我国保险市场营销的现状及策略选择 (2).wps

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1、西 南 财 经 大 学西 南 财 经 大 学成人学历教育本科学生毕业论文姓姓 名名：学学 号号：年年 级级：专专 业业：函函 授授 站站：移动电话：移动电话：住宅电话住宅电话：单位电话：单位电话：论文题目论文题目：指导教师：指导教师：论文成绩：论文成绩：指 导 教 师 评 语指 导 教 师 评 语西南财经大学西南财经大学本科毕业论文原创性及知识产权声明本科毕业论文原创性及知识产权声明本人郑重声明：所呈交的毕业论文是本人在导师的指导下取得的成果，论文写作严格遵循学术规范。对本论文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。因本毕业论文引起的法律结果完全由本人承担。特此声明毕业论文作

2、者签名：（必须手写）作者专业：（手写）作者学号：（手写）X 年 X 月 X 日函授站：专业：姓名：学号：第 1 页论我国商业银行的内控制度 摘要摘要随着全球经济的不断波动，各国企业的发展和竞争面临着各种各样的风险。越来越多的公司需要建立健全的内部控制制度来管理和控制风险。作为企业发展和竞争的重要手段，并购活动也存在各种风险。企业并购活动是为了实现规模扩张、获取资源、增强核心竞争力的目的。为了实现这一目标，有必要对并购绩效的实现进行预设。并购的绩效直接关系到并购的成功。因此，研究内部控制对企业并购绩效的影响具有重要的理论意义和现实意义，即合理合理的内部控制是否能够有效地防范和控制并购带来的风险，

3、从而提高并购绩效性能。商业银行在我们的生活中扮演着不可或缺的角色，与我们的日常生活息息相关。本文着重研究商业银行经营管理中的资产管理，首先介绍商业银行资产管理的内容以及必要性，其次具体说明了现金资产管理、贷款管理以及证券投资管理，最后从实际指出我国商业银行资产管理中存在的问题，并提出了相关的对策。关键词：关键词：商业银行；内控制度；资产管理函授站：专业：姓名：学号：第 2 页目 录目 录1 资产管理内部控制的概况.11.1 资产的内容.11.2 内部控制的内容.12.我国商业银行内控管理现状.22.1 现金资产管理.22.1.1 流动性管理“权、责、利”不统一，流动性状况持续紧张.22.1.2

4、 总行级部门偏多，部门间协调成本较高.22.2 信贷管理.32.3 证券投资管理.33 商业银行资产管理存在的一些问题.33.1 抗风险能力差.33.2 收入渠道单一.33.3 资金运转速率低.43.4 管理成本较高.44 提高我国商业银行资产管理能力的对策建议.54.1 合理控制银行资产规模.54.2 保持合理的流动性水平.54.3 积极应对宏观经济变化，努力营造良好外部环境.64.3.1 优化市场结构，构筑良性竞争的市场氛围.错误！未定义书签。错误！未定义书签。4.3.2 完善各项金融法规，健全商业银行监管体系.错误！未定义书签。错误！未定义书签。4.4 提高资本充足率.64.4.1 增加

5、银行资本.错误！未定义书签。错误！未定义书签。4.4.2 降低风险加权资产.错误！未定义书签。错误！未定义书签。4.4.3 政策支持.错误！未定义书签。错误！未定义书签。结论.7函授站：专业：姓名：学号：第 3 页参 考 文 献.8函授站：专业：姓名：学号：第 1 页11 资产管理内部控制的概况1 资产管理内部控制的概况1.1 资产的内容资产的内容资产是指由过去的交易或事项的各项业务造成的，由企业拥有或控制的，有望给企业带来经济利益的资源，主要包括有形资产和无形资产。资产是企业生产发展的基础和重要支柱，对企业的生产发展发挥了关键作用。资产管理主要内容包括：资产的购买、分配、维修培训、使用、报废

