商业银行业务介绍与软件开发培训教材.doc

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1、 商业银行业务介绍和软件开发培训讲师:寂寞的银行分析师2007.8.31第一部分：商业银行业务介绍 3第零章 绪论 3我国金融体系简介 3在改革中发展的中国银行业 8我国商业银行目前面临的挑战 10商业银行的职能 11资产负债比例管理 11商业银行的经营原则 13第一章：资产业务 15放款业务 15有价证券投资业务 20其他资产业务 21第二章：负债业务 22存款业务 22其他负债业务 25第三章：中间业务 26商业银行发展中间业务的意义 26我国商业银行中间业务的现状 27中间业务的分类 27第二部分：商业银行常见应用系统介绍 36第一章：中国金融信息化历程 36第二章：银行软件系统分类和特

2、点 38业务处理系统 39渠道服务系统 40管理信息系统 43其他系统 44国际结算/贸易融资系统 44网上银行系统 49第三部分：金融软件开发 55第一章：影像工作流技术 55前言 55影像内容管理 55影像工作流实现方式 56影像工作流逻辑结构 57影像工作流系统结构 57FILENET P8影像工作流系统介绍 58影像工作流的效益 63第二章 软件开发模型与过程 63第一节 软件开发模型 63第二节 软件开发过程 64第一部分：商业银行业务介绍第零章 绪论我国金融体系简介金融机构通常分为银行和非银行金融机构两类。银行是经营货币和信用业务的金融机构，它通过吸收存款、发放贷款、办理结算等业务

3、，在整个社会范围内融通资金，在现代商品经济社会中，银行是社会资金融通的枢纽，是金融机构体系的主体。中国的银行体系包括中央银行、政策性银行、国有独资商业银行、股份制商业银行、城市商业银行，农村商业银行, 邮储银行和外资银行等金融机构。我国银行类金融机构可分为三大类，一是作为中央银行的中国人民银行；二是从事政策性金融业务的政策性银行；三是经营存、贷、汇等赢利性业务的商业银行。非银行金融机构是指经营各种金融业务但不称为银行的金融机构，这类机构较为庞杂，如保险公司，信托投资公司，证券公司，租赁公司，财务公司等，非银行金融机构的产生，使融资机构，融资渠道和融资方式多样化，尤其是为中小企业的发展提供了方便

4、，同时非银行金融机构的大量涌现，促进了金融界的竞争，有利于金融业提高服务质量，给金融业的发展注入了新的活力。中央银行:中国人民银行监管机构:中国银行业监督管理委员会自律组织:中国银行业协会中国银行业国家开发银行中国进出口银行中国农业发展银行政策性银行中国工商银行中国农业银行中国银行中国建设银行交通银行大型商业银行中小型银行中信银行、深圳发展银行、招商银行广东发展银行、兴业银行、中国光大银行华夏银行、上海浦东发展银行、中国民生银行恒丰银行、浙商银行、渤海银行股份制商业银行城市商业银行农村金融机构农村商业银行农村合作银行农村信用社村镇银行农村资金互助社中国邮政储蓄银行外资银行外商独资银行中外合资银

5、行外国银行分行外国银行代表处银行中国华融资产管理公司中国长城资产管理公司中国东方资产管理公司中国信达资产管理公司金融资产管理公司非银行企融机构信托公司金融租赁公司企业集团财务公司汽车金融公司货币经纪公司中国人民银行中国人民银行是我国的中央银行。享有货币发行的垄断权，是货币发行的银行，代表政府管理全国的金融机构和金融活动，经理国库。中国人民银行作为最后贷款人，在商业银行资金不足时，可向其发放贷款，因此又被称为发行的银行、银行的银行、国家的银行。中华人民共和国中国人民银行法规定，中国人民银行的主要职责为：（一）起草有关法律和行政法规；完善有关金融机构运行规则；发布与履行职责有关的命令和规章。（二）

6、依法制定和执行货币政策。（三）监督管理银行间同业拆借市场和银行间债券市场、外汇市场、黄金市场。（四）防范和化解系统性金融风险，维护国家金融稳定。（五）确定人民币汇率政策；维护合理的人民币汇率水平；实施外汇管理；持有、管理和经营国家外汇储备和黄金储备。（六）发行人民币，管理人民币流通。（七）经理国库。（八）会同有关部门制定支付结算规则，维护支付、清算系统的正常运行。（九）制定和组织实施金融业综合统计制度，负责数据汇总和宏观经济分析与预测。（十）组织协调国家反洗钱工作，指导、部署金融业反洗钱工作，承担反洗钱的资金监测职责。 （十一）管理信贷征信业，推动建立社会信用体系。（十二）作为国家的中央银行，

