山东高速：山东基建招股说明书_NoPassword.PDF

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1、1-1-1-2山东基建股份有限公司招股说明书附录1-1-1-2山东基建股份有限公司（在中华人民共和国注册成立）二一年九月三十日及二年、一九九九年及一九九八年 十二月三十一日会计报表及注册会计师审计报告1-1-1-2审计报告致：山东基建股份有限公司全体股东安达信 华强会计师事务所（以下简称“我们”）接受委托，审计了山东基建股份有限公司（以下简称“贵公司”）二一年九月三十日及二年、一九九九年及一九九八年十二月三十一日的资产负债表和二一年一月一日至二一年九月三十日及二年度、一九九九年度及一九九八年度的利润及利润分配表和二一年一月一日至二一年九月三十日及二年度现金流量表。编列此会计报表是贵公司管理阶层

2、的责任，我们的责任是依据我们的审计对此会计报表发表意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。我们认为，上述会计报表符合中华人民共和国企业会计准则、企业会计制度的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司二一年九月三十日及二年、一九九九年及一九九八年十二月三十一日的财务状况和二一年一月一日至二一年九月三十日及二年度、一九九九年度及一九九八年度的经营成果及二一年一月一日至二一年九月三十日及二年度现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。安达信 华强会计师事务所中国注册会计师_ _ _ _

3、_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _何影帆中国 北京_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _二一年十一月二日 沈筠卿1-1-1-1 2山东基建股份有限公司会计报表附注二一年九月三十日及二年、一九九九年及一九九八年十二月三十一日（除另予注明者外，所有金额系以人民币元为货币单位）1.公司设立说明及主要业务山东基建股份有限公司（“本公司”）是由发起人山东省高速公路有限责任公司（“山东高速”）和华建交通经济开发中心（“华建交通”）在中华人民共和国（“中国”）共同发起注册成立，于一九九九年十一月十六日取得营业

4、执照，主要从事收费公路、桥梁及隧道基础设施之投资、经营和管理及其相关业务。本公司目前主要业务为经营及管理下述之收费公路及桥梁（“二路三桥”）：名 称长度经营期限济南至青岛高速公路（济青高速）3 1 8.3 公里3 0 年泰安至曲阜一级公路（泰曲路）6 4.1公里2 6 年济南黄河大桥（济南桥）2,0 2 3 米1 8 年滨州黄河大桥（滨州桥）2,9 3 2 米1 8 年平阴黄河大桥（平阴桥）1,0 1 3 米1 8 年根据本公司重组方案，山东高速和华建交通于一九九九年十一月十六日以各自拥有的上述公路及桥梁相关的资产与负债，净值计人民币 4,3 9 4,8 0 7,7 8 3元换取本公司2,8

5、5 8,8 0 0,0 0 0股每股面值元的国家股（附注 3 9(c)）。山东高速和华建交通作为本公司之发起人其所占股份比例如下：名称股份数额性质所占比例山东高速2,0 9 7,0 5 0,0 0 0国家股7 3.3 5%华建交通7 6 1,7 5 0,0 0 0国家股2 6.6 5%2,8 5 8,8 0 0,0 0 01 0 0.0 0%为方便比较之目的，本公司一九九八年度及一九九九年度的经营成果系假设重组后的公司结构于一九九八年一月一日就一直存在。本公司二一年一月一日至九月1-1-1-1 3三十日及二年度、一九九九年度及一九九八年度的会计报表包括前述二路三桥的经营业绩。根据有关上市事宜，

6、本公司计划发行 5 0 5,0 0 0,0 0 0股境内上市人民币普通股（“股”），每股面值人民币 1 元。股与本公司现有国家股享有同等权利。在股发行后，本公司的注册资本总额为人民币 3,3 6 3,8 0 0,0 0 0 元，分为3,3 6 3,8 0 0,0 0 0股，每股面值人民币 1元，其中 2,8 5 8,8 0 0,0 0 0股为国家股，5 0 5,0 0 0,0 0 0 股为股。2.会计报表的编制基础和方法本公司一九九八年度会计报表及一九九九年度利润表的编制基础是根据下列情况及依据本公司重组方案确立的现有结构，即将山东高速及华建交通中与前述二路三桥相关联的资产连同相应的负债及经营

7、活动从山东高速及华建交通剥离，形成本公司的资产、负债、所有者权益及经营成果，并假定本公司自一九九八年一月一日起即已存在，并且按独立法人企业运作，并按附注 3及附注 3 4所述的主要会计政策及相关合同编制。(a)于一九九八年本公司主要发起资产（二路三桥）的实际控制权已归属于山东高速；(b)本公司改制重组保持了二路三桥资产、业务以及人员的独立性、完整性和连续性；(c)二路三桥的业绩纳入本公司的申报财务报表使财务会计信息更具有可比性。根据重组方案，对山东高速及华建交通的剥离调整系将实物资产以实际使用为界定原则；债权、债务及其他资产以相关经营活动为界定原则；利润表的收入、成本及费用各项目，则根据实际发

