宠物除臭剂项目批地申请报告（模板范本）.docx

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1、泓域咨询 /宠物除臭剂项目批地申请报告宠物除臭剂项目批地申请报告目录一、 公司主要财务数据4公司合并资产负债表主要数据4公司合并利润表主要数据4二、 项目名称及项目单位4三、 项目建设地点4四、 编制依据和技术原则5主要经济指标一览表5五、 主要结论及建议7六、 建筑工程建设指标7建筑工程投资一览表8七、 产品规划方案及生产纲领9产品规划方案一览表9八、 机会分析（O）9九、 各部门职责及权限10十、 保障措施14十一、 预期效果评价15十二、 人力资源配置16劳动定员一览表16十三、 项目实施保障措施16十四、 项目建设期原辅材料供应情况17十五、 建设投资估算17建设投资估算表18十六、

2、建设期利息19建设期利息估算表19十七、 流动资金20流动资金估算表21十八、 项目总投资22总投资及构成一览表22十九、 资金筹措与投资计划23项目投资计划与资金筹措一览表23二十、 经济评价财务测算24营业收入、税金及附加和增值税估算表24综合总成本费用估算表26利润及利润分配表28二十一、 项目盈利能力分析28项目投资现金流量表30二十二、 财务生存能力分析31二十三、 偿债能力分析31借款还本付息计划表33二十四、 经济评价结论33二十五、 项目风险对策34二十六、 招标信息发布34二十七、 总结35二十八、 附表35主要经济指标一览表35建设投资估算表37建设期利息估算表37固定资产

3、投资估算表38流动资金估算表39总投资及构成一览表40项目投资计划与资金筹措一览表41营业收入、税金及附加和增值税估算表42综合总成本费用估算表42利润及利润分配表43项目投资现金流量表44借款还本付息计划表45一、 公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额16721.7113377.3712541.28负债总额9592.037673.627194.02股东权益合计7129.685703.745347.26公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入67898.7554319.0050924.06营业利润1

4、1071.128856.908303.34利润总额10115.828092.667586.86净利润7586.865917.755462.54归属于母公司所有者的净利润7586.865917.755462.54二、 项目名称及项目单位项目名称：宠物除臭剂项目项目单位：xxx集团有限公司三、 项目建设地点本期项目选址位于xx（以选址意见书为准），占地面积约78.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。四、 编制依据和技术原则（一）编制依据1、国家建设方针，政策和长远规划；2、项目建议书或项目建设单位规划方案；3、可靠的自然，

5、地理，气候，社会，经济等基础资料；4、其他必要资料。（二）技术原则1、立足于本地区产业发展的客观条件，以集约化、产业化、科技化为手段，组织生产建设，提高企业经济效益和社会效益，实现可持续发展的大目标。2、因地制宜、统筹安排、节省投资、加快进度。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积52000.00约78.00亩1.1总建筑面积100203.941.2基底面积29640.001.3投资强度万元/亩428.812总投资万元43853.662.1建设投资万元34027.532.1.1工程费用万元29753.072.1.2其他费用万元3548.032.1.3预备费万元726.432.2建设期

6、利息万元686.892.3流动资金万元9139.243资金筹措万元43853.663.1自筹资金万元29835.563.2银行贷款万元14018.104营业收入万元99800.00正常运营年份5总成本费用万元78607.89""6利润总额万元20694.95""7净利润万元15521.21""8所得税万元5173.74""9增值税万元4142.98""10税金及附加万元497.16""11纳税总额万元9813.88""12工业增加值万元32484.35&q

7、uot;"13盈亏平衡点万元34902.92产值14回收期年5.4815内部收益率26.47%所得税后16财务净现值万元24083.95所得税后五、 主要结论及建议经分析，本期项目符合国家产业相关政策，项目建设及投产的各项指标均表现较好，财务评价的各项指标均高于行业平均水平，项目的社会效益、环境效益较好，因此，项目投资建设各项评价均可行。建议项目建设过程中控制好成本，制定好项目的详细规划及资金使用计划，加强项目建设期的建设管理及项目运营期的生产管理，特别是加强产品生产的现金流管理，确保企业现金流充足，同时保证各产业链及各工序之间的衔接，控制产品的次品率，赢得市场和打造企业良好发展的局

