脱脂奶粉项目生产作业控制（范文）.docx

《脱脂奶粉项目生产作业控制（范文）.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《脱脂奶粉项目生产作业控制（范文）.docx（34页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、泓域咨询/脱脂奶粉项目生产作业控制脱脂奶粉项目生产作业控制目录一、 概述3二、 生产进度控制3三、 影响服务业作业计划的因素5四、 员工任务指派6五、 项目基本情况8六、 公司简介14七、 进度计划15项目实施进度计划一览表16八、 投资方案分析17建设投资估算表19建设期利息估算表20流动资金估算表21总投资及构成一览表23项目投资计划与资金筹措一览表24九、 经济效益25营业收入、税金及附加和增值税估算表25综合总成本费用估算表27利润及利润分配表29项目投资现金流量表31借款还本付息计划表33一、 概述生产作业控制就是对作业计划的实施情况进行监控，发现作业计划与实际完成情况之间的偏差，采

2、取调节和校正措施，以确保计划目标的实现。如果说作业计划的功能是预先安排作业活动，那么生产作业控制的功能就是根据产量、质量、进度、成本、收率等评定生产实绩的各种标准，对与生产相关的活动实施实时调度。生产作业控制是生产管理的重要职能，是实现生产计划和作业计划的重要手段。二、 生产进度控制生产进度控制就是依照预先制订的作业计划，检查各种零部件的投入和出产时间、数量以及配套性，保证产品能准时装配出厂。生产进度控制的目标应是准时出产，即只在需要的时间，按需要的品种生产需要的数量，既不拖期，也不提前。生产进度控制是生产作业控制的中心任务之一，贯穿于作业准备到作业结束为止的全部生产过程。生产预计分析和生产均

3、衡性控制是生产进度控制的两项主要内容。1、生产预计分析生产预计分析是指根据进度统计资料所反映的计划完成进度和生产计划趋势，对本期计划指标可能完成的程度做一种预测，再根据预测结果，采用不同的调度措施，适时增加或减少资源的投入。下面介绍生产预计分析常用的一种方法：差额推算法。差额推算法常用于对产量、产值等绝对指标的预测。应用差额推算法，首先要计算出实际完成产量的差额，然后根据生产条件分析趋势，从而推算出计划期末可能达到的数量和计。划完成程度。其具体步骤如下。（1）根据报告期已经完成的每日（或月）的生产统计数据，计算从报告期至当前时间为止实际累计与计划累计的差额以及计划完成的程度。（2）初步预测期末

4、生产计划完成的可能性。计算到预计日（即报告期末）为止的计划完成及尚需完成的计划产量，再按平均日（或月）产量的初步计划完成尚需的日（或月）数和期末计划可能完成程度。（3）根据所掌握的情况及生产发展趋势，调整初步预计数据。2、生产均衡性控制所谓生产的均衡性，就是不仅要完成整个计划期的生产任务，而且要完成每个具体时段（如周、日、小时）的生产任务，即实现均衡生产。企业类型不同，时段的细致程度会有区别。但随着科技水平的提高，企业普遍采用了柔性加工单元，所以至少要控制每天的实际产量，使其与计划产量相一致。图表法是根据企业（或车间、工作地）在各时期的计划产量、实际产量和产量完成的百分数，绘制成产量动态曲线图

5、和产量计划完成曲线图，以此反映生产均衡性。三、 影响服务业作业计划的因素服务的特殊性决定了服务作业计划与制造业作业计划有很大的差异。影响服务作业计划的主要因素有两大类：服务的易逝性；顾客参与服务过程。1、服务的易逝性对服务作业计划的影响服务的易逝性对服务作业计划的影响体现在以下两个方面。（1）计划内容。在服务业中，作业计划要规定服务交易的时间或地点；而制造业中，作业排序仅仅涉及产品的生产加工过程。（2）人员规模。因服务的易逝性，加之顾客的到达及服务时间都是随机的，所以服务的输出与劳动力的最佳规模之间的关系很难确定；而在制造业中，两者之间有紧密联系，因此可通过计算寻求最优作业排序方案。2、顾客参

