岩板项目出口退税申请报告（范文模板）.docx

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1、泓域咨询 /岩板项目出口退税申请报告岩板项目出口退税申请报告xxx有限责任公司目录一、 项目名称及投资人4二、 项目建设背景4三、 结论分析5四、 市场分析6五、 公司主要财务数据8公司合并资产负债表主要数据8公司合并利润表主要数据8六、 建设规模及主要建设内容9七、 建筑工程建设指标9建筑工程投资一览表9八、 公司经营宗旨10九、 监事11十、 机会分析（O）11十一、 环境影响合理性分析12十二、 项目进度安排14项目实施进度计划一览表14十三、 建设投资估算15建设投资估算表16十四、 建设期利息17建设期利息估算表17十五、 流动资金18流动资金估算表18十六、 项目总投资19总投资及

2、构成一览表20十七、 资金筹措与投资计划21项目投资计划与资金筹措一览表21十八、 经济评价财务测算22营业收入、税金及附加和增值税估算表22综合总成本费用估算表23利润及利润分配表25十九、 项目盈利能力分析26项目投资现金流量表27二十、 财务生存能力分析29二十一、 偿债能力分析29借款还本付息计划表30二十二、 经济评价结论31二十三、 项目招标范围31二十四、 总结31报告说明岩板，是由天然原料经过特殊工艺，借助万吨以上压机进行压制，并结合先进的生产技术，经过1200以上高温烧制而成，能够经得起切割、钻孔、打磨等加工过程的超大规格新型瓷质材料。作为家居领域的新品种，岩板与其他家居产品

3、相比，具备着规格大、可塑造性强、花色多样、耐高温、耐磨刮、防渗透、耐酸碱、零甲醛、环保健康等多个良好特性，是我国建筑陶瓷市场中出现的一个新的消费增长点。根据谨慎财务估算，项目总投资28335.27万元，其中：建设投资22718.97万元，占项目总投资的80.18%；建设期利息551.72万元，占项目总投资的1.95%；流动资金5064.58万元，占项目总投资的17.87%。项目正常运营每年营业收入63100.00万元，综合总成本费用52497.12万元，净利润7743.05万元，财务内部收益率19.44%，财务净现值7120.80万元，全部投资回收期6.12年。本期项目具有较强的财务盈利能力，

4、其财务净现值良好，投资回收期合理。一、 项目名称及投资人（一）项目名称岩板项目（二）项目投资人xxx有限责任公司（三）建设地点本期项目选址位于xxx（以最终选址方案为准）。二、 项目建设背景实现“十三五”时期的发展目标，必须全面贯彻“创新、协调、绿色、开放、共享、转型、率先、特色”的发展理念。机遇千载难逢，任务依然艰巨。只要全市上下精诚团结、拼搏实干、开拓创新、奋力进取，就一定能够把握住机遇乘势而上，就一定能够加快实现全面提档进位、率先绿色崛起。三、 结论分析（一）项目选址本期项目选址位于xxx（以最终选址方案为准），占地面积约80.00亩。（二）建设规模与产品方案项目正常运营后，可形成年产x

5、xundefined岩板的生产能力。（三）项目实施进度本期项目建设期限规划24个月。（四）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资28335.27万元，其中：建设投资22718.97万元，占项目总投资的80.18%；建设期利息551.72万元，占项目总投资的1.95%；流动资金5064.58万元，占项目总投资的17.87%。（五）资金筹措项目总投资28335.27万元，根据资金筹措方案，xxx有限责任公司计划自筹资金（资本金）17075.69万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额11259.58万元。（六）经济评价1、项目达产年预期营

6、业收入（SP）：63100.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：52497.12万元。3、项目达产年净利润（NP）：7743.05万元。4、财务内部收益率（FIRR）：19.44%。5、全部投资回收期（Pt）：6.12年（含建设期24个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：26361.73万元（产值）。四、 市场分析岩板，是由天然原料经过特殊工艺，借助万吨以上压机进行压制，并结合先进的生产技术，经过1200以上高温烧制而成，能够经得起切割、钻孔、打磨等加工过程的超大规格新型瓷质材料。作为家居领域的新品种，岩板与其他家居产品相比，具备着规格大、可塑造性强、花色多样、耐高温、耐磨刮、防渗透、耐

7、酸碱、零甲醛、环保健康等多个良好特性，是我国建筑陶瓷市场中出现的一个新的消费增长点。随着我国社会经济的不断发展，居民住房环境的逐渐改善，对建筑装饰材料的性能以及美观程度提出了更高要求，而建筑陶瓷作为建筑装饰材料的细分一类，在建筑装修行业的推动下，其市场发展速度也随之加快。但在近几年，由于国内房地产政策的持续收紧，以及环保政策的日趋严格，我国建筑瓷砖产量持续下滑。在此情形下，越来越多的瓷砖厂商加快寻找和研发新型替代产品，国内市场产品类型也逐渐朝着薄型化、大型化方向发展，这给在2017年才引入中国的岩板产品提供了巨大的发展空间。在2017年岩板产品刚引进中国时，国内市场对岩板的关注度不高，再加上岩