8、面。六、 建筑工程建设指标本期项目建筑面积100203.94，其中：生产工程60661.22，仓储工程25099.15，行政办公及生活服务设施9552.97，公共工程4890.60。建筑工程投资一览表单位：、万元序号工程类别占地面积建筑面积投资金额备注1生产工程16005.6060661.227802.371.11#生产车间4801.6818198.372340.711.22#生产车间4001.4015165.311950.591.33#生产车间3841.3414558.691872.571.44#生产车间3361.1812738.861638.502仓储工程8595.6025099.1529

9、99.982.11#仓库2578.687529.74899.992.22#仓库2148.906274.79750.002.33#仓库2062.946023.80720.002.44#仓库1805.085270.82630.003办公生活配套1630.209552.971350.463.1行政办公楼1059.636209.43877.803.2宿舍及食堂570.573343.54472.664公共工程3260.404890.60462.23辅助用房等5绿化工程7857.20141.67绿化率15.11%6其他工程14502.8035.727合计52000.00100203.9412792.43七

10、、 产品规划方案及生产纲领本期项目产品主要从国家及地方产业发展政策、市场需求状况、资源供应情况、企业资金筹措能力、生产工艺技术水平的先进程度、项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。具体品种将根据市场需求状况进行必要的调整，各年生产纲领是根据人员及装备生产能力水平，并参考市场需求预测情况确定，同时，把产量和销量视为一致，本报告将按照初步产品方案进行测算。产品规划方案一览表序号产品（服务）名称单位单价（元）年设计产量产值1宠物除臭剂undefinedundefined2宠物除臭剂undefinedundefined3宠物除臭剂undefinedundefined4.undefined5.un

11、defined6.undefined合计xxx99800.00八、 机会分析（O）（一）不断提升技术研发实力是巩固行业地位的必要措施公司长期积累已取得了较丰富的研发成果。随着研究领域的不断扩大，公司产品不断往精密化、智能化方向发展，投资项目的建设，将支持公司在相关领域投入更多的人力、物力和财力，进一步提升公司研发实力，加快产品开发速度，持续优化产品结构，满足行业发展和市场竞争的需求，巩固并增强公司在行业内的优势竞争地位，为建设国际一流的研发平台提供充实保障。（二）公司行业地位突出，项目具备实施基础公司自成立之日起就专注于行业领域，已形成了包括自主研发、品牌、质量、管理等在内的一系列核心竞争优势

12、，行业地位突出，为项目的实施提供了良好的条件。在生产方面，公司拥有良好生产管理基础，并且拥有国际先进的生产、检测设备；在技术研发方面，公司系国家高新技术企业，拥有省级企业技术中心，并与科研院所、高校保持着长期的合作关系，已形成了完善的研发体系和创新机制，具备进一步升级改造的条件；在营销网络建设方面，公司通过多年发展已建立了良好的营销服务体系，营销网络拓展具备可复制性。九、 各部门职责及权限（一）销售部职责说明1、协助总经理制定和分解年度销售目标和销售成本控制指标，并负责具体落实。2、依据公司年度销售指标，明确营销策略，制定营销计划和拓展销售网络，并对任务进行分解，策划组织实施销售工作，确保实现

13、预期目标。3、负责收集市场信息，分析市场动向、销售动态、市场竞争发展状况等，并定期将信息报送商务发展部。4、负责按产品销售合同规定收款和催收，并将相关收款情况报送商务发展部。5、定期不定期走访客户，整理和归纳客户资料，掌握客户情况，进行有效的客户管理。6、制定并组织填写各类销售统计报表，并将相关数据及时报送商务发展部总经理。7、负责市场物资信息的收集和调查预测，建立起牢固可靠的物资供应网络，不断开辟和优化物资供应渠道。8、负责收集产品供应商信息，并对供应商进行质量、技术和供就能力进行评估，根据公司需求计划，编制与之相配套的采购计划，并进行采购谈判和产品采购，保证产品供应及时，确保产品价格合理、

