收支业务管理制度（二）.doc

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1、收支业务管理制度 现金收支管理制度 一、现金收入管理制度 1.各经营部门的经营收入，必须当天交公司财务；公司当天收入要当天存入保险柜或尽早进银行（最迟不得超过三天），任何部门或个人不得挪用营业收入款； 2、经营收入必须坚持制单（票）、收款、缴款相分离，并相互制约的原则，不得单独经手； 3、小卖部售货员当天出售的商品，必须填写商品零售登记台帐；领取商品出售，填写领料单，并注明零售单价，月底填报零售报表；当天营业收入缴款以零售台帐为据。 二、经费支出管理制度 1.对于发给员工的工资、津贴、补贴、福利补助等必须根据实有人数和实发金额，取得本人签收的凭证列为经费支出，不得以编制定额、预算计划数字列支；

2、 2.购入山庄办公用品和材料，直接列为经费支出，但单位较大，数量大宗的应通过库存材料核算； 3.拨给的补助费、周转金应按实际拨补数，以批准的预算和银行支付凭证列为经费支出； 4.拨给所属部门的经费，应按批准的报销数列为经费开支； 5.拨给的各项补助款和无偿慈善投资，应依据受补助 和受支援单位开来的收据准确性列为经费支出； 6.员工福利费按照规定标准计算提存，直接列入经费支出，并同时将提存从经费存款户转入其他存款户，以后开支时，在其他存款中支付； 7.购入的固定资产，经验收后列为经费支出，同时废固定资产和固定资金科目； 8.其他各项费用，均以实际报销的数定列为经费支出。 一、单据传递规范要求 （一）持单据人在交票据时就进行台帐登记，登记后的票据交接收人。 （二）接收人根据台帐登记簿上的数量、金额等进行票据核查，核查后签字确认。 （三）确认后的票据由接收人交财务，并由财务部门审核后开据发票。接收人将财务开据的发票交持单据人并签字确认。 第 2 页 共 2 页免责声明：图文来源于网络搜集，版权归原作者所以若侵犯了您的合法权益，请作者与本上传人联系，我们将及时更正删除。