8、板在国内的生产产业链以及配套设施尚未得到完善，导致在2017年我国从事岩板生产制造的企业数量较少，生产线也仅有七条；但在随后几年，随着大众对岩板认知度的逐渐提升，以及产品在定制家居行业的迅速渗透，岩板市场呈现出快速发展态势；尤其是在2020年，岩板在我国市场上的应用范围远超于陶瓷、石材等传统材料，国内各大企业纷纷加快对岩板的产业布局，截止年底国内岩板生产线已达百条以上，中国也一跃成为全球岩板产能最大的国家。从市场分布情况来看，近年来，我国岩板市场发展迅速，产业布局也日渐完善，截止2020年底，我国岩板生产线达到108条，主要集中在广东、四川、福建、江西这四大省市和地区。其中，广东省内的岩板生产

9、线数量最多，在2020年底具备生产1200×2400（mm）及以上规格的大岩板生产线达到68条，产量占比超过总体的六成；而四川、福建、江西等省市的岩板生产线也较多，占比分为达到13%、10%、10%。可以看出，我国岩板产业聚集程度较高，广东省的岩板行业发展最为成熟。近年来，由于国内房地产政策的持续收紧，以及环保政策的日趋严格，我国建筑瓷砖产量持续下滑，越来越多的瓷砖厂商加快寻找和研发新型替代产品。在此背景下，岩板市场呈现出良好发展势头，目前成为我国建筑陶瓷市场中的一个消费增长点，且产业聚集程度较高。五、 公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2

10、018年12月资产总额11255.309004.248441.47负债总额5207.864166.293905.89股东权益合计6047.444837.954535.58公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入33866.1627092.9325399.62营业利润8384.026707.226288.02利润总额7664.606131.685748.45净利润5748.454483.794138.88归属于母公司所有者的净利润5748.454483.794138.88六、 建设规模及主要建设内容（一）项目场地规模该项目总占地面积53333.00（折合约80.00

11、亩），预计场区规划总建筑面积96649.92。（二）产能规模根据国内外市场需求和xxx有限责任公司建设能力分析，建设规模确定达产年产xxx岩板，预计年营业收入63100.00万元。七、 建筑工程建设指标本期项目建筑面积96649.92，其中：生产工程58314.29，仓储工程21130.53，行政办公及生活服务设施11691.75，公共工程5513.35。建筑工程投资一览表单位：、万元序号工程类别占地面积建筑面积投资金额备注1生产工程16426.5658314.297182.401.11#生产车间4927.9717494.292154.721.22#生产车间4106.6414578.57179

12、5.601.33#生产车间3942.3713995.431723.781.44#生产车间3449.5812246.001508.302仓储工程7466.6221130.531716.902.11#仓库2239.996339.16515.072.22#仓库1866.655282.63429.232.33#仓库1791.995071.33412.062.44#仓库1567.994437.41360.553办公生活配套2036.8911691.751664.303.1行政办公楼1323.987599.641081.803.2宿舍及食堂712.914092.11582.504公共工程3882.6455

13、13.35560.80辅助用房等5绿化工程9391.94168.08绿化率17.61%6其他工程14074.5838.457合计53333.0096649.9211330.93八、 公司经营宗旨自主创新，诚实守信，让世界分享中国创造的魅力。九、 监事1、本章程关于不得担任董事的情形、同时适用于监事。董事、总经理和其他高级管理人员不得兼任监事。2、监事应当遵守法律、行政法规和本章程，对公司负有忠实义务和勤勉义务，不得利用职权收受贿赂或者其他非法收入，不得侵占公司的财产。3、监事的任期每届为3年。监事任期届满，连选可以连任。4、监事任期届满未及时改选，或者监事在任期内辞职导致监事会成员低于法定人数

14、的，在改选出的监事就任前，原监事仍应当依照法律、行政法规和本章程的规定，履行监事职务。5、监事应当保证公司披露的信息真实、准确、完整。6、监事可以列席董事会会议，并对董事会决议事项提出质询或者建议。7、监事不得利用其关联关系损害公司利益，若给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。8、监事执行公司职务时违反法律、行政法规、部门规章或本章程的规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。十、 机会分析（O）（一）不断提升技术研发实力是巩固行业地位的必要措施公司长期积累已取得了较丰富的研发成果。随着研究领域的不断扩大，公司产品不断往精密化、智能化方向发展，投资项目的建设，将支持公司在相关领域投入更多的人力、