14、质量符合要求。9、建立发运流程，设计最佳运输路线、运输工具，选择合格的运输商，严格按公司下达的发运成本预算进行有效管理，定期分析费用开支，查找超支、节支原因并实施控制。10、负责对部门员工进行业务素质、产品知识培训和考核等工作，不断培养、挖掘、引进销售人才，建设高素质的销售队伍。（二）战略发展部主要职责1、围绕公司的经营目标，拟定项目发实施方案。2、负责市场信息的收集、整理和分析，定期编制信息分析报告，及时报送公司领导和相关部门；并对各部门信息的及时性和有效性进行考核。3、负责对产品供应商质量管理、技术、供应能力和财务评估情况进行汇总，编制供应商评估报告，拟定供应商合作方案和合作协议，组织签订

15、供应商合作协议。4、负责对公司采购的产品进行询价，拟定产品采购方案，制定市场标准价格；拟定采购合同并报总经理审批后，组织签订合同。5、负责起草产品销售合同，按财务部和总经理提出的修改意见修订合同，并通知销售部门执行合同。6、协助销售部门开展销售人员技能培训；协助销售部门对未及时收到的款项查找原因进行催款。7、负责客户服务标准的确定、实施规范、政策制定和修改，以及服务资源的统一规划和配置。8、协调处理各类投诉问题，并提出处理意见；并建立设诉处理档案，做到每一件投诉有记录，有处理结果，每月向公司上报投诉情况及处理结果。9、负责公司客户档案、销售合同、公司文件资料、营销类文件资料、价格表等的管理、归

16、类、整理、建档和保管工作。（三）行政部主要职责1、负责公司运行、管理制度和流程的建立、完善和修订工作。2、根据公司业务发展的需要，制定及优化公司的内部运行控制流程、方法及执行标准。3、依据公司管理需要，组织并执行内部运行控制工作，协助各部门规范业务流程及操作规程，降低管理风险。4、定期、不定期利用各种统计信息和其他方法（如经济活动分析、专题调查资料等）监督计划执行情况，并对计划完成情况进行考核。五、在选择产品供应商过程，定期不定期对商务部部门编制的供应商评估报告和供应商合作协议进行审查，并提出审查意见。5、负责监督检查公司运营、财务、人事等业务政策及流程的执行情况。6、负责平衡内部控制的要求与

17、实际业务发展的冲突，其他与内部运行控制相关的工作。十、 保障措施(一)营造良好发展环境深化企业投资管理体制改革，促进民间资本投向产业领域。加大专利等知识产权保护力度，营造有利于产业发展的诚信、规范、公平的市场环境。倡导“工匠精神”，传承和创新工业文化，为产业提供强大的精神动力，探索产学研用协同创新的组织形态和“产业+知识创造”的实践之路。广泛开展典型案例宣传，提高全社会对产业的认识，调动社会各方参与的主动性、积极性。(二)加强组织领导定期召开的产业发展和应用推动工作联席会议机制，加强区域产业发展应用，统筹协调产业发展、应用、标准、评价等环节，加强信息沟通、政策衔接，强化部门联动，组织实施相关行

18、动，督促落实重点任务，协调完善推进措施。积极开展产业标识评价工作。 (三)加强培训宣传鼓励高等院校开展相关研究，加强国际交流学习与沟通合作，提高专业技术和管理人员的专业素质。注重宣传引导，建立区域宣传示范基地，采取主题宣传周、电视、报纸、网络、手机客户端等多种方式，开展产业相关知识的普及宣传，营造良好的产业发展氛围。(四)扩大国内外合作鼓励企业与国外公司加强合作，支持有条件的企业在境外设立研发中心，充分利用国际资源提升发展水平。加强与“一带一路”沿线国家合作，支持有条件的企业开拓海外业务，推进产业发展走出去。(五)强化组织保障各地要加强分析研判,细化政策措施,加大协调推进力度,集中力量开展攻坚