6、与服务过程对服务作业计划的影响顾客参与服务过程对服务作业计划的影响体现在以下三个方面。（1）因顾客的参与使得服务系统难以实现标准化，这在一定程度上影响了服务效率。（2）有时为了满足顾客心理需求，需要服务人员与之交谈，这就增加了控制服务时间的难度。（3）对服务的评价往往是基于主观判断的。由于服务是无形的、服务质量与顾客感觉有关，不准确的评价信息反馈影响员工的工作积极性，甚至影响服务质量的进一步提高。四、 员工任务指派1、员工任务指派问题描述实际工作中经常会遇到这样的问题：有数个工程项目，可以由几个工程小组来完成，但每个工程小组完成不同工程项目的成本或效率不同。那么，如何把工程项目分配给不同的工程

7、小组呢？类似的问题还有很多，如把不同的区域分配给不同的营销团队，把不同的设备维修任务分配给不同的维修工人等。这类问题所涉及的就是员工任务指派。概括起来，员工任务指派就是把不同的任务分配给不同的工程小组。值得庆幸的是，对这类问题可以运用一种叫作匈牙利算法的方法快速地找到最优解。2、解决员工任务指派问题的匈牙利算法匈牙利算法是求解极小型指派问题的一种方法，这种方法最初由W.W.Kuhn提出，后经改进而成，解法因基于匈牙利数学家DnesKnig和JenEgervry给出的一个定理而得名。匈牙利算法适用于一对一配对组合。要求每项任务都必须只分配给一位员工，每位员工都有能力完成任一任务，各分配方案的成本

8、已知，且固定不变。匈牙利算法的步骤如下。（1）找到每行的最小数，每行的数减去最小数，得到一个新表。（2）就新表，找到每列的最小数，每列的数减去最小数，得到一个新表。（3）用总数最少的横线或竖线覆盖最新得到的表格中所有的零，如果横线与竖线的数量之和等于表的行数，得到最优表，转向（6），否则转向（4）。（4）把表中所有未被覆盖的数减去其中的最小数，并将这个最小数加到横线与竖线交叉点上的数上，被覆盖的其他非交叉点上的数不变，得到一个新表。（5）重复（3）和（4），直到获得最优表，即覆盖其中所有零的横线与竖线之和等于表的行数。（6）从只有1个零的行或列开始，这个零所对应的行与列就给出了一个分配方案，把

9、这个零所对应的行与列划去。重复这一步骤，直到把全部任务都分配完毕。匈牙利算法是面向极小型指派问题的。如果要解决的是效率或利润最大的问题，只需要把表中所有数据减去其中的最大值，然后再按照上述6个步骤即得最优分配方案。五、 项目基本情况（一）项目承办单位名称xxx有限公司（二）项目联系人邵xx（三）项目建设单位概况公司秉承“以人为本、品质为本”的发展理念，倡导“诚信尊重”的企业情怀；坚持“品质营造未来，细节决定成败”为质量方针；以“真诚服务赢得市场，以优质品质谋求发展”的营销思路；以科学发展观纵观全局，争取实现行业领军、技术领先、产品领跑的发展目标。 公司坚持诚信为本、铸就品牌，优质服务、赢得市场

10、的经营理念，秉承以人为本，始终坚持 “服务为先、品质为本、创新为魄、共赢为道”的经营理念，遵循“以客户需求为中心，坚持高端精品战略，提高最高的服务价值”的服务理念，奉行“唯才是用，唯德重用”的人才理念，致力于为客户量身定制出完美解决方案，满足高端市场高品质的需求。企业履行社会责任，既是实现经济、环境、社会可持续发展的必由之路，也是实现企业自身可持续发展的必然选择；既是顺应经济社会发展趋势的外在要求，也是提升企业可持续发展能力的内在需求；既是企业转变发展方式、实现科学发展的重要途径，也是企业国际化发展的战略需要。遵循“奉献能源、创造和谐”的企业宗旨，公司积极履行社会责任，依法经营、诚实守信，节约

11、资源、保护环境，以人为本、构建和谐企业，回馈社会、实现价值共享，致力于实现经济、环境和社会三大责任的有机统一。公司把建立健全社会责任管理机制作为社会责任管理推进工作的基础，从制度建设、组织架构和能力建设等方面着手，建立了一套较为完善的社会责任管理机制。公司以负责任的方式为消费者提供符合法律规定与标准要求的产品。在提供产品的过程中，综合考虑其对消费者的影响，确保产品安全。积极与消费者沟通，向消费者公开产品安全风险评估结果，努力维护消费者合法权益。公司加大科技创新力度，持续推进产品升级，为行业提供先进适用的解决方案，为社会提供安全、可靠、优质的产品和服务。（四）项目实施的可行性1、符合我国相关产业