15、物力和财力，进一步提升公司研发实力，加快产品开发速度，持续优化产品结构，满足行业发展和市场竞争的需求，巩固并增强公司在行业内的优势竞争地位，为建设国际一流的研发平台提供充实保障。（二）公司行业地位突出，项目具备实施基础公司自成立之日起就专注于行业领域，已形成了包括自主研发、品牌、质量、管理等在内的一系列核心竞争优势，行业地位突出，为项目的实施提供了良好的条件。在生产方面，公司拥有良好生产管理基础，并且拥有国际先进的生产、检测设备；在技术研发方面，公司系国家高新技术企业，拥有省级企业技术中心，并与科研院所、高校保持着长期的合作关系，已形成了完善的研发体系和创新机制，具备进一步升级改造的条件；在营

16、销网络建设方面，公司通过多年发展已建立了良好的营销服务体系，营销网络拓展具备可复制性。十一、 环境影响合理性分析为更好地发挥从源头防范环境污染和生态破坏的作用，加快推进改善环境质量，建设项目的审批与管理须落实“生态保护红线、环境质量底线、资源利用上线和环境准入负面清单”的约束和相符性的要求。（一）生态红线相符性建设项目周边无自然保护区、风景名胜区、饮用水源保护区等生态保护目标，项目所在地不在划定的生态红线范围内，符合生态保护红线要求。因此，本项目的建设符合生态红线保护要求。（二）与环境质量底线相符性本项目区域空气质量满足环境空气质量标准GB3095-2012）中二级标准；地表水环境能满足地表水

17、环境质量标准（GB3838-2002）类水体要求；地下水满足地下水质量标准（GB/T14848-2017）中类标准限值，声环境质量能满足声环境质量标准（GB3096-2008）中2类标准要求。同时，根据工程分析和环境影响分析，本项目产生的废气经处理后均能做到达标排放，对环境影响较小。施工人员生活污水依托当地居民生活污水收集及处理系统处理，不外排；营运期产生的废水主要是生活污水、场地冲洗废水和设备冲洗废水。生活污水包括员工粪尿水和盥洗水，其中员工粪尿水经旱厕处理后清掏作为周边农肥，不外排；盥洗水经沉淀池处理后用作厂区洒水抑尘。场地冲洗废水经沉淀池处理后用于厂区洒水抑尘，设备清洗废水经隔油池+沉淀

18、池处理后用于厂区洒水抑尘。项目产生的生活垃圾固废经收集后由环保部门清运处理；粉尘、不合格品、沉渣等固废收集回用于生产；危险废物收集后委托资质单位处理。所有固废均进行合理处理处置，不外排。因此，本项目符合环境质量底线要求。（三）资源利用上线相符性本项目原辅材料主要是通过采购获得，能很好满足项目生产使用；在项目运营中会消耗一定的电能和水资源，这部分消耗相对于区域资源利用总量较小，能够满足本项目资源利用的需求。十二、 项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xxx有限责任公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车

19、投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容246810121416182022241可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营十三、 建设投资估算本期项目建设投资22718.97万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计18871.99万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为11330.

20、93万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为7101.35万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为439.71万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为3163.38万元。（三）预备费本期项目预备费为683.60万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用11330.937101.35439.7118871.991.1建筑工程费11330.9311330.931.

21、2设备购置费7101.357101.351.3安装工程费439.71439.712其他费用3163.383163.382.1土地出让金2097.022097.023预备费683.60683.603.1基本预备费376.35376.353.2涨价预备费307.25307.254投资合计22718.97十四、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款11259.58万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息551.72万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息551.72137.93413.791.1.1期初借款余额5629.791.

22、1.2当期借款11259.585629.795629.791.1.3当期应计利息551.72137.93413.791.1.4期末借款余额5629.7911259.581.2其他融资费用1.3小计551.72137.93413.792债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计551.72137.93413.79十五、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资

23、金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为5064.58万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0033811.7438641.9948302.491.1应收账款0.0015215.2817388.9021736.121.2存货0.0011834.1113524.7016905.871.2.1原辅材料0.003550.234057.415071.761.2.2燃料动力0.00177.51202.87253.591.2.3在产品0.0

24、05443.696221.367776.701.2.4产成品0.002662.673043.063803.821.3现金0.002704.943091.363864.201.4预付账款0.004057.414637.045796.302流动负债0.0030266.5434590.3343237.912.1应付账款0.0010895.9512452.5215565.652.2预收账款0.0019370.5822137.8127672.263流动资金0.003545.214051.665064.584流动资金增加0.003545.21506.461012.925铺底流动资金0.0010143.52