6、、供应企业的设备管理、结算、资产管理审查和备案。资产管理的主要任务有：完善资产管理体系，健全各项规章制度，明确产权关系，落实管理责任，合理配置资产，保证资产的安全和完整。1.2 内部控制的内容内部控制的内容内部控制是指所有单位层面的管理人员。为了自己的经济资源的完整性和安全性，以确保准确性和会计信息的可靠性，以确保经济行为，经济活动的控制，以及企业的内部功能的协调使用限制，实现互利干预。关系制定了一系列具有控制功能的方法，程序和措施，并且标准化，系统化，严谨严谨。按照“中华人民共和国证券法”，“中华人民共和国会计法”，加强和规范企业内部控制制度，提高企业管理水平，防范企业能力，促进企业可持续发

7、展，和中华民国“公司法”和其他相关法律法规已经制定了这一规范。企业建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：（1）全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及所属单位的各种业务和事项。（2）重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务和高风险领域。（3）制衡性原则。内部控制应当在治理机构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。（4）适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。（5）成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。企业建立与实

8、施有效的内部控制，应当包括下列要素：（1）内部环境。内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括机构设置与权责分配、治理结构、内部审计、企业文化、人力资源政策等。（2）风险评估。风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内函授站：专业：姓名：学号：第 2 页2部控制目标风险，合理确定风险应对策略。（3）控制活动。控制活动是企业根据风险评估结果、采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。（4）信息与沟通。企业在经营过程中需要确保信息在企业内部和外部进行有效沟通，信息沟通能够保证企业及时准确地收集和传递与内部控制相关的信息，保证企业的正常运行。（5）内部监督。内部控制系统需要被监督，内部监

9、督是企业对内部控制建立实施的情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，并及时加以改进，确保企业内部控制能持续有效的运作。2.我国商业银行内控管理现状2.我国商业银行内控管理现状2.1 现金资产管理现金资产管理近年来，市场利率水平有所上升，汇率交换市场改革逐步演变。这对金融业产生了巨大影响。金融净化和互联网金融业也从商业银行内部和外部运营银行的环境中发展起来。它已经开始，它将继续改变。在新形势下，我们不能有效地处理现金资产的管理，不能有新的机遇，挑战，情况和任务。自 20 世纪初以来，借助电子信息和互联网技术，中国商业银行已经历了现金资产清算管理系统的基础资金，为不断提高资金管理

10、水平奠定了基础。持续改善内部货币转移价格的统一性。随后，他提升了资本运作效率。虽然目前的成就显着，但与欧美发达国家相比，总体发展水平仍存在较大差距，主要问题如下。2.1.1 流动性管理“权、责、利”不统一，流动性状况持续紧张流动性管理“权、责、利”不统一，流动性状况持续紧张流动性是安全和盈利的基础和保证。中国商业银行按照及时，全面，审慎的要求，基本建立了较为完善的现金资产多机构流动性管理体系和资产流动性管理。管理层几乎没有什么风险，但商业银行货币资产的清算仍然不乐观，流动性管理系统仍有待完善。2.1.2 原创性产品创新性不足，功能相对单一原创性产品创新性不足，功能相对单一目前，我国商业银行现金

11、管理产品仍是交易管理类产品即收、付款管理产品为主，相比于欧美发达银行创新性多样性不足，无法满足各类客户的现金资产管理要求。2.1.2 总行级部门偏多，部门间协调成本较高总行级部门偏多，部门间协调成本较高总体上，我国商业银行总行级部门相比于欧美银行数量较多，并且现实生活中，总行级部分也在逐年增加，不仅出现部门之间业务交叉重叠现象，还使得原来在部门内部即可协调解决的问题，逐渐上升为部门之间的问题，协调难度和协函授站：专业：姓名：学号：第 3 页3调成本均出现上升趋势，这都不利于实现商业银行整体流动性、盈利性。2.2 信贷管理信贷管理根据经济形势的恶化，减少获得信贷银行信贷更加严格的条件，增加了居民