8、生的经济业务在配比一致的基础上按权责发生制原则确定，及按附注 3 4(f)所述之物业租赁及综合服务协议，假定自一九九八年一月一日起一直存在并作出调整。于所附资产负债表及利润表内，本公司成立前的资产及负债按历史成本入帐，成立日的资产及负债系以评估后的价值入帐，并反映于审计期间的会计报表中。3.主要会计政策1-1-1-1 4(a)会计制度本公司执行中国企业会计准则、企业会计制度及其他有关准则、制度和规定。(b)会计年度采用公历制，自一月一日起至十二月三十一日止。(c)记帐本位币以人民币为记帐本位币。(d)记帐基础及计价原则以权责发生制为记帐基础，以实际成本为计价原则。山东高速及华建交通重组投入本公

9、司的资产及负债以评估值计价。(e)外币折算本公司之会计帐簿和会计记录均以人民币为记帐本位币，人民币为不可自由兑换的货币。外币交易均以交易当日的适用汇率折算为人民币入帐。于资产负债表日，以外币计价的货币性资产和负债，按该日的汇率折算成人民币。以外币计价的非货币性资产和负债则以历史汇率折算。以外币计价的货币性资产和负债因交易日以后汇率变动而产生的汇兑损益均作为当年度损益处理。(f)现金及现金等价物现金系库存现金及存放于银行（或其他金融机构）的、可以随时用于支付的存款。现金等价物系期限短、流动性强且易于转换为已知金额现金的投资，该等投资的原始期限不超过三个月且价值变动风险很小。(g)坏帐准备坏帐损失

10、核算采用备抵法，按应收帐款和其他应收款余额之可收现性计提。管理层根据以往的经验、债务单位的实际财务情况和现金流量情况及其他相关信息评估年期末应收帐款及其他应收款余额之可回收性。本公司对应收帐款及其他应收款按以下比例计提坏帐准备：1-1-1-1 5帐龄坏帐准备提取比例一年以内0.5%一至二年1 0%二至三年3 0%三至五年8 0%五年以上1 0 0%(h)存货存货主要系用于维修及保养公路及桥梁的物料，按实际成本计价，采用先进先出法计算，于资产负债表日根据各项存货的可变现净值与帐面成本的差额提取存货跌价准备；提取跌价准备或核销均计入当期损益类帐项。(i)其他流动资产其他流动资产系股票发行费用。本公

11、司发行股票支付的相关费用将于股票发行后与发行股票的溢价相抵销；无溢价的，或溢价不足以支付的部分，作为长期待摊费用，分期摊销。(j)长期股权投资长期股权投资包括于未合并子公司之投资、于联营公司之投资及其他股权投资。长期股权投资于未合并子公司：本公司占被投资公司资本总额比例在 5 0 以上，及拥有决定其财务和经营决策权且准备长期持有的投资，本公司将此长期股权投资按权益法核算。因为该等子公司的经营成果及净资产对本公司整体的经营成果及净资产而言不重大，本公司未将其纳入合并报表编制范围。长期股权投资于联营公司：联营公司是指本公司直接或间接持有不低于 2 0 且不高于 5 0 的股权，并对其财务及经营决策

12、具有重大影响力的公司。于联营公司的投资按权益法列记。其他股权投资：其他股权投资是指本公司对其无控制、无共同控制且无重大影响的公司。其他1-1-1-1 6股权投资按成本法列记。投资收益于收到被投资公司宣派的现金股利时确认。长期投资减值准备按单项分析法对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于帐面价值的部分计提。(k)固定资产及其折旧固定资产指：使用期限在一年以上的公路、桥梁及构筑物、房屋建筑物、安全设施、通讯及监控设施、收费设施、机械设备、车辆以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；使用期限在两年以上，且其单位价值在 2,0 0 0 元以上不属于生产经营有关的

13、设备、器具、工具等。固定资产按成本评估值减累计折旧列记。具有未来经济效益的重大的改良及更新支出予以资本化；一般性的维修及保养支出则列为当期费用。公路、桥梁及构筑物的折旧按车流量法计提，即按特定年度实际车流量与经营期间的预估总车流量的比例计算年度折旧额。本公司定期检查实际车流量与预估总车流量的差异，当实际车流量与预估总车流量产生重大差异时，本公司将予以重新预估总车流量并计提折旧。累计折旧于上述公路、桥梁及构筑物经营期满后相等于公路、桥梁及构筑物之总原值。折旧除公路、桥梁及构筑物不预留残值外，系以原值减去 3%的估计残值后，在估计使用年限内按直线法计提。固定资产的估计使用年限如下：类别使用年限年折