12、政策和发展规划近年来，我国为推进产业结构转型升级，先后出台了多项发展规划或产业政策支持行业发展。政策的出台鼓励行业开展新材料、新工艺、新产品的研发，促进行业加快结构调整和转型升级，有利于本行业健康快速发展。2、项目产品市场前景广阔广阔的终端消费市场及逐步升级的消费需求都将促进行业持续增长。3、公司具备成熟的生产技术及管理经验公司经过多年的技术改造和工艺研发，公司已经建立了丰富完整的产品生产线，配备了行业先进的染整设备，形成了门类齐全、品种丰富的工艺，可为客户提供一体化染整综合服务。公司通过自主培养和外部引进等方式，建立了一支团结进取的核心管理团队，形成了稳定高效的核心管理架构。公司管理团队对行

13、业的品牌建设、营销网络管理、人才管理等均有深入的理解，能够及时根据客户需求和市场变化对公司战略和业务进行调整，为公司稳健、快速发展提供了有力保障。4、建设条件良好本项目主要基于公司现有研发条件与基础，根据公司发展战略的要求，通过对研发测试环境的提升改造，形成集科研、开发、检测试验、新产品测试于一体的研发中心，项目各项建设条件已落实，工程技术方案切实可行，本项目的实施有利于全面提高公司的技术研发能力，具备实施的可行性。脱脂奶粉是将鲜牛奶脱去脂肪再干燥而成。脱脂奶粉为乳白色或淡黄色，具温和乳香且带甜味，蛋白质不低于非脂乳固体的34%，脂肪不高于2.0%的粉末状产品，适宜肥胖而又需要补充营养的人饮用

14、。脱脂奶粉因其脂肪含量较少，所以易保存，不易发生氧化作用，是制作饼干、糕点、冰淇淋等食品的最好原材料。近年来脱脂奶粉销售规模不断上升，占乳制品市场份额不断增加，未来发展前景广阔。（五）项目建设选址及建设规模项目选址位于xx（以最终选址方案为准），占地面积约26.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。项目建筑面积33552.94，其中：主体工程24744.81，仓储工程4191.12，行政办公及生活服务设施2315.12，公共工程2301.89。（六）项目总投资及资金构成1、项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建

15、设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资12958.76万元，其中：建设投资9672.13万元，占项目总投资的74.64%；建设期利息230.67万元，占项目总投资的1.78%；流动资金3055.96万元，占项目总投资的23.58%。2、建设投资构成本期项目建设投资9672.13万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用8508.31万元，工程建设其他费用885.78万元，预备费278.04万元。（七）资金筹措方案本期项目总投资12958.76万元，其中申请银行长期贷款4707.60万元，其余部分由企业自筹。（八）项目预期经济效益规划目标1、营业收入（SP）：2730

16、0.00万元。2、综合总成本费用（TC）：20856.67万元。3、净利润（NP）：4723.51万元。4、全部投资回收期（Pt）：5.40年。5、财务内部收益率：27.91%。6、财务净现值：8598.77万元。（九）项目建设进度规划本期项目按照国家基本建设程序的有关法规和实施指南要求进行建设，本期项目建设期限规划24个月。（十）项目综合评价主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积17333.00约26.00亩1.1总建筑面积33552.94容积率1.941.2基底面积10746.46建筑系数62.00%1.3投资强度万元/亩367.652总投资万元12958.762.1建设投资万元

17、9672.132.1.1工程费用万元8508.312.1.2工程建设其他费用万元885.782.1.3预备费万元278.042.2建设期利息万元230.672.3流动资金万元3055.963资金筹措万元12958.763.1自筹资金万元8251.163.2银行贷款万元4707.604营业收入万元27300.00正常运营年份5总成本费用万元20856.676利润总额万元6298.017净利润万元4723.518所得税万元1574.509增值税万元1211.0110税金及附加万元145.3211纳税总额万元2930.8312工业增加值万元9729.1613盈亏平衡点万元8152.04产值14回收期