12、的融资需求，以及一些方式传播进步思想和网络技术差，情况变得更糟皮恩代贷款，也意味着更多不同。例如：王某计划将自己的一块房产称为银行贷款的抵押品，但信用记录不符合之前拒绝的王某银行信贷条件。王某随后招募朋友到二手房交易，该物业将卖给张某，张某允许二手房抵押贷款，交易期间会尝试高价。如果银行不识别普通贷款，王某就相当于从银行获得的抵押贷款的高端长期贷款。2.3 证券投资管理证券投资管理在投资证券时，银行需要保持冷静，谨慎，不受各种促销报告的影响。必须仔细监控，分析和比较不同的证券，以确定投资目标。与此同时，银行必须投入自己的努力。由于证券市场可用，在资金范围内完成其他银行资产不能转移到证券。根据自

13、身的财务实力和证券市场本身的证券投资经验和市场情况，可以确定并确保证券投资证明银行资产总额的某一部分。3 商业银行资产管理存在的一些问题3 商业银行资产管理存在的一些问题3.1 抗风险能力差抗风险能力差中国商业银行充足的低资本比率也显示了他们站起来的能力。目前，在与国际银行业竞争的平台下，中国上市商业银行的充足资本仍存在重大差异，需要加强风险抵御能力。中国的商业上市零售银行应该提高资本充足率和承担风险的能力，并从国内外获得竞争压力。中国商业银行的海外违规率处于较高水平。资产质量不好，银行业存在重大风险。中国商业银行的对外违规率从 2014 年逐年上升，2016 年无贷款贷款达到1.29，比上年

14、末增加 2.29 个百分点。中国上市的商业银行将大部分资金投入地方政府，其中一些流向房地产公司。但是，仍必须开发中小企业贷款。这种类型的资金分配对于防范风险是不合理的。因此，中国商业银行应该改变资金使用结构，以提高银行的盈利能力。3.2 收入渠道单一收入渠道单一 随着我国市场化利率改革的推进，我国现已被列为主要依靠盈余收入扩散的商业银行，要求上市商业银行缺乏原有资产的业务。下降。询问外国发达国家总函授站：专业：姓名：学号：第 4 页4收入的一半，并且在该国企业上市的商业银行的比例要求高达约百分之几，这些都没有实现收入多样化。少数商业银行要求各种业务，可以扩大多种类型的业务，因此中国商业银行的空

15、间发展仍然较大。中国的银行业也是中国金融衍生品具有更大潜力的高端客户群，我们还需要将面包店创新转变为新的发展环境。随着金融市场的改革，银行存款银行存款逐渐随货币市场资金流入，中国商业银行资本银行资本不断变化，分散收入逐步扩大，银行报销商业上市的中国传统存款用途，如果商业贷款扩大，主要的收入来源逐渐减少，企业对中国上市的商业银行的发展越来越重要，商业银行上市正在不断创新的新产品，以满足日益苛刻的客户的需求，成为中国上市是商业银行的最大任务。3.3 资金运转速率低资金运转速率低银行保持像商业银行保持能力，资产管理以及一个前提流动性，流动性风险过高，银行增加，增加速率银行破产的孩子;也不会提供资金流

16、动性低要利用银行理性，待蛰伏，商业银行上市将导致其盈利能力下降。目前，中国的证券市场仍然不发达，缺乏创新类型，中国商业银行投资较少，投资渠道较少，吸收存款能力较强，因此银行存款资金相对较少。如今，商业银行积累了大量的资金闲置，上市不能去筹集更多商业银行的流动性。监管理念的国家资本，不仅限于银行的银行和商业银行存款的储备银行账户比率，也仅限于上市银行流动性的增加。贷款比率规定了商业银行贷款的数量。银行存款不能用于限制贷款。这是银行移动的能力，因此一些银行资金有限且无法充分利用。3.4 管理成本较高管理成本较高今天，在中国上市的商业银行产品是相同的，缺乏差异，而其他机构往往是由新的创新产品产生的。