14、旧率房屋及建筑物1 5 3 0 年6.5%3.2%安全设施3 2 0 年3 2.3%4.9%通讯及监控设施5 2 0 年1 9.4%4.9%收费设施5 8 年1 9.4%1 2.1%机械设备1 0 年9.7%车辆5 1 0 年1 9.4%9.7%其他设备5 1 4 年1 9.4%6.9%本公司定期对固定资产逐项进行检查，对由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于帐面价值，将对固定资产计提固定资产减值准备。1-1-1-1 7(l)无形资产无形资产系土地使用权，按评估值减累计摊销计价。于二一年以前，无形资产的摊销按车流量法计提，即按特定年度实际车流量与经营期间的预估总车

15、流量的比例计算年度摊销总额。累计摊销于上述公路、桥梁及构筑物经营期满后相等于土地使用权之总评估值。自二一年一月一日起，根据财政部颁布企业会计准则的规定，土地使用权按直线法在 1 8 3 0年内摊销，该项会计变更适用追溯调整法（参见附注3 3）。本公司定期检查各项无形资产预计的未来经济获利能力，对预计可收回金额低于其帐面价值的，计提减值准备。(m)长期待摊费用长期待摊费用系筹建期间为公司设立所发生的各项支出，自公司成立日起以直线法分五年摊销。自二一年一月一日起，根据财政部于二年十二月二十九日颁布企业会计制度的规定，本公司将年底余额一次计入当期损益，该项变更适用未来适用法（参见附注3 3）。(n)

16、借款费用借款费用系指本公司借入资金而发生的利息，折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。借款费用应于发生的当年度确认为费用。但可直接归属于资产购置、建造或生产的借款费用应通过资本化成为该资产成本的组成部分。借款费用的资本化应开始于资产的支出及其借款费用发生时且为使资产达到其预定的可使用状态所必要的购建活动正在进行中。借款费用的资本化（按加权平均法计算）直至该等资产达到预定可使用状态时应当停止。如果资产的帐面金额或其预期的最终成本超过其可收回的金额或可变现净值，应将帐面金额减记或冲销。(o)收入确认(i)主营业务收入主营业务收入主要指经营公路及桥梁的通行费收入，于收取时予以确

17、认。1-1-1-1 8(i i)其他业务收入其他业务收入指除通行费收入以外的收入，如排障、通信电缆出租收入等其他业务取得的收入，于完成服务时确认。(i i i)利息收入利息收入系按银行使用本公司现金的时间及适用利率确认。(p)企业所得税的会计处理方法本公司的企业所得税是根据法定帐目所载的税前利润，增减不须缴纳税或不可扣除的各项收支项目，并考虑所有的税赋优惠后按适用税率计算。递延税项采用纳税影响会计法的债务法计提，该法系按会计报表计算的税前会计利润与按税法计算的应纳税所得额之间重大的时间性差异对所得税的影响金额来计算。递延税款借项，除可合理估计于近期内实现者外，不予确认。(q)职工福利及法定统筹

18、退休金本公司按地方基准工资的不同比例提拨职工福利及法定统筹退休金。职工福利包括失业保险费、工会经费及教育经费等。法定统筹退休金系交由中国政府有关部门统筹安排，退休职工的退休金由该部门统筹支付。各项职工福利及法定统筹退休金的计提比例（占地方基准工资）如下：计提比例职工福利金1 4 失业保险费1 工会经费2 教育经费1.5 法定统筹退休金1 8 3 0(r)会计政策变更根据法律或会计准则制定机构的要求变更会计政策，或会计政策的变更将更能恰当地反映本公司财务报表中的事项或交易时，应当变更会计政策。变更会计政策时应采用追溯调整法，若法律或会计准则另有规定或以前年度相1-1-1-1 9关的调整金额无法合

19、理地确定时，则采用未来适用法。4.税项(a)营业税金及附加本公司须缴纳以下营业税金及附加：营业税，按通行费收入及其他业务收入的5%计征。城市维护建设税，按净应付营业税的 7%计征。教育费附加，按净应付营业税的3%计征。(b)企业所得税根据财政部国家税务总局财税字（9 4）0 0 1号文，并经山东省地方税务局批准，本公司作为新办独立核算并从事交通运输业的企业，于二年度免征所得税，于二一年度减半征收所得税。因此，本公司二一年度实际所得税税率为 1 6.5。5.货币资金二一年九月三十日现金人民币8 8,6 8 1银行活期存款人民币4 8 0,7 0 1,7 5 0银行定期存款人民币3 5,0 2 5

