会计师事务所年度工作总结15篇.docx

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1、会计师事务所年度工作总结15篇 会计事务所年度工作总结模板在全体员工的共同努力下,会计师事务所秉着独立、客观、公正的审计工作原则,严格遵守国家的法律法规,维护投资者的合法权益,下面是我为大家共享的会计师事务所年度工作总结，盼望能关心到大家! 会计师事务所年度工作总结1 20_年，是我所于20_年9月彻底脱钩后的第一个年头，我们事务所在省注册税务师管理中心和省注册税务师协会的领导和关怀下，在市地税局的指导和监督下，抛弃依附思想，树立竞争意识，依靠全体事务所人员的共同努力，取得了初步的成效。回顾过去一年，主要收获如下： 一、严把审核关，抢占市场份额 20_年10月开头至20_年3月，我所主要业务集

2、中在财产报损审核，由于现在注税行业面临的竞争特别激烈，除税务师事务所之间的竞争外，来自会计师事务所、财务询问公司等中介机构的竞争也特别激烈，因此，财产报损这块业务不少会计师事务所也争着做，税务师事务所的垄断优势已不复存在。要在激烈的市场竞争中立于不败之地，就必需凭借执业水平、队伍素养、审核质量、规范的服务流程为客户供应优质服务。 因此，我所依据以往的审核阅历，及向周边县市先进的税务师事务所取经学习，进一步规范了有关的审核程序、审核质量，严把审核关，派专人对企业报损的各项目其合法性、真实性进行逐项调查、核实，做到资料齐全，手续完备，出具的审核报告真实、合理，并实施三级复核制度，以保证各项审核业务

3、不出现质量问题，报批到各分局、市局的审核资料无一份退回，并得到了报批部门的赞扬。 而有的会计师事务所由于阅历及专业不同，出具报告粗糙，资料不全，退回较多，最终企业还是找到我所要求重新审核，我所的执业水平也得到了企业认可，赢得了市场。全年为企业出具审核报告135份，审核金额5464万元，为事务所今后的进展打下了良好的基础。(今年年底的财产报损由于税务局通知较晚，我所依据国家税务总局13号局长令企业财产损失所得税税前扣除管理方法12月中旬开头做鉴证的基础工作，到20_年1月实施审核)。 二、引进人才，强化培训，提高综合实力 市场的竞争，也就是人才的竞争，为了进一步增加事务所的综合实力，提高市场竞争

4、力，05年4月，我所通过网上聘请引进了一名注册税务师，及二名高校生，使原有的五个注册税务师，增加到六人，加强了事务所的执业力气。我们还立足于自己培育，鼓舞年轻的大专以上毕业生参与各种资格考试，赐予复习时间，加强自学力度，建立培训制度，由注册税务师组织半月培训一次，一月考试一次，盼望尽快取得注册税务师资格，以解决税务代理人员紧缺的困难。 为了提高税务师的综合素养和水平，打造复合型税务师人才已成为注税行业的当务之急，因此我们重视对注册税务师的后续训练培训，每年除了参与本地的培训外，还乐观参与外地培训，不仅有机会学到许多的专业学问，而且开阔眼界，结交了来自各地的同行，受益匪浅。还常常组织内部人员进行

5、业务培训，每当有新的税务政策、法规出台，我们总要组织大家集中学习领悟，要求每个代理人员准时了解的税收政策及法规，提高每个代理人员的综合实力，使在执业过程中更好地为税收事业服务，为纳税人服务。 三、当好企业参谋，为企业服务，为国家把关 目前我们事务所业务范围除了代理记账(全年收入81330元，其中预收帐款05-60年跨年度37720元)、代理电子申报(全年收入66970元)、财产报损审核(全年收人235757元)等常规业务外，亏损认定，纳税审查、财税询问、税务顾问业务收入在总收入中也占有很大比重。在20_年3月中旬我所首次受托对企业进行所得税亏损认定，指导了71户企业按税法规定将应纳税所得额调增

6、11633732.5万元，调减141166.6万元，在有效防止国家税收流失的同时，维护了企业的合法权益。 如_市其次建筑安装工程有限公司第五分公司，20_年年末会计利润-88281.41元，通过我所审核，涉税调整事项合计应调减应纳税所得额103102.43元，调整后的税务会计利润为-191383.84元。并且我们把业务调整为纳税审查，特殊是协作稽查预报自查的业务，通过努力，这项业务的进展态势良好，有多家企业托付我们帮助自查。通过审核，通过我们的协查，一方面纳税人尽可能的避开了自查不到位而受到的惩罚，另一方也弥补了税务检查力气的不足、检查面不宽的状况，同时增加了国家税款的收入，也使事务全部了用武