17、因此，在无限制的收入扩张方面难以实现中国上市商业银行。因此，银行业可以通过降低管理成本来实现上市中央银行资产的管理能力。如今，中国的银行业在成本方面仍然有很多浪费资源。通过成本管理，可以改善银行资产的银行资产。商业银行列出了人员和资源中的废物清单，在获得贷款时要求高成本，而助产企业需要较少的费用，尽管中国商业银行的商业银行发展并不完善。因此，少量中型企业是中国上市商业银行成本高的重要方面。另一方面，银行关于扩大中心和数量的声明没有考虑到它是否会更有利，并且会给在中国上函授站：专业：姓名：学号：第 5 页5市的商业银行带来一定的资源浪费。4 提高我国商业银行资产管理能力的对策建议4 提高我国商业

18、银行资产管理能力的对策建议 随着中国经济，社会企业和实体和个人贷款资金等经济需求的不断增长的客户需求的各类商业银行的金融产品和服务以及金融市场更加多元化，商业银行和金融需要创新也有利于快速发展高嘴。同时，深化金融改革和中国金融脱媒，利率市场化的推进，中国的商业银行面临的竞争压力巨大的金融业进入竞争的外资银行而金融和互联网行业，和其他金融路过的趋势来临之际，“中国版巴塞尔协议中，”更高标准的监管要求，要求商业银行的资产管理信件，以改善我们的国家。试验结果表明：上面说的实证分析能力，资产管理，以改善中国的商业银行从内部和外部包括同业中国银行业的实际分析下存在和实证结果，从资产流动的合理控制，保持一

19、个合理的水平，在资本充足率，减少和处置不良资产的适当增加，并积极开展金融创新，强大的商务中介的发展，积极应对带来宏观经济变化，努力创造外部有利环境等，提高中国商业银行资产管理能力转发建议。4.1 合理控制银行资产规模合理控制银行资产规模中国商业银行应该在规模上盲目扩张，注重提高盈利能力。国有企业银行业务应慢慢建立分支机构，撤销机构网点和区域机构，业务前景明确，以现有数量为基础，提高服务质量，并改善现有资产的规模。不同业务层面的创新发展。虽然联合商业银行正在快速发展，但其增长最快的增长率是国家拥有的主要商业银行的资产增加。但是，应仔细检查其选择的分支机构和商业机构的覆盖范围。做好市场调研，详细检

20、查分支机构。布局在出口的开放成本和盈利能力之间造成不安。银行规模的添加剂增加了新的分支机构，营业收入和资产管理能力也增加了。因此，在合理的资产数量条件下，中国的商业银行应该有一个合理的规模，并在发展过程中不断发展规模和效率的动态和均衡发展。4.2 保持合理的流动性水平保持合理的流动性水平流动性状况与商业银行的生存和发展密切相关。应保持商业银行资产和负债的现实，以维持动态平衡。为了在正常行动中追求盈利，中国商业银行应保持合理的流动性水平，以促进各项业务的稳健发展和运作。此外，合理的流动性水平函授站：专业：姓名：学号：第 6 页6是防范商业银行流动性风险的关键。与商业银行相关的流动性风险主要是流动

21、性不足，无法获得足够的资金，并且它响应了贷方的资本需求和存款赎回义务，这减少了收入商业银行信用违约可能会严重影响银行品牌声誉。它甚至会产生系统性风险。因此，在以市场为导向的金融业中，商业银行应该考虑其流动性水平并加以监控。4.3 积极应对宏观经济变化，努力营造良好外部环境积极应对宏观经济变化，努力营造良好外部环境 提高与外部宏观环境密切相关的商业银行的发展和盈利水平，当许多信贷和卫生融资需求稳定持续增长时，公司和个人，以及商业银行的盈利能力也将提高。正如前一章的实证分析所证明的那样，外部宏观经济环境对商业银行资产资产的影响更为显着，尤其是通货膨胀率，这表明与资产管理能力存在正相关关系。因此，维