20、,3 0 0合计5 1 5,8 1 5,7 3 16.其他应收款二一年九月三十日其他应收款5,3 3 3,7 5 4减：坏帐准备(5 5,0 5 9)1-1-1-2 0其他应收款，净值5,2 7 8,6 9 5其他应收款帐龄分析如下：二一年九月三十日帐龄金额比例（）1 年以内5,0 3 3,7 5 49 4%1 2 年3 0 0,0 0 06%合计5,3 3 3,7 5 41 0 0%于二一年九月三十日，本公司其他应收款中包括应收持有本公司 5 以上股份的山东高速之欠款，金额为 1,0 0 9,8 7 9元，系本公司与山东高速之代收通行费及结算协议产生（附注 3 4(f)）。其他应收款中主要还

21、包括预先交付的公路维修款。7.预付帐款预付帐款中包括本公司委托山东省资产管理有限公司投资于山东证券有限责任公司之预付投资款 3 0,0 0 0,0 0 0元。山东证券有限责任公司增资扩股相关手续尚在办理中。8.存货存货系用于维修及保养公路及桥梁的物料。9.长期股权投资长期股权投资变动如下：二一年一月一日至九月三十日期初数本期增加本期减少期末数投资于未合并子公司(a)6,0 0 0,0 0 04 4 1,3 8 0-6,4 4 1,3 8 0投资于联营公司(b)1 5,0 0 0,0 0 0-(2 3 5,4 0 5)1 4,7 6 4,5 9 5其他股权投资(c)3 0,0 0 0,0 0 0

22、-3 0,0 0 0,0 0 0合计5 1,0 0 0,0 0 04 4 1,3 8 0(2 3 5,4 0 5)5 1,2 0 5,9 7 51-1-1-2 1减：长期投资减值准备-长期股权投资净额5 1,0 0 0,0 0 04 4 1,3 8 0(2 3 5,4 0 5)5 1,2 0 5,9 7 5于二一年九月三十日，长期股权投资占净资产比例为 1.1%。投资变现及投资收益汇回并不存在重大限制。(a)于未合并子公司之投资成本及权益变动被投资公司名称投资期限投资金额权益比例注册资本法人性质主营业务山东润元高速公路油气管理有限公司（“山东润元”）无期限6,0 0 0,0 0 06 0%1

23、0,0 0 0,0 0 0有限责任公司石油及制品的零售、天然气销售；加油站及配套服务等相关业务本公司与山东省石油集团总公司于二年十二月七日签订出资协议，双方约定共同以现金出资人民币 1 0,0 0 0,0 0 0元设立山东润元，其中本公司出资人民币 6,0 0 0,0 0 0元，占出资总额的 6 0，山东省石油集团总公司出资人民币4,0 0 0,0 0 0 元，占出资总额的4 0。于二一年九月三十日，山东润元的总资产、净资产、主营业务收入及净利润对本公司整体影响不重大，因此本公司未将其纳入合并报表编制范围。于二一年九月三十日，山东润元主要财务资料如下：公司名称持股比例固定资产净值资产总额净资产

24、主营业务收入净利润山东润元6 0%2,0 8 3,2 2 21 6,3 2 2,0 8 51 0,7 3 5,6 3 36 6,3 7 9,8 3 47 3 5,6 3 3二一年一月一日至九月三十日投资金额累计权益合计被投资公司名称期初数本期增（减）数期末数期初数本期增（减）数期末数期初数期末数山东润元6,0 0 0,0 0 0-6,0 0 0,0 0 0-4 4 1,3 8 04 4 1,3 8 0-6,4 4 1,3 8 0(b)投资于联营公司被投资公司名称投资期限投资金额权益比例注册资本法人性质主营业务山东省环保产业有限公司（“山东环保”）无期限1 5,0 0 0,0 0 03 0%5

25、0,0 0 0,0 0 0有限责任公司环保机械，仪器仪表设备的制造、销售、安装调试，城市综合污水处理等其他与环保相关之1-1-1-2 2业务二一年一月一日至九月三十日投资金额累计权益合计被投资公司名称期初数本期增（减）数期末数期初数本期增（减）数期末数期初数期末数山东环保1 5,0 0 0,0 0 0-1 5,0 0 0,0 0 0-(2 3 5,4 0 5)(2 3 5,4 0 5)-1 4,7 6 4,5 9 5(c)其他股权投资截至二一年九月三十日，本公司投资于青岛万通证券有限责任公司（“青岛万通”）计人民币3 0,0 0 0,0 0 0 元，占其注册资本的5.4。1 0.固定资产二一年