7、之地，制造了肯定的经济效益。 其中如_市经济有用房开发中心，20_年年底帐面反映累积亏损-1813577.87元，20_年未会计利润-14389171.25元，后经我所审核，调增涉税应纳所得额34373967.85元，企业补税1仟多万元。亏损认定、纳税审查(全年收入191250元)。在亏损认定和纳税审核过程中，还为我们事务所羸得了另一项业务-税务顾问，由于我们代理人员在工作中为企业正确合理纳税当好了参谋，准时向企业传递税收和会计信息，并供应相关的业务辅导，因此有不少企业主动要求与我所签订顾问协议，(全年顾问费收入301300元其中预收帐款05-06年171000元)，象宇利达房产公司、特蕾芙布

8、艺品公司、市沙家浜华鹰印染织造有限公司、市宏大热电有限公司、宏大纺织印染有限责任公司、泰盛房地产有限公司、江苏_建筑装饰工程公司、金土木_工程公司等等，他们都认为，税收政策较为复杂，又常常变化，要企业会计熟知税法，不出半点差错，的确勉为其难，有了税务顾问，通过每年定期看帐查帐，搞内部审核，就能把许多问题解决在税务检查之前。 我们的工作虽能得到企业的认可，感到欣慰，但也感到执业质量责任的重大。对我们税务代理人员的要求更高，我们的工作既是为企业服务，也是为国家把关，运用专业学问推动纳税人依法纳税是我们的责任。既爱护国家利益，又维护客户的合法权益。 四、规范管理，重实绩，提高员工乐观性 为了进一步加

9、强事务所内部管理，充分调动全体员工的乐观性，本所依据各部门状况，制订了内部绩效考核方法，注意实绩原则，考核结果与员工嘉奖、岗位调整、惩罚处分相挂钩20_年会计事务所工作总结工作总结。大大提高了员工的乐观性，代理人员分组自已走出去进展业务，宣扬企业，宣扬自已，让更多的企业了解事务所，了解代理，因此各部门考核业绩完成良好，收入也相应得到了提高。 逐步完善内部各项制度，依据行业管理要求，对业务操作规程、注意业务分类档案管理、财务、劳动工资制度不断完善，明确分工，履行职责。 回顾过去，虽然取得了一些成果，但与先进的事务所相比，差距仍很大，表现在：一是人员业务水平较低，税务干部家属子女占的比重大，严峻缺

10、乏高素养人才，大多数只能从事一些简洁的税务代理，难以满意税务代理市场需要;二是复合型的注册税务师人才太少。特殊是今年8月9日国家税务总局以13号局长令发布了企业财产损失所得税税前扣除管理方法，注册行业在业务范围上从代理业务向鉴证性业务拓展，执业人员需要有更高的业务素养，更感到时间紧迫，形势逼人。因此，20_年初步设想： 一、重点引进具有高素养资格的复合型人才。人才是财宝，赐予优厚的条件。争取拓展高智能型的代理业务。 二、建立执业质量掌握机制 一是事务所要有反映整个审核轨迹的全所统一的工作底稿;二是要有一套从承接审核项目到出具审核报告的操作规范;三是实行三级复核要明确各自的重点;四是要有特地人员

11、去审核、检查这些制度的落实，以保证各项业务不出现审核质量问题。 三、培育和辅导代理记帐人员使他们通过自身努力，不断提高业务水平，独立开展工作。 四、建立健全各项管理制度。结合工作实际，制订详细的管理方法：建立代理人员执业道德与执业规范制度，执业考评制度;建立训练培训制度，加大培训力度，培训的目的是为了提高执业力量和执业质量;逐步实现企业管理规范化、科学化。 在新的一年里，我们事务所只要坚持质量就是生命的经营理念，不断规范各项制度，不断提高员工素养，连续探究新的管理方法，肯定能够以良好的公众形象和过硬的执业质量，在激烈的市场竞争中不断进展壮大。 会计师事务所年度工作总结2 第八年度，在全体员工的

12、共同努力下，信诚会计师事务所秉着独立、客观、公正的审计工作原则，严格遵守国家的法律法规，维护投资者的合法权益，受到了.的广泛好评，同时事务所的业绩也创下了新高，取得了.效益和经济效益的双丰收。现将我所第八年度工作总结如下： 一、熟悉明确，高度重视，仔细进行支配布置 我所全体成员对ERP试验中心老师所提出的要求以及相关经营规章进行了仔细的学习，对做好事务所工作进行了仔细地讨论和争论，认为审计是我所的一项重要工作，并结合我所的实际，做出了详细的支配布置。了解会计师事务所的机构设置，进行相应的分工，制订详细的审计方案，编写审计程序，编写具体的审计规章，学习审计方法，为审计工作做充分的预备。 二、联系