18、年5.40含建设期24个月15财务内部收益率27.91%所得税后16财务净现值万元8598.77所得税后六、 公司简介（一）公司基本信息1、公司名称：xxx有限公司2、法定代表人：邵xx3、注册资本：1370万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2011-9-27、营业期限：2011-9-2至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司简介企业履行社会责任，既是实现经济、环境、社会可持续发展的必由之路，也是实现企业自身可持续发展的必然选择；既是顺应经济社会发展趋势的外在要求，也是提升企业可持续发展能力的内在需求；既是企业转变发

19、展方式、实现科学发展的重要途径，也是企业国际化发展的战略需要。遵循“奉献能源、创造和谐”的企业宗旨，公司积极履行社会责任，依法经营、诚实守信，节约资源、保护环境，以人为本、构建和谐企业，回馈社会、实现价值共享，致力于实现经济、环境和社会三大责任的有机统一。公司把建立健全社会责任管理机制作为社会责任管理推进工作的基础，从制度建设、组织架构和能力建设等方面着手，建立了一套较为完善的社会责任管理机制。公司以负责任的方式为消费者提供符合法律规定与标准要求的产品。在提供产品的过程中，综合考虑其对消费者的影响，确保产品安全。积极与消费者沟通，向消费者公开产品安全风险评估结果，努力维护消费者合法权益。公司加

20、大科技创新力度，持续推进产品升级，为行业提供先进适用的解决方案，为社会提供安全、可靠、优质的产品和服务。七、 进度计划（一）项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xxx有限公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容246810121416182022241可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营（二）项目实施保障措施本期项目

21、计划在获得土地使用权后动工建设。为了确保项目按进度计划顺利进行，同时为了节约项目建设时间，根据该项目的建设和运营特点，项目建设单位拟采用以下具体保障措施：1、项目建设单位要合理安排设计、采购和设备安装的时间，在工作上交叉进行，最大限度缩短建设周期。将投资密度比较大的部分工程尽量押后施工，诸如其它配套工程等。2、将整个项目分期、分段建设，进行项目分解、工期目标分解，按项目的适应性安排施工，各主体工程的施工期叉开实施。3、在技术交流谈判同时，提前进行设计工作。对于制造周期长的设备，提前设计，提前定货。融资计划应比资金投入计划超前，时间及资金数量需有余地。4、项目建设单位组建一个投资控制小组，负责各

22、期投资目标管理跟踪，各阶段实际投资与计划对比，进行投资计划调整，分析原因采取措施，确保该项目建设目标如期完成。八、 投资方案分析（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程

23、中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资9672.13万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计8508.31万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为4189.91万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为4041.52万元。3、安装工程费

24、估算本期项目安装工程费为276.88万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为885.78万元。（五）预备费本期项目预备费为278.04万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用4189.914041.52276.888508.311.1建筑工程费4189.914189.911.2设备购置费4041.524041.521.3安装工程费276.88276.882其他费用885.78885.782.1土地出让金343.89343.893预备费278.04278.043.1基本预备费138.23138.233.2涨价预备费139.81139.81

25、4投资合计9672.13（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款4707.60万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息230.67万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息230.6757.67173.001.1.1期初借款余额2353.81.1.2当期借款4707.602353.802353.801.1.3当期应计利息230.6757.67173.001.1.4期末借款余额2353.84707.601.2其他融资费用1.3小计230.6757.67173.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务

26、金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计230.6757.67173.00（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为3055.96万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0011527.5513174.341

27、6467.931.1应收账款0.005187.405928.467410.571.2存货0.004034.654611.025763.781.2.1原辅材料0.001210.391383.301729.131.2.2燃料动力0.0060.5269.1786.461.2.3在产品0.001855.942121.072651.341.2.4产成品0.00907.791037.481296.851.3现金0.00922.201053.941317.431.4预付账款0.001383.311580.921976.152流动负债0.009388.3810729.5813411.972.1应付账款0.00

28、3379.823862.654828.312.2预收账款0.006008.566866.938583.663流动资金0.002139.172444.773055.964流动资金增加0.002139.17305.60611.195铺底流动资金0.003458.273952.304940.38（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资12958.76万元，其中：建设投资9672.13万元，占项目总投资的74.64%；建设期利息230.67万元，占项目总投资的1.78%；流动资金3055.96万元，占项目总投资的23.58%。总投资及构成一览表单位