26、一月一日至九月三十日二一年一月一日本期增加本期减少二一年九月三十日原值公路、桥梁及构筑物 5,9 1 0,3 7 1,0 4 7-5,9 1 0,3 7 1,0 4 7房屋及建筑物8 7,5 3 6,3 0 7-8 7,5 3 6,3 0 7安全设施4 0 9,6 1 6,1 0 8-4 0 9,6 1 6,1 0 8通讯及监控设施8 7,5 0 5,9 6 68,2 0 0-8 7,5 1 4,1 6 6收费设施3 5,7 0 9,7 4 91 4 0,2 5 0-3 5,8 4 9,9 9 9机械设备3 2,6 4 4,0 9 95 1 6,3 5 0-3 3,1 6 0,4 4 9车辆2

27、 2,7 2 9,3 5 72,8 1 1,2 4 7-2 5,5 4 0,6 0 4其他设备5 6,4 9 1,1 2 36 3 1,8 6 8-5 7,1 2 2,9 9 1合计6,6 4 2,6 0 3,7 5 64,1 0 7,9 1 5-6,6 4 6,7 1 1,6 7 1累计折旧公路、桥梁及构筑物 1,4 0 5,8 6 8,7 0 46 0,4 5 2,3 9 3-1,4 6 6,3 2 1,0 9 7房屋及建筑物1 4,3 4 5,0 1 62,2 3 2,7 3 7-1 6,5 7 7,7 5 3安全设施1 3 0,4 3 0,1 6 72 1,4 7 4,3 0 5-1

28、5 1,9 0 4,4 7 2通讯及监控设施2 7,1 2 9,0 5 76,5 1 0,0 0 1-3 3,6 3 9,0 5 8收费设施1 4,3 5 0,7 2 63,2 5 0,5 5 7-1 7,6 0 1,2 8 3机械设备1 2,2 4 5,9 8 02,4 1 4,6 2 5-1 4,6 6 0,6 0 5车辆9,0 3 0,9 4 12,1 6 1,8 8 8-1 1,1 9 2,8 2 9其他设备2 7,9 1 5,5 4 34,7 5 7,3 3 6-3 2,6 7 2,8 7 9合计1,6 4 1,3 1 6,1 3 41 0 3,2 5 3,8 4 2-1,7 4 4

29、,5 6 9,9 7 6净值5,0 0 1,2 8 7,6 2 24,9 0 2,1 4 1,6 9 51-1-1-2 3山东高速与华建交通投入的固定资产于一九九八年十二月三十一日净值约人民币3,5 1 2,9 6 2,1 0 0元，经中国资产评估师评估为人民币 5,1 9 4,4 7 5,9 0 0元并由财政部确认。该评估值经以下调整后于一九九九年十一月十六日（公司注册成立日）计入本公司的法定帐目（附注 3 9(c)）。于一九九八年十二月三十一日固定资产评估值5,1 9 4,4 7 5,9 0 0一九九九年一月一日至十一月十五日新增固定资产净值 5,5 6 3,4 4 9报废固定资产净值(3

30、 4 0,4 6 7)固定资产折旧(7 8,0 6 6,3 5 0)小计(7 2,8 4 3,3 6 8)于一九九九年十一月十六日固定资产帐面净值5,1 2 1,6 3 2,5 3 2于二一年九月三十日，本公司的固定资产无任何减值迹象，故未对固定资产计提固定资产减值准备。1 1.无形资产二一年一月一日至九月三十日土地使用权原始金额二一年一月一日本期增加本期转出本期摊销二一年九月三十日剩余摊销期限济青高速8 0 1,2 3 4,0 9 07 7 0,0 7 4,9 8 7-(2 0,0 3 0,8 5 2)7 5 0,0 4 4,1 3 5二十八年一个月泰曲路1 1 1,5 7 4,8 1 61

31、 0 6,5 6 8,2 5 4-(3,2 1 8,5 0 4)1 0 3,3 4 9,7 5 0二十四年一个月济南桥1 0,7 0 4,3 7 71 0,0 1 0,5 7 5-(4 4 6,0 1 6)9,5 6 4,5 5 9十六年一个月滨州桥7,0 4 4,6 2 36,5 8 8,0 2 7-(2 9 3,5 2 6)6,2 9 4,5 0 1十六年一个月平阴桥8,3 5 0,3 8 57,8 0 9,1 5 6-(3 4 7,9 3 3)7,4 6 1,2 2 3十六年一个月合计9 3 8,9 0 8,2 9 19 0 1,0 5 0,9 9 9-(2 4,3 3 6,8 3 1)