7、从事有关国际金融活动。（十三）按照有关规定从事金融业务活动。（十四）承办国务院交办的其他事项。中国银行业监督管理委员会是国务院直属的正部级事业单位，银监会根据授权，统一监督管理银行、资产管理公司、信托投资公司及其他存款类金融机构。其主要职责是：制定有关银行业的金融机构监管的规章制度和办法，起草有关的法规和行政法规，提出制定和修改这些法律法规的建议；审批银行业的金融机构和它的分支机构的业务经营范围；对银行业的金融机构实行现场和非现场的监管，依法对违法违规行为进行查处；审查银行业金融机构高级管理人员任职资格；负责统一编制全国银行数据、报表，并且按照国家有关规定对外公布；会同有关部门提出存款类金融机

8、构紧急风险处置的意见和建议；负责国有重点银行业金融机构监事会的日常管理工作；承办国务院交办的其他事项。银监会的监督工作有四个目的： （一） 通过审慎有效的监管，保护广大存款人和金融消费者的利益；（二） 通过审慎有效的监管，增进市场信心；（三） 通过金融、相关金融知识的宣传教育工作和相关信息的披露，增进公众对现代金融的了解；（四） 努力减少金融犯罪，维护金融稳定。从目前看，银监会工作的侧重点有几个方面，1：按照国际通行的巴塞尔协议，要求突出强调以商业银行资本充足率为监管中心。2：推进商业银行公司治理结构的完善。3：强化对商业银行的风险管控。4：一方面完善对各种风险的监管办法，并推出相应的风险监控

9、指标，另一方面则是促进商业银行完善内控机制，建立起内部风险控制的长效机制。国家外汇管理局 国家外汇管理局作为央行下属的局级单位，是我国金融机构从事外汇业务的监督管理机关，主要包括以下职能：（一）设计、推行符合国际惯例的国际收支统计体系，拟定并组织实施国际收支统计申报制度，负责国际收支统计数据的采集，编制国际收支平衡表。 （二）分析研究外汇收支和国际收支状况，提出维护国际收支平衡的政策建议，研究人民币在资本项目下的可兑换。 （三）拟定外汇市场的管理办法，监督管理外汇市场的运作秩序，培育和发展外汇市场；分析和预测外汇市场的供需形势，向中国人民银行提供制订汇率政策的建议和依据。 （四）制订经常项目汇

10、兑管理办法，依法监督经常项目的汇兑行为；规范境内外外汇帐户管理。 （五）依法监督管理资本项目下的交易和外汇的汇入、汇出及兑付。 （六）按规定经营管理国家外汇储备。 （七）起草外汇行政管理规章，依法检查境内机构执行外汇管理法规的情况、处罚违法违规行为。（八）参与有关国际金融活动。 （九）承办国务院和中国人民银行交办的其他事项。政策性银行政策性银行，一般是指由政府设立，以贯彻国家产业政策，区域发展政策为目的，不以赢利为目标的金融机构，政策性银行的设立，主要是为了满足那些政府扶持的对国民经济发展，社会稳定具有重要意义。投资规模大，周期长，经济效益低，资金回收慢的项目。我国的政策性银行有三家：国家开发

11、银行，进出口银行，中国农业发展银行。一般来说，政策性银行贷款利率较低、期限较长，有特定的服务对象，其放贷支持的主要是商业性银行在初始阶段不愿意进入或涉及不到的领域。例如，国家开发银行服务于国民经济发展的能源、交通等“瓶颈”行业和国家需要优先扶持领域，包括西部大开发、振兴东北老工业基地等，这些领域的贷款量占其总量的91。进出口银行则致力于扩大机电产品和高新技术产品出口以及支持对外承包工程和境外投资项目。农发行主要承担国家政策性农村金融业务，代理财政性支农资金拨付，专司粮棉油收购、调销、储备贷款业务等。随着社会主义市场经济的发展，政策性银行面临的市场环境，任务和经营条件发生了很大变化，许多的政策性