13、实际，突出重点，会计工作扎实深化 在营业期间，我所成员依法规范执业、诚信周到服务、注意执业质量，依据老师的要求，进行了仔细的工作。在接受单位托付的时候，我们秉着客观、公正的精神，对其进行审验，出具验资报告、资产评估报告等。在实事求是的原则上，对比内容和要求仔细进行自我检查。 三、确定成果，明确方向，进一步做好审计工作 一年来，我所在所长的领导下，在全体成员共同乐观努力及支持下，在第八年度，我们虽然作出了一点成果，积累了一些工作阅历。但与老师的要求相比还存在肯定的差距，回首一年来，还有很多方面不尽如人意。但是我们信任，对于我们来说，这仅仅是个良好的开头。我们有决心也有信念以老师的要求为指导，围绕

14、事务所的中心工作勇于创新、勤于实践、锐意进取，努力工作，力争开创我所工作的新局面! 会计师事务所年度工作总结3 我们_会计事务开业不到一年，已取得了可喜的成果。在市_部门的大力支持下，我们各项业务开展得很顺当，公司营业额稳步上升，现就_年一年来的工作总结如下： 一、取得可喜的业绩，稳步的迈出第一步 我所自_月开业以来，本着客观、独立的立场和实事求是的原则，始终坚持“诚信为本，操守为重”的执业理念，秉承以质量求信誉、以信誉求进展的服务宗旨，以维护.公众利益为根本。在严格遵守注册会计师基本准则的基础上，广开客源、大力开拓各种业务，提高效益，自开业近两个月来已做了11项审计，40项验资，9项资产评估

15、。在做业务的过程中，我们的员工以优质、高效的服务取得客户的满足并赢得了客户的敬重，和客户保持了健康的合作关系，为我所赢得了良好的口碑，同时也赢得了肯定的客源。 二、建立一套科学的管理体系 一流的的事务所必需有一流的价值制造，一流的价值制造来源于一流的服务质量，一流的服务质量取决于一流的员工队伍，一流的员工队伍有赖于一流的管理团队，一流的管理要依靠完善、有效的制度保障。为了确保我所日常事务的正常运行，我们制定了一整套科学、行之有效的管理体系： 1、全员聘用合同制。我所面对.公开聘请人才，公平竞争，择优录用，德才兼备，双向选择，全部人员包括所长实行聘用合同制。 2、以主任会计师负责制为主线的岗位责

16、任制。事务所以业务管理为主线，形成对人员及其他方面的管理体系，实施主任会计师负责制。副主任会计师、部室主任、项目经理、执业人员、一般职员等都要明确责任和义务，实行责、权、险为一体的岗位责任制。年终综合考核，胜任者留用，不胜任者调整或解聘。 3、工资与效益挂钩。现行工资标准为基本工资加效益工资，基本工资依据我市的最低生活工资标准结合技术资质，工作年限，职务等因素分为几个档次，详细标准随岗位确定。效益工资是依据个人的力量及业务量根据肯定的标准来提取，这样一来个人的力量和业绩以及工作质量直接与自己的收入挂钩，从而在很大程度上促进了员工的工作热忱，同时形成了员工学习的动力，这样在所里形成工作学习工作这

17、样一个良性的循环局面，最终在保证了我所执业质量的基础上又提高了经济效益。我所开业以来取得的成果则是一个证明。 4、综合福利保险制。凡在_事务所工作且签订合同的员工，事务所赐予养老、医疗、意外等保险。解除了职工后顾之忧，稳定了思想，增加了天源的凝聚力和感召力。营造出了一种人员能进能出，职务能高能低，工资能多能少，机构能设能撤的奖勤罚懒，优胜劣汰的动态激励氛围，不搞论资排辈，不为人情关系所困挠，一切以.效益为目的，以素养力量一把尺子量长短，以工作业绩一个标准论凹凸，能者上，庸者下为各方面的人才制造一个公平竞争，健康进展的良好环境。 三、吸引人才，重视对新老员工的培训 审计业务质量在很大程度上取决于

18、注册会计师的职业道德和专业技术水平，为此，在强化业务质量监管的同时，我所把职业道德和专业培训作为培训工作的核心任务。 充分熟悉到人才是事务所进展的生命线，我所自成立以来就本着长远的目光，面对.公开聘请人才，公平竞争，择优录用，德才兼备，双向选择，不断的为事务所增加新奇的血液，在壮大我所注师队伍的同时，也注意对后备人才的培育。 注册会计师作为学问密集型的行业，终生培训是行业的显著特点，后续培训训练贯穿了每一位注册会计师的整个职业生涯。对事务所日常、系统的培训从一般助理人员、项目经理到经理，及至更高层次的管理人员都至关重要，甚至可以说，员工的执业过程就是最基本的培训课堂。因此我所特殊注意对员工的培