32、8 7 6,7 1 4,1 6 8减：无形资产减值准备-无形资产净额9 0 1,0 5 0,9 9 98 7 6,7 1 4,1 6 8山东高速与华建交通所投入本公司的土地使用权经北京国地不动产咨询中心按成本逼近法与收益还原法进行评估并由国土资源部确认（国土资函(1 9 9 9)3 8 3号文）（附注 3 9(c)）。1-1-1-2 41 2.长期待摊费用原始金额二一年一月一日本期摊销二一年九月三十日开办费5,1 4 7,2 3 24,0 1 5,0 3 1(4,0 1 5,0 3 1)-1 3.短期借款二一年九月三十日借款类别币种金额年利率担保或抵押信用借款人民币6 7,0 0 0,0 0

33、05.9 4%-7.6 7%无1 4.应付股利二一年九月三十日山东高速8 5,0 8 9,2 6 5华建交通9 2,9 4 5,1 0 2合计1 7 8,0 3 4,3 6 71 5.应交税金二一年九月三十日企业所得税1 9,7 9 1,4 6 4营业税及附加4,3 0 0,4 2 1合计2 4,0 9 1,8 8 51 6.其他应付款其他应付款的帐龄分析如下：1-1-1-2 5帐龄二一年 九月三十日占总额百分比（）1 年以内1 6,4 1 1,2 3 25 9%1 2 年1 1,5 9 3,5 1 34 1%合计2 8,0 0 4,7 4 51 0 0%二一年九月三十日泰安公路局(a)7,5

34、 5 0,0 0 0山东高速(b)9,4 3 4,8 6 4山东省天元交通设施建筑安装工程有限公司(c)3,7 3 0,6 8 0济青高速公路路桥工程处(c)1,4 5 9,4 2 6其他5,8 2 9,7 7 5合计2 8,0 0 4,7 4 5(a)应付泰安公路局款项系因泰曲路路面维修工程引起。(b)应付山东高速款项系因未支付的综合服务费和房屋租赁费引起（附注 3 4）。(c)该等应付款项系因济青高速路基及路面维修工程引起。除应付山东高速款项外，其他应付款中无应付持有本公司5 以上股份股东款项。1 7.预提费用二一年九月三十日利息费用1 9,3 1 5,9 8 1其他1 6 2,1 0 0

35、合计1 9,4 7 8,0 8 11-1-1-2 61 8.长期借款二一年九月三十日借款单位币种原币折算汇率金额借款期限年利率借款条件财政部(i)美元6 6,1 1 2,4 9 38.2 7 6 95 4 7,2 0 6,4 9 61 9 8 9.9.1 5-2 0 0 9.4.15.3%无抵押或担保山东省建设银行人民币-7 0,0 0 0,0 0 01 9 9 8.1 2.3 1-2 0 0 8.1 2.3 13.6%无抵押或担保中信实业银行人民币-1 0 0,0 0 0,0 0 01 9 9 9.8.6-2 0 0 2.8.25.9 4%由山东高速担保7 1 7,2 0 6,4 9 6减：

36、一年内到期部分美元(8,6 7 9,2 1 5)8.2 7 6 9(7 1,8 3 6,9 9 6)人民币-(1 0 0,0 0 0,0 0 0)(1 7 1,8 3 6,9 9 6)5 4 5,3 6 9,5 0 0本公司偿还长期借款期限如下：二一年九月三十日1 2 年内到期6 0,8 1 7,0 9 02 3 年内到期6 3,4 6 5,6 9 53 5 年内到期1 3 5,6 6 3,5 2 55 年以上2 8 5,4 2 3,1 9 05 4 5,3 6 9,5 0 0(i)系由财政部转贷给山东省人民政府的国际复兴开发银行及国际开发信贷协会贷款，自一九九四年九月十五日起，分期偿还本金。

37、1 9.长期应付款长期应付款系从山东高速转入于济青高速公路建设期间向济青高速项目提供之人民币 5 9 0,0 0 0,0 0 0元贷款，该款项无抵押，不计息且于二五年十二月三十一日前无须偿还。1-1-1-2 72 0.股本二一年一月一日至九月三十日、二年及一九九九年十一月十六日（公司成立日）至十二月三十一日本公司股份变动情况数量单位：股本次变动增减（，）期初数配股送股公积金转股增发其他小计期末数一.未上市流通股份1.发起人股份2,8 5 8,8 0 0,0 00-2,8 5 8,8 0 0,0 00其中:国家持有股份2,8 5 8,8 0 0,0 00-2,8 5 8,8 0 0,0 00境内