19、行动。引导各地结合实际,制定实施方案,完善支持政策,确保有效落实。(六)加大财税支持力度聚焦产业创新及重大示范应用，积极争取产业专项扶持，加大财政专项资金对企业的支持力度。充分发挥相关产业基金的引导作用，综合运用股权投资、风险补偿等有效方式，支持产业发展。十一、 预期效果评价本工程针对生产过程及当地具体条件，依据有关国家标准、规范、规定，设计中采用了防地震、防雷击、防洪水、防暑、防冻等措施，同时采取一系列安全供电、安全供水、防其他伤害措施，在正常情况下，保障了机电设备和人身安全；针对生产特点，采取了除尘、降噪等措施，为职工创造了良好的操作环境，企业如能建立有效的安全卫生管理系统，职工安全和劳动

20、卫生将会得到进一步保障。十二、 人力资源配置根据中华人民共和国劳动法的要求，本期工程项目劳动定员是以所需的基本生产工人为基数，按照生产岗位、劳动定额计算配备相关人员；依照生产工艺、供应保障和经营管理的需要，在充分利用企业人力资源的基础上，本期工程项目建成投产后招聘人员实行全员聘任合同制；生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班8小时，根据xxx集团有限公司规划，达产年劳动定员595人。劳动定员一览表序号岗位名称劳动定员（人）备注1生产操作岗位387正常运营年份2技术指导岗位603管理工作岗位604质量检测岗位89合计595十三、 项目实施保障措施施工中应遵照执

21、行下列工期保证措施，按合同规定如期完成。1、项目建设单位要在技术准备、人员配备、施工机械、材料供应等方面给予充分保证。2、选派组织能力强、技术素质高、施工经验丰富、最优秀的工程技术人员和施工队伍投入该项目施工。3、认真做好施工技术准备工作，预测分析施工过程中可能出现的技术难点，提前进行技术准备，确保施工顺利进行。4、科学组织施工平行流水作业，交叉施工，使施工机械等资源发挥最大的使用效率，做到现场施工有条不紊，忙而不乱。5、项目建设单位要制定严密的工程施工进度计划，并以此为依据，详细编制周、月施工作业计划，以施工任务书的形式下达给参与工程施工的施工队伍。十四、 项目建设期原辅材料供应情况本期项目

22、在施工期间所需的原辅材料主要是：混凝土、水泥、砂石等建筑材料，建设地周边市场均有供货厂家（商户），完全能够满足项目建设的需求。十五、 建设投资估算本期项目建设投资34027.53万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计29753.07万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为12792.43万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法

23、及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为15952.89万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为1007.75万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为3548.03万元。（三）预备费本期项目预备费为726.43万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用12792.4315952.891007.7529753.071.1建筑工程费12792.4312792.431.2设备购置费15952.8915952.891.3安装工程费1007.751007.752其他费用3548.033548.032.1

24、土地出让金1267.531267.533预备费726.43726.433.1基本预备费338.65338.653.2涨价预备费387.78387.784投资合计34027.53十六、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款14018.10万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息686.89万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息686.89171.72515.171.1.1期初借款余额7009.051.1.2当期借款14018.107009.057009.051.1.3当期应计利息686.89171.72515.171.1.

25、4期末借款余额7009.0514018.101.2其他融资费用1.3小计686.89171.72515.172债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计686.89171.72515.17十七、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算

26、法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为9139.24万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0048657.9055609.0269511.281.1应收账款0.0021896.0625024.0631280.081.2存货0.0017030.2619463.1624328.951.2.1原辅材料0.005109.085838.957298.691.2.2燃料动力0.00255.45291.94364.931.2.3在产品0.007833.928953.0611191.321.2.4产成品0.003831.814379.215474.011.3现金0

27、.003892.634448.725560.901.4预付账款0.005838.946673.088341.352流动负债0.0042260.4348297.6360372.042.1应付账款0.0015213.7517387.1421733.932.2预收账款0.0027046.6830910.4938638.113流动资金0.006397.477311.399139.244流动资金增加0.006397.47913.921827.855铺底流动资金0.0014597.3716682.7020853.38十八、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目

28、总投资43853.66万元，其中：建设投资34027.53万元，占项目总投资的77.59%；建设期利息686.89万元，占项目总投资的1.57%；流动资金9139.24万元，占项目总投资的20.84%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资43853.66100.00%1.1建设投资34027.5377.59%1.1.1工程费用29753.0767.85%1.1.1.1建筑工程费12792.4329.17%1.1.1.2设备购置费15952.8936.38%1.1.1.3安装工程费1007.752.30%1.1.2工程建设其他费用3548.038.09%1.1.2.1土地