19、训，定期、有方案的对新老员工进行培训。 为了杜绝培训工作只是讲讲课、做个报告，或者变成一种可有可无的形式，为了防止事务所员工觉得培训是在铺张资源、铺张时间与精力。所长在百忙之中抽时间出来亲自给员工做思想动员，把培训工作当作一件重要事情来抓，让全所上下从思想上把对学习的熟悉提升到一个高度。同时选择业务尖子来讲课，各个所长在旁边补充指导，大家有问题随时沟通，整个课堂完全是开放式，成为全所相互学习、沟通阅历的平台。不管是有着丰富阅历的注册会计师，还是一般的助理人员，大家都坐在一起以公平的姿势相互学习。_所自成立以来已组织全所员工专业培训了3次，在事务所内部局域网上发布了专业技术公告2部。 四、建设“

20、爱”的家园 _自成立伊始即打出建立“_之家”的旗号，_是这样说的也是这样做的。在这里每位员工都感受到充分的人情关怀与敬重，即感情方面的激励。这使_所的每一个员工，不管他是股东与否，也不管他是注册会计师，还是一般助理人员，都能感受到领导对自己的敬重与关怀，归属感油然而生。在生活方面，所领导常常组织一些集体活动，使员工们感觉到自己是集体中的一员而并非一台单一的工作机器，让员工感动不已，牢记在心。有困难大家一起关心，有兴奋事大家一起庆祝。古语说得好：上下同欲者，胜。各方向努力，心灵的沟通，使得所里上下一条心，紧紧团结在一起，_必将所向披靡，无往不胜。 _也很注意员工专业技能的提高，鼓舞大家学习，制造

21、条件让没考过各种执业资格的员工安心学习，这样员工得到的不单是充分的学习时间，还有相互理解后的感动，使员工再投入工作时会更竭尽全力去维护_所的利益。归根究竟，是忠诚制造了忠诚，友情缔结了友情，信任产生了信任，尽职尽责促发了尽职尽责。 五、展望明天 1、以诚为本。可以说诚信是会计师事务所进展的生命线。注册会计师的诚信是对.的诚信，是对公众的诚信，注册会计师的信用是一种.信用，而不仅仅是一种经济信用。注册会计师只有遵守职业道德准则，坚持诚信，凭借其丰富的专业学问和阅历，以独立、客观、公正的身份发表看法，出具的报告才具有公信力，才能真正实现不做假账。会计师事务所要自觉的在执业过程中树立诚信意识，提高自

22、身的职业道德，建立起行业自律机制。 在_，“诚信”并不仅仅是两个字，“独立、客观、公证”也并是仅仅是一个口号，她已经渗透进了_人的血液里。昨天、今日、明天，“诚信”都将是_严格遵守的座右铭。 2、现阶段，事务所的进展还有许多困难，比较集中的反映在人才流失、业务流失、资质分割等问题，但是我们要有信念。我们要看到，我国的经济总量是在不断增加的，国内市场的潜力是巨大的，事实上，我们的业务量在不断增长，而且增长幅度较大;我们还要看到，随着政府职能转变的深化推动，包括会计师事务所在内的中介机构的工作空间，是能够不断拓展的。在新的一年里，我所将继往开来，发扬团结协作的精神，拓展市场份额，同时要努力将天源做

23、大做强，形成自己的品牌。只要公司进展了，稳定了，就肯定能够吸引住优秀的人才。 在新的一年里，我们信任，在.各界的大力支持及全所员工的共同努力下，我们肯定会沿着一个良性的轨道健康进展，事业肯定会走向富强。 会计师事务所年度工作总结4 实在不知道拟个什么题目好，暂且用这个最土的题目吧。来佛山也一个多月了，实习的过程中还是有些收获的。比如说了解了审计业务的详细流程，学会了初步使用用友NC财务软件，见识了各种不同企业的业务核算，试着编制了一些底稿和报告，背过了一些专业英语词汇，最关键的是意识到时间与理论的差距，对会计学科的熟悉上升了一个台阶。老妈开玩笑地说，你这实习工资还不够补偿路费呢，的确，主要是来

24、学点阅历的不是么?每天早上吃面包吃到要吐，不过环境还真的太有感染力，闲逛在小镇上连走路的速度也放缓，整个思想神经亦松懈，不紧不慢地做着每天该做的事情。整个期间都是住在亲戚家，不用洗衣做饭干活，周末还去了深证东莞广州三个地方玩，掌握不住买了不少衣服，总的来说更像是一趟小旅游，呵呵。 最大的感想还是原生家庭里培育起来的习惯会影响以后的生活方方面面，能够妥协但说不上喜爱，工作还是连续读书还待定，不过我都会好好努力的。 可恶，每天不沾辣椒的生活竟然长胖了! 会计师事务所年度工作总结5 承蒙组织的关怀与厚爱，我作为一名税务人员参与了今年在泰安举办的为期2个月的会计与税收培训。我特别珍惜这次培训机会，做到