38、法人持有股份-境外法人持有股份-其他-2.募集法人股份-3.内部职工股-4.优先股或其他-未上市流通股份合计2,8 5 8,8 0 0,0 00-2,8 5 8,8 0 0,0 00二.已上市流通股份1.人民币普通股-2.境内上市的外资股-3.境外上市的外资股-4.其他-已上市流通股份合计-三.股份总数2,8 5 8,8 0 0,0 00-2,8 5 8,8 0 0,0 00本公司注册及发起人之股本为人民币 2,8 5 8,8 0 0,0 0 0元，分为 2,8 5 8,8 0 0,0 0 0股，每股面值人民币 1元（附注 1）。投入股本已经山东正源会计师事务所有限公司执行验资，并出具了(9

39、9)鲁正会验字第0 2 1 0 9 号验资报告。2 1.资本公积二一年一月一日至九月三十日、二年及一九九九年十一月十六日（公司成立日）至十二月三十一日资本公积变动情况：项目期初数本期增加数本期减少数期末数股本溢价1,5 3 6,0 0 7,7 8 3-1,5 3 6,0 0 7,7 8 3资本公积为本公司以国有法人股的面值从山东高速及华建交通换取净资产而产生的股本溢价。1-1-1-2 82 2.盈余公积本公司盈余公积之变动如下：法定盈余公积法定公益金合计(a)(b)一九九九年十一月十六日（公司成立日）-本期增加变更会计政策前3,9 4 2,6 9 71,9 7 1,3 4 95,9 1 4,0

40、 4 6减：变更会计政策之影响(4 4 0,3 8 1)(2 2 0,1 9 2)(6 6 0,5 7 3)变更会计政策后于一九九九年十二月三十一日之余额3,5 0 2,3 1 61,7 5 1,1 5 75,2 5 3,4 7 3本期增加变更会计政策前3 9,7 5 2,1 0 41 9,8 7 6,0 5 25 9,6 2 8,1 5 6减：变更会计政策之影响(2,2 3 2,4 2 7)(1,1 1 6,2 1 3)(3,3 4 8,6 4 0)变更会计政策后于二年十二月三十一日之余额4 1,0 2 1,9 9 32 0,5 1 0,9 9 66 1,5 3 2,9 8 9本期增加-二一

41、年九月三十日4 1,0 2 1,9 9 32 0,5 1 0,9 9 66 1,5 3 2,9 8 9(a)法定盈余公积根据中国公司法和本公司章程规定，本公司根据法定税后利润（弥补以前年度亏损后）提取 1 0%的法定盈余公积，当该公积金累计达到股本的 5 0%时可不再提取。法定盈余公积经批准后，可用于弥补以前年度亏损或转增股本，但使用该公积金后，其余额不得低于本公司股本的2 5%。(b)法定公益金根据中国有关财务规定和本公司章程，本公司应根据法定帐目税后利润提取5%至 1 0%公益金，作为职工集体福利的资本性支出。根据本公司董事会决议，并经股东大会批准，本公司二年度及一九九九年十一月十六日（公

42、司成立日）至一九九九年十二月三十一日法定公益金提取1-1-1-2 9比例为 5。(c)任意盈余公积根据本公司章程，本公司在提取法定盈余公积、法定公益金后，可以提取任意盈余公积。截至本报告日止，本公司董事会尚未决定二一年度盈余公积的提取比例。2 3.未分配利润二一年一月一日至九月三十日二年一月一日至十二月三十一日一九九九年十一月十六日至十二月三十一日变更会计政策前的期初未分配利润-1 0,0 0 0,0 0 0-减：变更会计政策对期初未分配利润的影响(7 5,1 6 6)(1 2 3,2 9 3)-按变更会计政策重编后的期初未分配利润(7 5,1 6 6)9,8 7 6,7 0 7-加：重编前的

43、净利润2 8 9,0 8 3,9 8 43 9 7,5 2 1,0 4 43 9,4 2 6,9 7 1减：变更会计政策对净利润的影响-(2 2,3 2 4,2 6 9)(4,4 0 3,8 1 5)减：按重编前净利润提取盈余公积-(3 9,7 5 2,1 0 4)(3,9 4 2,6 9 7)加：变更会计政策对提取盈余公积的影响-2,2 3 2,4 2 74 4 0,3 8 1减：按重编前净利润提取法定公益金-(1 9,8 7 6,0 5 2)(1,9 7 1,3 4 9)加：变更会计政策对提取法定公益金的影响-1,1 1 6,2 1 32 2 0,1 9 2减：股利分配-(3 2 8,8

44、6 9,1 3 2)(1 9,8 9 2,9 7 6)重编后的期末未分配利润2 8 9,0 0 8,8 1 8(7 5,1 6 6)9,8 7 6,7 0 7于二年度、一九九九年十一月十六日（公司成立日）至十二月三十一日，本公司股东会决议，本公司按当年期税后利润的 1 0 和 5 提列法定盈余公积和法1-1-1-3 0定公益金。剩余可供分配的利润均作为现金股利按各股东持股比例派发给各股东。本公司股东会于二一年六月八日决议，本公司发行当年的未分配利润由发行前后新老股东共同享有。2 4.主营业务收入本公司收费路桥之通行费收入如下：二一年一月一日至九月三十日二年度一九九九年度一九九八年度（附注 1，

