来，我国为推进产业结构转型升级，先后出台了多项发展规划或产业政策支持行业发展。政策的出台鼓励行业开展新材料、新工艺、新产品的研发，促进行业加快结构调整和转型升级，有利于本行业健康快速发展。（二）项目产品市场前景广阔广阔的终端消费市场及逐步升级的消费需求都将促进行业持续增长。（三）公司具备成熟的生产技术及管理经验公司经过

15、多年的技术改造和工艺研发，公司已经建立了丰富完整的产品生产线，配备了行业先进的染整设备，形成了门类齐全、品种丰富的工艺，可为客户提供一体化染整综合服务。公司通过自主培养和外部引进等方式，建立了一支团结进取的核心管理团队，形成了稳定高效的核心管理架构。公司管理团队对行业的品牌建设、营销网络管理、人才管理等均有深入的理解，能够及时根据客户需求和市场变化对公司战略和业务进行调整，为公司稳健、快速发展提供了有力保障。（四）建设条件良好本项目主要基于公司现有研发条件与基础，根据公司发展战略的要求，通过对研发测试环境的提升改造，形成集科研、开发、检测试验、新产品测试于一体的研发中心，项目各项建设条件已落实

16、，工程技术方案切实可行，本项目的实施有利于全面提高公司的技术研发能力，具备实施的可行性。十一、 项目节能措施本项目建成投产后，其主要能耗为电力、水、汽等消耗，为此，本项目从选购设备开始，就注意选择低能耗、高效率的设备，并遵循以下原则：1、适应产品品种和质量要求。2、提高连续化自动化程度，降低劳动强度，提高劳动生产率。3、降低原材料、水、电、汽单耗，满足环境保护要求。4、立足国内市场，采购国内生产厂商制造的设备，力求经济性和合理性。5、设备生产技术成熟可靠，确保生产工艺和产品质量的要求。6、主要设备和辅助设备之间相互配套。本项目所采用的设备均系能耗达标设备，而且短期内不会因能耗和环境污染问题而被

17、淘汰。十二、 项目运营期原辅材料供应及质量管理（一）主要原材料供应本期工程项目原材料及辅助材料均在国内市场采购，xx有限责任公司拥有稳定的供应渠道并且和这些供应商建立了比较密切的上下游客户关系。（二）主要原材料及辅助材料管理1、本期工程项目原料采购后应按质量（等级）要求贮存在原料仓库内，同时，对辅助材料购置的要求均为事先检验以保证辅助材料的质量和生产需要，不合格原材料不得进入公司仓库，应严把原材料质量关，确保产品生产质量。2、按目前市场的需求情况，原料存储时间约为20天至30天，存放在原料仓库内；本期工程项目将建设原料仓库和辅助材料仓库，以满足本期工程项目生产的需要。3、原材料仓库按品种分类存

18、储；库内原辅材料的保管应按批号分存，建立严格的入库、分发制度，坚决杜绝分发差错，坚决杜绝因混批错号、混用原材料而造成的质量事故。主要原辅材料一览表序号主要原辅材料单位年消耗量备注1.2.3.4.5.6.7.8.合计.十三、 预期效果评价1、项目建设单位设计配套了完善的安全卫生专用设施，主要包括防火防爆设施、火灾自动报警系统、水消防系统、空调设施、岗位通风设施、隔声降噪设施、安全供水、安全供电设施。2、项目建设单位根据生产工艺的特点，针对可能发生的安全和有害卫生的部位，采取了较为完善的防护措施，符合有关标准规范的要求，只要操作人员遵守安全操作规程，就能够保证操作人员在符合安全和卫生条件的环境中工

19、作，并保障其劳动安全。3、本期项目采用先进、成熟、可靠的生产技术，在设计中严格按照国家的有关劳动安全卫生政策，并根据实际情况采取完善的安全卫生措施。4、项目建设单位严格遵守各项安全操作规程和制度，加强劳动安全管理，本期工程项目完工后，其生产秩序是安全可靠的。十四、 建设投资估算本期项目建设投资4606.26万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计3954.33万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为1797.96万元。2、

20、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为2038.60万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为117.77万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为527.79万元。（三）预备费本期项目预备费为124.14万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用1797.962038.60117.773954.331.1建筑工程费1797.961797.961.2设备购置费2038.6

21、02038.601.3安装工程费117.77117.772其他费用527.79527.792.1土地出让金313.81313.813预备费124.14124.143.1基本预备费76.8776.873.2涨价预备费47.2747.274投资合计4606.26十五、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款1995.10万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息48.88万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息48.8848.880.001.1.1期初借款余额1995.101.1.2当期借款1995.101995.100.001.