29、出让金1267.532.89%1.1.2.2其他前期费用2280.505.20%1.2.3预备费726.431.66%1.2.3.1基本预备费338.650.77%1.2.3.2涨价预备费387.780.88%1.2建设期利息686.891.57%1.3流动资金9139.2420.84%十九、 资金筹措与投资计划本期项目总投资43853.66万元，其中申请银行长期贷款14018.10万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资43853.66100.00%1.1建设投资34027.5377.59%1.2建设期利息686.891.57%1.

30、3流动资金9139.2420.84%2资金筹措43853.66100.00%2.1项目资本金29835.5668.03%2.1.1用于建设投资20009.4345.63%2.1.2用于建设期利息686.891.57%2.1.3用于流动资金9139.2420.84%2.2债务资金14018.1031.97%2.2.1用于建设投资14018.1031.97%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金二十、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入99800.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估

31、算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0069860.0079840.0099800.002增值税0.003270.863738.134142.982.1销项税0.009081.8010379.2012974.002.2进项税0.005810.946641.078831.023税金及附加0.00392.51448.57497.163.1城建税0.00228.96261.67290.013.2教育费附加0.0098.13112.14124.293.3地方教育附加0.0065.4274.7682.86（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国

32、实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=4142.98万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用78607.89万元，其中：可变成本67210.36万元，固定成本11397.53万元。达产年项目经营成本76038.38万

33、元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0044699.5051085.1463856.432工资及福利费0.003353.933353.933353.933修理费0.001225.821225.821225.824其他费用0.007602.207602.207602.204.1其他制造费用0.00491.46491.46491.464.2其他管理费用0.00490.53490.53490.534.3其他营业费用0.006620.216620.216620.215经营成本0.0056881.45632

34、67.0976038.386折旧费0.001857.271857.271857.277摊销费0.0025.3525.3525.358利息支出0.00686.89686.89686.899总成本费用0.0059450.9665836.6078607.899.1其中：固定成本0.0011397.5311397.5311397.539.2可变成本0.0048053.4354439.0767210.36（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加497.16万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本

35、期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=20694.95（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=20694.95×25.00%=5173.74（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额20694.95万元，缴纳企业所得税5173.74万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=20694.95-5173.74=15521.21（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0

36、.0069860.0079840.0099800.002税金及附加0.00392.51448.57497.163总成本费用0.0059450.9665836.6078607.894利润总额0.0010016.5313554.8320694.955应纳所得税额0.0010016.5313554.8320694.956所得税0.002504.133388.715173.747净利润0.007512.4010166.1215521.218期初未分配利润0.000.006761.1615234.559可供分配的利润0.007512.4016927.2830755.7610法定盈余公积金0.00751.

37、241692.733075.5811可供分配的利润0.006761.1615234.5527680.1912未分配利润0.006761.1615234.5527680.1913息税前利润0.0013207.5517630.4326555.58二十一、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=26.47%。本期项目投资财务内部收益率26.47%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效

38、率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=24083.95（万元）。以上计算结果表明，财务净现值24083.95万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.48年。本期项目全部投资回收期5.4

39、8年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0069860.0079840.0099800.001.1营业收入0.000.0069860.0079840.0099800.002现金流出17013.7617013.7663671.4364629.5884760.862.1建设投资17013.7617013.762.2流动资金0.006397.47913.928225.322.3经营成本0.0056881.45632

40、67.0976038.382.4税金及附加0.00392.51448.57497.163所得税前净现金流量-17013.76-17013.766188.5715210.4215039.144累计所得税前净现金流量-17013.76-34027.52-27838.95-12628.532410.615调整所得税0.003301.894407.616638.906所得税后净现金流量-17013.76-17013.763684.4411821.719865.407累计所得税后净现金流量-17013.76-34027.52-30343.08-18521.37-8655.97计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：35.04%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：26.47%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=13%）：42727.46万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=13%）：24083.95万元；5、项目投资回收期（所得税前）：4.84年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.48年。二十二、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持