22、持商业银行持续盈利增长和盈利能力，必须积极应对外部和宏观经济环境的变化。中国银行业市场集中度很高，大型国有商业银行仍然存在一定的垄断地位，这并不是基于既定市场机制的廉价，从而降低了我国商业银行的整体效率。为了提高盈利能力，不能更好地满足经济的经济需求。因此，减少中国银行业的垄断量，不断完善市场机制的作用，逐步政府干预银行信贷，逐步开放部门减少银行准入限制，努力在市场环境中建立健康竞争，形成良好的外部环境持续银行，促进中国商业银行的资产管理能力。此外，中国金融监管机构可以考虑逐步增加银行业的约束，一个可以更接近全球金融业发展的盲目产业边界组合，它可以还促进商业银行实施综合管理，不断提高其效率和资

23、产的运营管理能力。4.4 提高资本充足率提高资本充足率 资本充足率的高低可以用来衡量上市商业银行对风险的抵御能力的强弱，巴塞尔协议要求商业银行的资本充足率必须满足高于 8%以上。本文认为通过增加资本和降低风险加权资产的方式可以通过提高银行资本充足率来增强上市商业银行抵抗风险的能力。函授站：专业：姓名：学号：第 7 页7结论结论商业银行业是一个“高风险、高负债”的特殊行业，经营的是货币这种特殊商品，各类风险始终存在于经营发展的全过程。为确保安全性、流动性和盈利性等经营目标的实现，必须针对可能面临的风险建立一个完善、有效的内部控制系统，以协调、规范和监控银行各业务条线、职能部门及员工个人的经营行为

24、。为适应经济全球化的外部环境，我国商业银行必须通过完善内部控制来保障商业银行安全、稳健的经营。函授站：专业：姓名：学号：第 8 页8参 考 文 献参 考 文 献1 宋良荣.商业银行内部控制M.立信会计出版社,2009.2 赵勇,邹积亮.基于 COSO 报告构建按商业银行内部控制体系J.生产力研究,2009(4).3 董惠良,王浪庆.关于我国企业内部控制环境的思考J.华东经济管理,2009(7):78-80.4 刘鹏飞.完善内部控制环境的有效途径J.财务与会计,2009(11):42.5 马昆.中国商业银行市场结构与绩效评价研究D.西安电子科技大学,2009.6 杨晓虎.商业银行操作风险的度量与

25、资本需求模型C.第四届中国智能计算大会论文集,2010.7 何小琼.农村信用社个人理财业务发展策略J.合作经济与科技,2010(01).8 李松恭.商业银行保证组合信用风险传染与缓释研究D.浙江大学,2010.9 曹广丰.基于治理结构的商业银行信用风险管理绩效研究D.浙江大学,2010.函授站：专业：姓名：学号：第 9 页9 致谢致谢通过这一阶段的努力，我的毕业设计顺利完成，这也暗示着我的大学生活接近尾声了。这不仅仅靠自己的努力，也多亏了老师们的指导、同学们的鼎力相助和家人们的支持。在写论文的这段期间，我感受到指导老师老师无微不至的关心和帮助。他视野开阔、态度和蔼、知识面广，对我的学习和生活都带来了新的启示。每当在设计的过程中遇到难题，老师都会给我细心的解答，并对我的设计进行认真的检查、指导。老师治学态度认真求实、敬业精神无私奉献、接人待物彬彬有礼，他的美好品质无一不让我心生敬意，也对我日后的生活有了很大的启示和帮助，再次向我的指导老师真诚的道一句：谢谢您！介于时间上过于匆忙、自身的专业水平不够高，整篇论文一定存在很多没能及时发现和改正的错误之处。在此感谢指导老师的百忙之中对我的指导。最后，再次致以最真挚的谢意！函授站：专业：姓名：学号：第 10 页10 经世济民孜孜以求