25、严于律己，虚心谨慎，努力学习，把握学问。这次培训时间不长，只有短短的2个月，但对我开拓视野、提升思维、优化理念、充实经受、提高力量关心很大，为以后做好地税工作打下良好基础，深感受益不浅。下面对这次会计与税收培训状况简要总结如下： 一、努力学习，提高自己的综合素养 我在2个月的培训日子里，充分利用时间，仔细努力学习，做到上课用心听讲、做好笔记、勤于思索、注意理解、敏捷运用、擅长总结，突出学习重点，领悟精神实质，把握会计与税收的相互关系及学问的内在联系，使这次培训学有所获，学有所思，提高了自己的综合素养，达到“四个提高”：一是提高思想熟悉，二是提高会计与税收理论学问，三是提高分析问题力量，四是提高

26、税务工作技巧，为自己以后更好地从事地税工作打下扎实的理论学问与工作技能基础。 二、刻苦勤奋，提高会计与税收业务水平 在这次会计与税收培训中，我较全面地学习了会计与税收方面的理论学问，从会计的基本原理到会计的实际应用，再到会计税法的相互结合，明确会计与税收学问对地税工作的重要作用，熟悉了地税工作对地方经济.进展起到至关重要的作用。 1、提高对地税工作重要意义的熟悉 通过这次会计与税收培训，我对地税工作的重要意义，有了进一步的熟悉，充分熟悉到地税工作是党和政府工作的重要组成部分，肩负着为国聚财、调控经济和调整安排等重要职能作用。搞好地税工作，对于促进地方经济.进展，建设和谐.，具有乐观重要的意义。

27、作为地税部门和地税人员，必需根据党和政府的税务工作要求，加强自身建设，刻苦勤奋工作，努力完成各项税收工作任务，为促进地方经济.进展做出贡献。 2、提高会计业务水平 我在这次会计与税收培训中，仔细听讲，用心思索，把握了肯定的会计学问，提高了自己的会计业务水平，为自己以后从事地税工作打下良好、扎实的基础。在提高的会计学问中，把握了会计凭证的制作、会计账簿的记载和会计报表的编制，特殊对新企业会计准则有新的理解和把握。这些会计学问的学习与把握，提高了自己的会计业务水平，便利今后各项税收工作的开展。 3、提高税收业务水平 在这次会计与税收培训中，我仔细学习中华人民共和国所得税法、征管法、税收执法范本等税

28、收法律法规，使自己的税收业务学问比以前有明显的提高。这其中，我娴熟把握增值税的进项税额抵扣、销项税额计算，以及一般纳税人资格的认定;娴熟把握营业税属人兼属地原则的规定;把握消费税的变化，特殊是对成品油、卷烟和白酒的特殊规定;娴熟把握印花税的规定和变化，特殊是对征收范围、计税基础的规定;把握契税的规定和变化，特殊是对企业重组优待的详细适用;把握车船税和车辆购置税的特殊规定和优待条件;把握房产税和土地使用税的征税范围和计税基础，了解政策动向;把握土地增值税清算的详细要求。通过培训，税收业务水平的提高，为自己今后做好税收工作，夯实了学问理论基础。 三、会计与税收培训的体会 1、加强学习，提高业务工作

29、力量 要做好地税工作，我要加强学习，乐观学习_等党的理论，乐观学习税收工作精神，乐观学习税收法律法规，切实提高自己的政治思想觉悟和业务工作技能，坚固把握税收、财经、法律、司法、计算机等多方面学问，除了能够按部就班、规范操作外，还需要具有分析、猜测、应急处理的力量，提升自己的执法水平。在工作中要增加工作信念，鼓足工作干劲，发扬艰苦奋斗精神，围绕税收工作目标，仔细勤奋工作，坚韧努力拼搏，力争取得优异成果，为完成税收工作任务作出贡献。 2、真诚奉献，为纳税人供应优质服务 我要树立全心全意为纳税人服务的意识，乐观参与各类服务活动，落实各项便民措施，提高优质服务水平，努力构建和谐地税，促进地税事业进展。

30、在为纳税人供应优质服务中，要大力推行四种现代服务理念，即“应需”服务理念，以纳税人的需求为动身点，供应各项涉税服务;“人本”服务理念，使纳税人轻松、便利办完纳税事项;“无限”服务理念，限度地满意纳税人的需求;“效率”服务理念，保证纳税人高效、快捷完成涉税事项。通过四种现代服务理念，树立地税优质服务品牌，与纳税人一起共建和谐地税。 3、勤政廉政，确保自己清廉人生 作为一名税务人员，我肩负重要工作职责，肯定要做到勤政，要刻苦勤勉工作，讲究工作效率与工作质量，按时完成工作任务，推动地税工作高效进展。肯定要做到廉政，要自觉遵守党纪国法，遵守各项规章制度，加强党风廉政和职业道德训练，增加公仆意识。严格执