12、业务实际已逐步变成了商业竞争，新时期下，为适应这种变化，国家提出了将政策性银行向开发性金融机构转变的改革思路。即按照分类指导、“一行一策”的原则，推进政策性银行改革。首先推进国家开发银行改革，将按照建立现代金融企业制度的要求，推行商业化运作，自主经营、自担风险、自负盈亏，主要从事中长期业务。中国进出口银行和中国农业发展银行也将深化内部改革，为下一步进行全面改革创造条件。商业银行商业银行是中国金融体系的主体部分，主要包括两个部分。一是由原国家专业银行转化而来的国有商业银行，包括中国工商银行、中国银行、中国农业银行和中国建设银行。这几家国有商业银行资产规模巨大，金融网点众多，是目前中国金融体系中的

13、主导力量，但历史上形成的不良贷款问题也比较突出。另一部分是改革开放后新设或恢复设立的其他商业银行，由于在经营的初期没有受专业分工的限期，实行规范化的管理，并且没有沉重的不良债权负担，业务规模日益扩大，为中国商业银行体系中的新生力量。商业银行是以经营存，放款，办理转账结算为主要业务，以赢利为主要经营目标的金融企业。我国的商业银行分为国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行和外资银行等几类。银行业在我国金融业中处于主体地位，截至2007年上半年，我国共有各类银行业金融机构3万多家，主要包括：3家政策性银行，4家国有商业银行，13家股份制商业银行（含渤海银行），115家

14、城市商业银行，626家城市信用社，30438家农村信用社，57家农村合作银行，249家外资银行营业性机构，4家金融资产管理公司，59家信托投资公司，74家企业集团财务公司，13家金融租赁公司，6家汽车租赁公司，以及遍布城乡的邮政储蓄机构。（见下图）在改革中发展的中国银行业80年代以来，中国实行改革开放政策，为金融业的发展注入了强大的生机与活力。从重建金融体系、实现金融宏观调控到全面展开金融部门的市场化改革，中国的金融改革走过了一条不平凡的发展之路。伴随着整体金融体制改革发展的步伐，中国商业银行业从无到有，不断壮大和规范，演绎着生机勃勃的改革篇章。 其一，商业银行概念诞生，在中国的银行体系中起绝

15、对支撑作用的工、农、中、建四大专业银行被改造为国有独资商业银行。1994年一些政策性业务从四大银行中分离处理，组建了国家开发银行、中国进出口银行和中国农业发展银行三个政策性银行，扫除了工农中建四大专业银行向商业银行方向改革的最大障碍。1995年商业银行法正式颁布。1998年财政部向国有独资商业银行发行2700亿元的特别国债，专门用于补充国有独资商业银行的资本金；1999年还剥离了四家国有商业银行近1.4万亿元的不良资产； 其二，1997年以来，国有独资商业银行加快改革步伐，逐步完善管理体制和经营机制，强化统一法人制度，撤并分支机构，精简人员。1999年，政府又相继成立了四大资产管理公司对四大国

16、有商业银行剥离的1.5万亿不良资产进行处置。为更好地支持广大中小企业，促进银行业适度竞争，中国还陆续增设和重组了13家全国性股份制商业银行。在整顿规范的基础上，将2200多家城市信用社组建成115家城市商业银行。近年来，面对外资银行，国有商业银行，股份制银行以及农信系统的竞争，一些业绩比较优良的城市商行（如上海银行，北京银行，宁波银行等）通过重组，合并，增资扩股，引进境外战略投资者等手段，逐渐壮大，开始突破经营地域的限制，跨地区设置分支机构，走上良性发展的道路。 其三，引进了外资金融机构，促进了中国金融业的改革和发展。外资金融机构已成为中国金融体系的重要组成部分。自从1979年外国银行在国内设

17、立第一家代表处到2006年6月底，21个国家和地区的71家银行在我国设立了183家分行，14家外资法人机构。全国外资银行资产总额971.53亿美元，资本（或营运资金）为74.23亿美元，人民币资产总额为2364.27亿人民币，不良贷款率为0.88。 其四，实行资产负债综合管理制度，从而按巴塞尔协议的要求建立了商业银行稳健、有效运作的制度规范。取消对商业银行的信贷规模控制。中央银行对商业银行的贷款增加量，从必须执行的指令性计划改为“供参考”的指导性计划。这既是中央银行宏观调控制度与调控方法的重大改革，也是商业银行按照自主经营、自求平衡、自负盈亏、自我约束要求进行新体制运行的必备条件。 其五，初步