22、1.3当期应计利息48.8848.880.001.1.4期末借款余额1995.101995.101.2其他融资费用1.3小计48.8848.880.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计48.8848.880.00十六、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动

23、负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为1021.78万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产4151.994843.995881.986919.981.1应收账款1868.392179.792646.893113.991.2存货1453.191695.392058.692421.991.2.1原辅材料435.96508.62617.61726.601.2.2燃料动力21.8025.4330.8836.331.2.3在产品668.47779.88947.001114.121.2.4产成品326.97381.47463.2

24、1544.951.3现金332.16387.52470.56553.601.4预付账款498.24581.28705.84830.402流动负债3538.924128.745013.475898.202.1应付账款1274.011486.341804.852123.352.2预收账款2264.912642.393208.623774.853流动资金613.07715.25868.511021.784流动资金增加613.07102.18153.27153.275铺底流动资金1245.591453.191764.592075.99十七、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。

25、根据谨慎财务估算，项目总投资5676.92万元，其中：建设投资4606.26万元，占项目总投资的81.14%；建设期利息48.88万元，占项目总投资的0.86%；流动资金1021.78万元，占项目总投资的18.00%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资5676.92100.00%1.1建设投资4606.2681.14%1.1.1工程费用3954.3369.66%1.1.1.1建筑工程费1797.9631.67%1.1.1.2设备购置费2038.6035.91%1.1.1.3安装工程费117.772.07%1.1.2工程建设其他费用527.799.30%1.1.2.1土

26、地出让金313.815.53%1.1.2.2其他前期费用213.983.77%1.2.3预备费124.142.19%1.2.3.1基本预备费76.871.35%1.2.3.2涨价预备费47.270.83%1.2建设期利息48.880.86%1.3流动资金1021.7818.00%十八、 资金筹措与投资计划本期项目总投资5676.92万元，其中申请银行长期贷款1995.10万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资5676.92100.00%1.1建设投资4606.2681.14%1.2建设期利息48.880.86%1.3流动资金1021

27、.7818.00%2资金筹措5676.92100.00%2.1项目资本金3681.8264.86%2.1.1用于建设投资2611.1646.00%2.1.2用于建设期利息48.880.86%2.1.3用于流动资金1021.7818.00%2.2债务资金1995.1035.14%2.2.1用于建设投资1995.1035.14%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十九、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入10400.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第

28、2年第3年第4年第5年1营业收入6240.007280.008840.0010400.002增值税235.54285.72360.99436.272.1销项税811.20946.401149.201352.002.2进项税575.66660.68788.21915.733税金及附加28.2734.2843.3252.363.1城建税16.4920.0025.2730.543.2教育费附加7.078.5710.8313.093.3地方教育附加4.715.717.228.73（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达

29、产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=436.27万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用8369.98万元，其中：可变成本6933.10万元，固定成本1436.88万元。达产年项目经营成本8025.58万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算

30、表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费3923.934577.925558.916539.892工资及福利费393.21393.21393.21393.213修理费122.32122.32122.32122.324其他费用970.16970.16970.16970.164.1其他制造费用78.0578.0578.0578.054.2其他管理费用61.1961.1961.1961.194.3其他营业费用830.92830.92830.92830.925经营成本5409.626063.617044.608025.586折旧费240.36240.36240.36240.3

31、67摊销费6.286.286.286.288利息支出97.7697.7697.7697.769总成本费用5754.026408.017389.008369.989.1其中：固定成本1436.881436.881436.881436.889.2可变成本4317.144971.135952.126933.10（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加52.36万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=1977.66

32、（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=1977.66×25.00%=494.42（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额1977.66万元，缴纳企业所得税494.42万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=1977.66-494.42=1483.24（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入6240.007280.008840.0010400.002税金及附加28.2734.2843.3252.363

33、总成本费用5754.026408.017389.008369.984利润总额457.71837.711407.681977.665应纳所得税额457.71837.711407.681977.666所得税114.43209.43351.92494.427净利润343.28628.281055.761483.248期初未分配利润0.00308.95843.511709.349可供分配的利润343.28937.231899.273192.5810法定盈余公积金34.3393.72189.93319.2611可供分配的利润308.95843.511709.342873.3212未分配利润308.958

34、43.511709.342873.3213息税前利润669.901144.901857.362569.84二十、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=19.09%。本期项目投资财务内部收益率19.09%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现

35、值（FNPV）=935.36（万元）。以上计算结果表明，财务净现值935.36万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.80年。本期项目全部投资回收期5.80年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投

36、资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.006240.007280.008840.0010400.001.1营业收入0.006240.007280.008840.0010400.002现金流出4606.266050.966200.077854.258333.392.1建设投资4606.260.002.2流动资金613.07102.18766.33255.452.3经营成本5409.626063.617044.608025.582.4税金及附加28.2734.2843.3252.363所得税前净现金流量-4606.26189.041079.93985.75206

37、6.614累计所得税前净现金流量-4606.26-4417.22-3337.29-2351.54-284.935调整所得税167.47286.23464.34642.466所得税后净现金流量-4606.2674.61870.50633.831572.197累计所得税后净现金流量-4606.26-4531.65-3661.15-3027.32-1455.13计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：25.80%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：19.09%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=15%）：2654.92万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=15%）：935

38、.36万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.12年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.80年。二十一、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十二、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（

39、第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为26.29。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为23.75。根据

40、约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额1995.101995.101995.101995.101.2当期还本付息48.8897.7697.7697.7697.761.2.1还本1.2.2付息48.8897.7697.7697.7697.761.3期末借款余额1995.101995.101995.101995.101995.102利息备付率26.293偿债备付率23.75二十三、 经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入10400.00万元，综合总成本费用8369.98万元，税金及附加52.36万元，净利润1483.24万元，财务内部收益率19.09%，财务净现值935.36万元，全部投资回收期5.80年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。二十四、 项目风险对策（一）政策风险对策目前，国内有良好的宏观经济政策，但还需要把握机会，抓住国家目前鼓励符合产业政策项目建设的机会，让项目尽快