25、11592.6014490.75十六、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资28335.27万元，其中：建设投资22718.97万元，占项目总投资的80.18%；建设期利息551.72万元，占项目总投资的1.95%；流动资金5064.58万元，占项目总投资的17.87%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资28335.27100.00%1.1建设投资22718.9780.18%1.1.1工程费用18871.9966.60%1.1.1.1建筑工程费11330.9339.99%1.1.1.2设备购置费7101.3525.0

26、6%1.1.1.3安装工程费439.711.55%1.1.2工程建设其他费用3163.3811.16%1.1.2.1土地出让金2097.027.40%1.1.2.2其他前期费用1066.363.76%1.2.3预备费683.602.41%1.2.3.1基本预备费376.351.33%1.2.3.2涨价预备费307.251.08%1.2建设期利息551.721.95%1.3流动资金5064.5817.87%十七、 资金筹措与投资计划本期项目总投资28335.27万元，其中申请银行长期贷款11259.58万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1

27、总投资28335.27100.00%1.1建设投资22718.9780.18%1.2建设期利息551.721.95%1.3流动资金5064.5817.87%2资金筹措28335.27100.00%2.1项目资本金17075.6960.26%2.1.1用于建设投资11459.3940.44%2.1.2用于建设期利息551.721.95%2.1.3用于流动资金5064.5817.87%2.2债务资金11259.5839.74%2.2.1用于建设投资11259.5839.74%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十八、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年

28、可实现营业收入63100.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0044170.0050480.0063100.002增值税0.001873.752141.422323.422.1销项税0.005742.106562.408203.002.2进项税0.003868.354420.985879.583税金及附加0.00224.85256.97278.813.1城建税0.00131.16149.90162.643.2教育费附加0.0056.2164.2469.703.3地方教育

29、附加0.0037.4842.8346.47（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=2323.42万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用52497.

30、12万元，其中：可变成本44888.97万元，固定成本7608.15万元。达产年项目经营成本50778.31万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0029756.5634007.5042509.372工资及福利费0.002379.602379.602379.603修理费0.00474.31474.31474.314其他费用0.005415.035415.035415.034.1其他制造费用0.00487.98487.98487.984.2其他管理费用0.00434.38434.38434.384.

31、3其他营业费用0.004492.674492.674492.675经营成本0.0038025.5042276.4450778.316折旧费0.001125.151125.151125.157摊销费0.0041.9441.9441.948利息支出0.00551.72551.72551.729总成本费用0.0039744.3143995.2552497.129.1其中：固定成本0.007608.157608.157608.159.2可变成本0.0032136.1636387.1044888.97（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本

32、期项目达产年应纳税金及附加278.81万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=10324.07（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=10324.07×25.00%=2581.02（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额10324.07万元，缴纳企业所得税2581.02万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=10324.07-2581.02=77

33、43.05（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0044170.0050480.0063100.002税金及附加0.00224.85256.97278.813总成本费用0.0039744.3143995.2552497.124利润总额0.004200.846227.7810324.075应纳所得税额0.004200.846227.7810324.076所得税0.001050.211556.942581.027净利润0.003150.634670.847743.058期初未分配利润0.000.002835.576755.779可供分配的利润0.0

34、03150.637506.4114498.8210法定盈余公积金0.00315.06750.641449.8811可供分配的利润0.002835.576755.7713048.9312未分配利润0.002835.576755.7713048.9313息税前利润0.005802.778336.4413456.81十九、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=19.44%。本期项目投资财务内部收益率19.44%，高于行业基准内部收益率，表明本期

35、项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=7120.80（万元）。以上计算结果表明，财务净现值7120.80万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收

36、期：投资回收期（Pt）=6.12年。本期项目全部投资回收期6.12年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0044170.0050480.0063100.001.1营业收入0.000.0044170.0050480.0063100.002现金流出11359.4911359.4941795.5643039.8655615.252.1建设投资11359.4911359.492.2流动资金0.003545.21506

37、.454558.132.3经营成本0.0038025.5042276.4450778.312.4税金及附加0.00224.85256.97278.813所得税前净现金流量-11359.49-11359.492374.447440.147484.754累计所得税前净现金流量-11359.49-22718.98-20344.54-12904.40-5419.655调整所得税0.001450.692084.113364.206所得税后净现金流量-11359.49-11359.491324.235883.204903.737累计所得税后净现金流量-11359.49-22718.98-21394.75-

38、15511.55-10607.82计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：26.51%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：19.44%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=13%）：16173.03万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=13%）：7120.80万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.45年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.12年。二十、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，

39、项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十一、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为24.39。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）

40、偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为21.83。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额5629.7911259.5811259.5811259.581.2当期还本付息137.93965.51551.72551.72551.721.2.1还本1.2.2付息137.93965.51551.72551.72551.721.3期末借款余额5629.7911259.5811259.5811259.5811259.5