31、行廉政准则等相关制度，视责任重于泰山，视形象重于生命，把党风廉政建设落实到了实处，杜绝办人情税、关系税等各类违纪违法案件，用实际行动争当遵纪守法的先锋模范。 2个月的培训时间转瞬过去结束了，但是学习永无止境，我还要连续学习，要践行自己终身学习的。这次培训所收获的学问与理念，将使我终身受益，我在增长学问的同时，也增加了为地税事业做出更大贡献的信念和决心。在今后的工作中，我将以此为动力，全身心投入到自己的工作中去，以不辜负组织对我的培育。 会计师事务所年度工作总结6 20_年度财务决算报告进行了审计工作，主要是对公司年度经营状况报告(资产负债表、利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注)

32、进行审计评价，出具了无保留看法的审计报告，同时对年度募集资金的使用状况，控股股东及其他关联方占用资金状况出具鉴证报告以及对公司内部掌握制度进行了检查。在会计师事务所审计期间，董事会审计委员与会计师事务所进行了充分的沟通，圆满完成公司20_年度审计工作。现将会计师事务所 20_年度的审计状况总结如下： 一、审计工作基本状况 20_年12月4日，会计师事务所、财务部、证券部就公司20_年度审计事项进行了现场沟通，并将沟通状况及初步审计方案提交董事会审计委员会;审计委员会分别20_年2月22日和4月15召开会议审议年度报告相关议题;分别于20_年4月1日和4月21日进行了进场后及审计报告定稿前的现场

33、审计沟通工作;依据会计师事务所审计小组的审计时间支配，审计小组按商定时限内完成了全部审计程序，取得了充分适当的审计证据，并向审计委员会提交了无保留看法的审计报告。 二、年审会计师遵守职业道德基本原则状况 1、独立性 广东_会计师事务全部限公司全部职员未在本公司任职，并未猎取除法定审计必要费用外的任何现金及其他任何形式经济利益;会计师事务所与本公珠海_电气股份有限公司年度审计工作的总结报告司之间不存在直接或者间接的相互投资状况，也不存在亲密的经营关系;会计师事务所对公司的审计业务不存在自我评价，审计小组成员和公司决策层之间不存在关联关系。 在本次审计工作中会计师事务所及审计成员始终保持了形式上和

34、实质上的双重独立，遵守了职业道德基本原则中关于保持独立性的要求。 2、专业胜任力量 审计小组共由9人组成，具有注册会计师职称5人，其中副主任会计师3人、部门经理1人、项目经理1人、审计员3人、助理审计员1人，组成人员具有承办本次审计业务所必需的专业学问和相关的职业证书，能够胜任本次审计工作，同时也能保持应有的关注和职业谨慎性。 3、严守职业道德 审计工作中，事务所准时与公司独立董事、董事会审计委员会就公司年度审计工作支配进行制定、沟通、确认，与公司独立董事共同重点关注审计工作中的成员的构成，审计方案、风险推断、风险及舞弊的测试和评价方法等相关问题，仔细接受公司董事会委员会的督促，保证了公司年度

35、报告的真实、精确、完整和准时，保证了公司信息披露的高质量性。 三、审计方案、审计程序及出具审计报告看法状况 1、细心编制审计工作方案 在本年度审计过程中，审计小组通过初步业务活动制定了详细的审计方案，为完成审计任务和减小审计风险做了充分的预备。 2、严格执行审计程序 审计小组在依据公司的内部掌握的完整性、设计的合理性和运行的有效性进行评价的基础上确定需重点实施的实质性测试程序。 珠海_电气股份有限公司年度审计工作的总结报告序。在实质性测试审计程序中审计人员执行了检查、函证、计算、监盘、分析性复核等审计程序，为各类交易、账户余额的列报猎取了充分必要的审计证据。 3、真实完整的审计报告 审计小组在

36、本年度审计中根据中国注册会计师审计准则的要求执行了恰当的审计程序，为发表审计看法猎取了充分、适当的审计证据。会计师事务所对公司财务报表发表的无保留审计看法是在猎取充分、适当的审计证据的基础做出的。 四、会计师事务所年审过程中的建议和公司的改进状况 会计师事务所审计过程中，审计小组从实际动身，实事求是，对本公司提出了改进看法。公司对其提出的改进看法已经接受，并已实施改进。 五、结论性总结 广东_会计师事务全部限公司已连续为本公司供应审计服务工作六年，公司未被出具否定或无法保留看法的审计报告，历年审计报告均公正的反映了公司的真实信息。 广东_会计师事务全部限公司年审注册会计师已严格根据中国注册会计