45、2）（附注 1，2）济青高速4 5 9,9 6 3,0 6 65 6 0,2 4 6,4 9 14 7 0,3 2 7,0 3 64 2 5,5 5 5,1 9 5泰曲路2 2,9 0 5,3 1 03 6,0 0 6,6 5 53 7,7 1 2,6 0 54 3,0 6 5,0 2 0济南桥3 4,6 9 6,6 5 55 9,2 8 1,2 5 57 5,3 1 0,6 1 07 6,8 8 8,8 1 5滨州桥4 1,2 7 5,0 3 04 3,0 0 3,1 2 04 5,6 0 0,1 5 23 7,3 8 5,0 8 0平阴桥3 1,2 5 0,9 2 04 2,7 6 5,0

46、 5 04 2,3 5 1,9 0 04 3,0 6 0,2 7 5合计5 9 0,0 9 0,9 8 17 4 1,3 0 2,5 7 16 7 1,3 0 2,3 0 36 2 5,9 5 4,3 8 52 5.主营业务税金及附加主营业务税金及附加包括：二一年一月一日至九月三十日二年度一九九九年度一九九八年度（附注 1，2）（附注 1，2）营业税2 9,7 4 1,1 8 63 2,7 3 6,8 2 73 3,4 3 3,8 7 93 1,4 4 2,5 5 1教育费附加8 9 2,2 3 51,1 2 7,1 5 51,0 0 3,0 1 69 4 3,2 7 6城市维护建设税2,0

47、8 1,8 8 32,6 3 0,0 2 82,3 4 0,3 7 22,2 0 0,9 7 93 2,7 1 5,3 0 43 6,4 9 4,0 1 03 6,7 7 7,2 6 73 4,5 8 6,8 0 61-1-1-3 12 6.主营业务成本二一年一月一日至九月三十日二年度一九九九年度一九九八年度（附注 1，2）（附注 1，2）折旧1 0 2,9 3 2,9 8 91 1 3,4 7 8,8 9 49 1,6 1 5,0 0 89 9,9 8 3,6 2 7工资、福利费及养老统筹金2 1,0 0 6,4 7 34 3,5 5 4,5 1 0-公路维修费1 5,0 7 8,9 8 1

48、3 2,7 5 9,0 2 53 7,5 3 7,8 1 03 0,6 2 5,8 9 1交警费3,3 0 8,9 1 75,2 2 2,1 4 4-水电费3,9 4 9,4 3 05,2 1 7,6 7 0-修理费2,6 5 7,3 5 74,8 5 5,9 4 8-车辆使用费2,2 3 6,1 4 44,3 1 6,6 2 1-租赁管理费3,2 4 9,3 8 93,8 6 8,6 1 3-其他5,1 4 1,9 4 29,0 1 4,5 7 54,7 9 9,3 5 11 2 8,7 7 0合计1 5 9,5 6 1,6 2 22 2 2,2 8 8,0 0 01 3 3,9 5 2,1

49、 6 91 3 0,7 3 8,2 8 82 7.其他业务利润二一年一月一日至九月三十日二年度一九九九年度一九九八年度（附注 1，2）（附注 1，2）清障业务利润1,5 2 0,4 0 51,3 0 8,4 0 81,2 1 6,1 9 61,1 4 6,6 6 3固定资产租赁利润3 5,0 1 61,9 1 7,4 6 8-其他6 9 6,5 5 14,1 9 5,2 7 22,6 5 7,4 4 51,9 6 0,8 6 3合计2,2 5 1,9 7 27,4 2 1,1 4 83,8 7 3,6 4 13,1 0 7,5 2 62 8.财务费用二一年一月一日至九月三十日二年度一九九九年度

50、一九九八年度（附注 1，2）（附注 1，2）利息支出3 2,5 8 5,6 1 04 9,9 4 1,6 4 65 7,4 9 8,2 8 45 7,5 0 0,6 4 51-1-1-3 2利息收入(3,6 1 7,7 5 0)(1,9 4 7,7 6 3)(9 1,4 5 7)(1 6 7,8 3 9)汇兑损益，净额(8,2 6 4,9 2 5)(1 3,8 9 7,9 8 5)(4,2 7 4,4 8 1)(9 0,2 1 3)其他1,1 3 28 5 54 4 6-净额2 0,7 0 4,0 6 73 4,0 9 6,7 5 35 3,1 3 2,7 9 25 7,2 4 2,5 9 3