29、：万元序号项目指标占总投资比例1总投资12958.76100.00%1.1建设投资9672.1374.64%1.1.1工程费用8508.3165.66%1.1.1.1建筑工程费4189.9132.33%1.1.1.2设备购置费4041.5231.19%1.1.1.3安装工程费276.882.14%1.1.2工程建设其他费用885.786.84%1.1.2.1土地出让金343.892.65%1.1.2.2其他前期费用541.894.18%1.2.3预备费278.042.15%1.2.3.1基本预备费138.231.07%1.2.3.2涨价预备费139.811.08%1.2建设期利息230.671

30、.78%1.3流动资金3055.9623.58%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资12958.76万元，其中申请银行长期贷款4707.60万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资12958.76100.00%1.1建设投资9672.1374.64%1.2建设期利息230.671.78%1.3流动资金3055.9623.58%2资金筹措12958.76100.00%2.1项目资本金8251.1663.67%2.1.1用于建设投资4964.5338.31%2.1.2用于建设期利息230.671.78%2.1.3用于流动资金3055.9

31、623.58%2.2债务资金4707.6036.33%2.2.1用于建设投资4707.6036.33%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金九、 经济效益（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期2年（24个月），运营期8年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每

32、年可实现营业收入27300.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0019110.0021840.0027300.002增值税0.00931.001064.001211.012.1销项税0.002484.302839.203549.002.2进项税0.001553.301775.202337.993税金及附加0.00111.72127.68145.323.1城建税0.0065.1774.4884.773.2教育费附加0.0027.9331.9236.333.3地方教育附加0

33、.0018.6221.2824.22（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1211.01万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用20856.67万

34、元，其中：可变成本18113.49万元，固定成本2743.18万元。达产年项目经营成本20096.70万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0011948.4313655.3517069.192工资及福利费0.001044.301044.301044.303修理费0.00270.55270.55270.554其他费用0.001712.661712.661712.664.1其他制造费用0.00164.72164.72164.724.2其他管理费用0.00136.64136.64136.644.3其他

35、营业费用0.001411.301411.301411.305经营成本0.0014975.9416682.8620096.706折旧费0.00522.42522.42522.427摊销费0.006.886.886.888利息支出0.00230.67230.67230.679总成本费用0.0015735.9117442.8320856.679.1其中：固定成本0.002743.182743.182743.189.2可变成本0.0012992.7314699.6518113.49（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税

36、金及附加145.32万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=6298.01（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=6298.0125.00%=1574.50（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额6298.01万元，缴纳企业所得税1574.50万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=6298.01-1574.50=4723.51（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号

37、项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0019110.0021840.0027300.002税金及附加0.00111.72127.68145.323总成本费用0.0015735.9117442.8320856.674利润总额0.003262.374269.496298.015应纳所得税额0.003262.374269.496298.016所得税0.00815.591067.371574.507净利润0.002446.783202.124723.518期初未分配利润0.000.002202.104863.809可供分配的利润0.002446.785404.229587.3110法定盈余

38、公积金0.00244.68540.42958.7311可供分配的利润0.002202.104863.808628.5812未分配利润0.002202.104863.808628.5813息税前利润0.004308.635567.538103.18（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=27.91%。本期项目投资财务内部收益率27.91%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现

39、值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=8598.77（万元）。以上计算结果表明，财务净现值8598.77万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.40年。本期项目全部投资回收期5.40年，要小于行业基准投资回

40、收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0019110.0021840.0027300.001.1营业收入0.000.0019110.0021840.0027300.002现金流出4836.064836.0617226.8317116.1422992.382.1建设投资4836.064836.062.2流动资金0.002139.17305.602750.362.3经营成本0.0014975.9416682.8620096.702.4税金及附加0.00111.72127.68145.323所得税前净现金流量-4836.06-4836.061883.174723.864307.624累计所得税前净现金流量-4836.06-9672.12-7788.95-3065.091242.535调整所得税0.001077.161391.882025.806所得税后净现金流量-4836.06-4836.061067.583656.492733.127累计所得税后净现金流量-4836.06-9672.12-8604.54-4948.05-2214.93计算