37、师独立审计准则的规定执行了审计工作，审计时间充分，审计人员配置合理、执业水平胜任，出具的审计报表能够充分反映公司20_年12月31日的财务状况以及20_年度的经营成果和现金流量，出具的审计结论符合公司的实际状况。 会计师事务所年度工作总结7 一、_事务所简介 _会计师事务所(特别一般合伙)是由原_和原_在公平协商基础上于20_年4月联合成立的一家专业化、规模化、国际化的大型会计师事务所，是我国第一批被授予A+ H股企业审计资格、第一批完成特别一般合伙转制的民族品牌专业服务机构，系美国PCAOB登记机构，业务涉及股票发行与上市、公司改制、企业重组、资本运作、财务询问、管理询问、税务询问等领域。

38、_所总部设在中国北京，执业网络遍及全国，具有雄厚的专业技术力气，事务所现有从业人员_多名、注册会计师2600名、合伙人x名、全国会计领军人才x名，多人担当_等机构的专家委员。 _所拥有丰富的战略伙伴资源，包括_、_、x集团、_汽车、x集团、x核电等x多家国务院国资委直属.企业，_等x余家上市公司，x等多家A+H股、A+S股企业，客户遍布制造、采掘、电力、水利、交通、航运、房地产、建筑、农林、训练、医药、信息、新闻出版、文化消遣、银行保险等行业，具有丰富的执业阅历。 _所秉持“诚信、专业、责任、创新”的精神，专业报国、服务.、成就员工，推动制度创新，拓展多元业务，培育高端人才，强化风险管控，深化

39、信息建设，提倡技术引领，构建合伙文化，擦亮专业品牌，为中国注册会计师行业供应专业领跑的力气。 二、实习概况 研一第一学期的课程刚刚结束，13级会计硕士的15名同学顺当通过了_会计师事务所的测试，获得了珍贵的审计实习机会。在为期五个月的实习期里，_实习小组的学员们不断地收获与成长。 20_年11月底，学员们间续接到了_项目经理们的电话，让我们分赴不同的项目地点工作。其中_、_、_、_被分到了审计三部一组易学建经理组，跟随着王永臣和谭龙项目经理，审计_蒙东电力子公司的项目;邓碧龙、_跟随审计三部一组的郭涛项目经理，赴_东北子公司审计;_跟随审计三部一组的四周项目经理在_南京_电力子公司进行审计;_

40、与_在审计七部三组跟随郭帅项目经理参加_汽车子公司项目的审计;徐昭与_在审计三部一组金华鹏项目经理的带领下，审计华北电力_子公司的项目;_与_跟随审计七部三组跟随张嫦娟项目经理，参加_汽车子公司项目的审计;_与_是在审计三部七组崔鹏洋项目经理，审计了_汽车子公司的项目。 学员们的实习以外勤为主，奔赴全国各地进行现场审计工作，所到地区有内蒙古、辽宁、_、湖北、重庆、_等。实习待遇方面，_事务所也让实习生们获得了除包吃住以外的薪资收入，能够让我们获得一份稳定收入。 三、实习总结与感悟 下面是两位小组组长对在_实习工作的总结和感悟： (一)、总结和感悟之一_ 根据会计硕士一班级的实习方案，为了熬炼自

41、己和提高自己的实践操作力量，我们进行了外出审计实习，这是一次珍贵的实践机会，在这次实习中我感到获益良多。 本人从20_年11月28日开头在_会计师事务所(特别一般合伙)北京总部实习，于20_年4月3日结束实习，返校。 在_实习期间, 我所在的_项目小组由两名经理与两名实习生组成，在_、_和_三地进行外勤，审计对象为_汽车集团下属的6家公司和_实业公司旗下的7家公司。详细来说，我的审计实习过程可以分为三个阶段： 第一阶段：20_年11月28日-12月12日预审中国_汽车工业进出口有限公司、_汽车进出口有限公司、_汽车进出口有限公司和_实业有限公司四家单位; 其次阶段：20_年1月3日-1月26日

42、依次审计了_汽车进出口有限公司、_贸易进展有限公司、_汽车进出口有限公司、_实业有限公司、_汽车贸易公司_公司和中国_汽车工业进出口有限公司六家单位; 第三阶段：20_年2月10日-4月3日依次审计了_(_)汽车零部件有限公司、_天汽模(_)金属材料成型有限公司、_(_)实业有限公司、_征梦(_)专用车有限公司、_(_)发动机部件有限公司、_(_)正翔热系统有限公司和_实业有限公司七家单位。 参与审计的外勤工作对我而言是一次很好的熬炼和提高的机会，因此我很珍惜这次机会，仔细对待项目部所安排的任务，娴熟运用excel编制审计底稿，完成审计底稿修改打印装订工作。当然有付出就有收获，经过这段时间的实

