企业经营分析报告.pdf

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1、一.利润情况分析利润情况分析本期实现净利润为1,119.38干元,相比上年同期有较大增长本年累计净利润为1,41400千元.相比上年同期有大幅减少 主要原因是：本年度，公司主营产品的采购和物流成本持续上升，本年度公司的日常费用有大的増长.净利润趋势分析二预算执行情况分析201411 月份利润表预算分析报告单位:千元序I I2 23 34 45 56 67 78 89 910101111121314151617项目项目主宫业务收入减：主宫业务成本销害业务毛利润销害税金及附加减:年度预算费用其中：销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：投资收益公允价值变动损益其他业务收入营业利润加：营业外收入减：

2、营业外支出利润总额减：所得税净利润净利润11 月预算数月预算数377,733.30375,185.002,548.3051.99330.6187.77118.19124.651111 月实际数月实际数587,555.21586,768.55786.6666.03780.31216.65422.97140.691111 月差异颔月差异颔209,821.91211,583.55-1,761.6414.04449.70128.88304.7816.04口月差舷55.55%56.39%-693%27.01%136.02%146.84%257.87%12.87%0.002,165.700.001,179

3、.081,119.400.001,179.08-L046.300.02-1,046.32-541.42-504.900.00-48.31%18182,165.70541.421,624.270.021,119.38-48.31%100.00%1,119.38-31.08%根据公司2014年度预算z11月份预算主营业务收入377,733.30千元”预算主营业务成本375,185.00千元，预计销售利润2,548.30千元，预计三项费用为330.61千元，预计营 业税金及附加5199千元预计倾净利润1,624.27干元,现将本月预算执行情况分析如下：本期实际主营业务收入为587,555.21千元，

4、比预算数增长55.86%.销售收入的增长主要来自：电子芯片、电路板、LED显示屏销售的进一步的扩大。本期具他业务收入实际数为79.08千元，主要为佣金服务收入。销售费用为216.65千元上匕预算数增长146.84%,管理费用为422.97干元,比预算数增长257.87%财务费用140.69干元比预算数增长12.87%,本期实现净利润1119.38干元,比预算数降低31.08%三、收入和成本情况分析本期销售收入587,555.21千元，本期实际成本586,768.55干元,分别比预 算数增加55.55%和56.39%。伴随着销售收入的大幅增长。销售成本的也相应増加。但是，从毛利率来看，公司的主营

5、产品毛利率较低均低于同行业水平.11月份贸易收入及成本单位:千元序号品名电路板陶瓷芯片LED 显示屏电子芯片销售收入284:088.86购进成本（不含销售毛刑税）283,830.31258.55毛別率0.09%123479;623.29145,040.7778:802.30587,555.2179,561.13144,779.7078597.42586,768.5562.16261.07204.S8786.660.08%0.18%0.26%0.13%合计四.费用税金情况分析11月份三大费用预算与实际比较项目1234月预算数月实际数月差异额月差异率减：年度预算费用330.61780.31449.

6、7136.02%其中：销售费用87.77216.65128.88146.84%管理费用118.19422.97304.78257.87%财务费用124.65140.6916.0412.87%三大费用超预算明细列示单位：千元归类项目差旅费业务招待费11月预算数11月实际数11月差异11月差异率额差异原因分析主要为李总、陈总等出差机票费用 O主要为公司领导招待客户来访、内控审计等供应商违约，公司聘律师诉讼代理费 215.51 千元本期计提印花税O本月支出运费130.65 千元,4-11月累计支出运 费743.86 千元.510.145.14102.80%1.55.94.4293.33%管理费用诉讼

7、代理费印花税运费销售费用仓储费038.4538.4500215.5188.13215.5100140116.650833.21%130.65利息支出财务费用期货交易手续费125.000169.8656.144.8656.135.89%0仓储管理费包括仓租费、出库费、过户费，未在预算中列支。私人借款利息本月支出。木项费用在预算中暂未列示管理费用TOP10分析本期此项目总计12,989,379.54。其中,排行前10位的分别是：奖金占31.74%;工资占18.82%;修缮维护费占12.59%;其他费用占11.84%;差旅费6.23%;交际费占497%;折旧费占1%2.6%;房屋租赁占2.59%;社

8、会保险占1.43%;董事会费用占。项目名称本期百分比奖金4,123,363.3531.74%工资2,444,365.0418.82%修缮维护费1,635,068.0512.59%其他费用1,53&227.4011.84%差旅费809,498.906.23%交际费645,917.174.97%折旧费338,102.052.60%房屋租赁336,728.942.59%社会保险185,895.051.43%董事会费用151,828.821.17%总计12,989,379.54100.00%占本期纳税申报情况单位:千元序号123456税目增值税营业税城建税教育附加地方教育附加印花税计税依据计税金额税率

9、17%应纳税额已纳税额 未交税额0.0058.954.131.771.1888.130.000.000.000.000.000.000.0058.954.131.771.1888.13进销差额服务收入营业税营业税营业税1,179.0858.953.8056953.805&953.805%7%3%2%营业收入587,555.210.03%减半154.160.00154.16本期增值税销项税额为：99,884.39千元。进项税额为:101,174.59千元（其中采购货物进项税额为101,158.03千元，运输费进项税额为16.56千元），本期留抵税额1290.2千 元，实际缴纳增值税为0千元，本期

10、应交各项税金共计154.16千元,综合税负率为0.026%o本期申报缴税预计将在12月15日前完成。合计五经营状况综合评价本期流动比率值为:139,与上期的1.29相比，上升了7.75%。速动比率值为:.15,与上期的35相比，下降7-57.14%.存货周转率值为:0.71,与上期的2.29相比,下降了69%。销售利润率值为：6.97,与上期的83相比，上升了939.76%。应收贝傲周转率值为:0.71,与上期的1.55相比，下降T-54.19%O资产负债率值为：70.8,与 上期的76.57相比,下降了7.54%。反映债务风险有进一步下降。项目名称流动比率速动比率存货周转率销售利润率应收账款

11、周转率资产负债率本期1.390.150.716.970.7170.80上期1.290.352.290.831.5576.57差额0.100.201.587.800.845.77百分比7.75%57.14%69.00%939.76%54.19%7.54%总计80.7381.220.490.60%5.2企业经营状况综合评价总体来看,本期公司营业收入有较大增长，并且公司实现了盈利。但是 全年公司的盈利较上一年度有较大下滑。公司经营上存在的问题有:主要 产品的毛利率偏低，日常运营费用超预算较大，企业融资成本较高.企 业内控管理旨一定缺失。针对上述存在的问题,提出以下改进意见和建议:、经营部在保证有利润的前提下，签订上、下游购销的合同。二、建立规范的供应商准入 审批制度，加强对供应商的信用调查和监管。-三、努力虾一年度落实银行授信贷款进一步降低公司资金成本。四、严格执行年度预算，控制各项费用的支出和审批。