43、务熬炼，我从刚开头的无从下手到现在熟识审计工作流程，并渐渐形成了自己的审计思路，从而对审计工作有了全新的熟悉。主要体现在以下几个方面： 首先，审计要有过硬的专业学问、良好的职业道德和严谨的工作作风。 审计是一项实践性很强的工作，其职业操守打算了不能存在任何蒙混过关的侥幸心理，这需要过硬的专业学问作为后盾。审计人员要培育良好的职业道德，排解一切干扰，依法独立地行使审计监督权，客观公正，实事求是，还事物的原来面目。审计人员要树立严谨细致的工作作风，必需树立剧烈的程序意识。审计问题没有大小之分，只是存在的性质不同，作为审计人员不能凭借主观臆断而简洁从事，应既要充分地利用审计线索，又要不放掉任何蛛丝马

44、迹，对发觉的一切线索都要做到纵向审计究竟，横向审计到边，把问题查深查透。 其次，要学会观看，擅长沟通。 审计工作并不仅仅是核对、摘抄数字，在不了解被审计公司的行业背景、业务流程及同行业可比公司的基本状况下，审计工作的质量很难保证，审计程序很简单流于形式。这就需要在工作中多观看多思索，多向被审单位了解状况，多沟通。在这方面，项目小组的经理给了我很好的指导作用，使我熟悉到在坚持独立、客观、公正原则的同时，加强与被审单位的沟通是相当重要的。要敢于同被审单位人员，甚至是管理层对话，对话效果越好，沟通越好，信息量越大，对被审单位的了解就越深。据以推断企业的财务是否符合国家财经法规、财务人员素养凹凸等，使

45、自己在审计过程中做到心中有底，同时也与客户单位建立了良好的合作关系，营造良好的审计环境，便于我们的审计工作能更有效地开展。对被审计单位进行调查取证时，要留意把审计内容、审计目标或者意图说明白，才能更好地建立起和谐的审计关系，使得被审单位人员协作工作。 最终，审计要跳出账本，站在管理者的角度思索。 审计不光是局限于账面上认知，还要从管理的角度去考虑。一些表面上不重要的程序其实有它存在的意义，比如生产性企业要了解员工轮换，有的企业劳务工流淌性大，更换新人时间成本耗费在培训新员工上导致效率降低，人工成本高。从短期来看更换新员工可能在工资上是有得利，但是长远地看缺乏娴熟工，是取小利失大利的行为。这就是

46、站在管理者的角度去考虑问题，发觉问题，给被审单位提出贴合实际的审计看法。 四个多月的磨炼，我获得的成长是全方位的，感谢学校和_赐予我这样一个实习机会，也感谢经理们对我的细心栽培。在今后的学习工作中，我将更努力地学习专业理论文化学问，以充实自己，提高自己，实现自己的职业目标。 (二)、总结和感悟之二_ 从12月开头，_事务所实习的各位同学间续开头了自己的行程，到3月都已基本结束实习生活，3个多月的实习让我们收获颇丰，感受颇深，我概括了以下几点: 第一，实习初始阶段大家会手足无措，陷入茫然的状态。这就需要大家多去观看，多向所里的同事及项目经理请教，不要不懂装懂，更不要与项目经理争吵，直到弄明白原理

47、为止。擅长记笔记，将学到的东西整理下来，时而温习一下。等审计下一个子公司时，争取不用项目经理再指导就能又快又精确的将审计工作做好。我们所做的绝大多数工作就是填制整理工作底稿，虽然技术含量不是很高，但也需要付出肯定的时间、精力，才能把这项看似简洁的工作做的完善，从而让项目经理满足。 其次，经过一段时间的实习，同学们熟识了工作底稿的填制流程。同学们刚开头或许会觉得审计工作无非就是往excel表格中粘数即可，就疏忽了审计原理的学习。然而审计工作不仅仅是复制粘贴，更重要的是从我们编制的工作底稿中发觉问题，这就需要我们具备扎实的会计和审计学问，在工作中理论联系实际，这样才能发觉问题，发挥审查和监督的作用。 其实在粘数的过程中需要用到会计理论的学问及公式的运用，比如测税的底稿和算利润的底稿，都需要用会计的基本学问通过公式的勾稽关系在电子表格中进行填制，得出数据与被审计单位财务数据进行对比，找出其中的异同。这就不是简洁的粘贴复制的问题了，这是对会计和审计原理的学习，需要扎实的会计学问和运算力量，因此审计工作说简洁也不简洁，说难也不难，只要把握了技巧