18、建立了能与国际惯例接轨的商业银行风险控制机制。资产质量问题是任何体制下商业银行改革与发展的重心，防范和化解金融风险又是我国商业银行进入90年代以后面临的迫切任务。从1998年开始，我国改变传统的信贷资产按时间分类的办法，改按国际通行的五级分类制。同时，从更谨慎的原则出发，改革了商业银行呆账准备金的提取制度。建立了信贷资产管理责任制和审贷分离、贷款抵押担保的制度。随着巴塞尔新资本协议的颁布和实施，越来越多的商业银行开始意识到全面风险管理的重要性，有一些银行已经在风险的检测，计量，控制方面做了有益的尝试。 第六，积极推进商业银行上市步伐。为从根本上解决我国国有银行产权低效率，以及国有产权的实际代理

19、人不明确的问题，并建立资本金补充的长效机制，就必须对我国的国有银行进行产权制度改革，其中最常用的方法就是对国有银行实施股份制改造。2000年，中国人民银行明确表示支持商业银行进行股份制改造和股票的发行上市，至于国有独资商业银行，可以进行国家控股的改造，具备条件的也可以上市。自此，中国商业银行业掀起了一股上市的浪潮。继中国民生银行挂牌之后，招商、交通、华夏、中信和兴业等新兴商业银行也都陆续上市。四大银行中的工行，建行，中行已经上市，农行也已进入股改阶段。第七，建立了较为完善的银行监管体制，2003年4月28日，中国银监会正式对外挂牌，履行审批、监督管理银行、金融资产管理公司、信托投资公司及其他存

20、款类金融机构等相关职责。同年12月27日，中华人民共和国银行业监督管理法颁布，成为我国第一部关于银行业监督管理的专门法律。至此，中国金融监管的“三驾马车”真正齐备。银监会、证监会和保监会分工明确、互相协调的金融分工监管体制形成。随着金融混业经营的出现和发展， “一行三会”(人民银行、银监会、证监会和保监会)的金融监管格局正在积极寻求合作和发展。第八，随着我国对外开放的逐步深入，商业银行的改革步伐不断加快，银行监管日益国际化，我国银行业迎来了四个崭新的时代：国际化竞争时代，客户经济时代，金融脱媒时代，混业经营时代，国际化竞争时代的到来，致使银行同业竞争日趋激烈；客户经济时代的到来，昭示银行与客户

21、关系将发生新的变化；金融脱媒时代的到来，对商业银行传统经营模式带来新的挑战；混业经营时代的到来，对商业银行经营管理水平提出更高的要求。第九，新时期下，随着我国利率市场改革进程的深化，以及资本市场的发展，金融脱媒现象的加剧，再加上国家政策的引导，中小企业和个人业务越来越成为银行眼中的香馍馍，中小企业贷款，供应链融资，个人贷款，信用卡业务等等正在在银行的战略规划中占有越来越重要的地位。综上所述，经过二十多年的改革发展，我国实现了中国银行业由垄断走向竞争、由单一走向多元、由封闭走向开放、由功能狭窄走向健全完善的转变，建立起了以中国人民银行为中央银行，以国有商业银行为主体，以股份制商业银行为生长点，中

22、资和外资商业银行并存发展的统一开放、有序竞争的银行组织体系。我国银行业正向着规范化的商业银行的国际标准靠拢，银行业的综合实力和竞争能力得到不断提高。我国商业银行目前面临的机遇与挑战 外资金融机构的大规模进入，不仅打破了国内金融市场的垄断格局，它们还带来了充裕的资金，先进的管理经验和眼花缭乱的金融创新方法，为我国金融业提供了合作伙伴和学习榜样。通过密切与外资金融机构的联系，我们金融企业的资本实力得以充实，抵御金融风险的能力大为增强，通过密切与外资金融机构的联系，我们金融企业开始逐步建立科学合理的法人治理结构，形成完善的制约机制，通过密切与外资金融机构的联系，大量优秀人才和成熟的投资理念被逐步引入

23、，优化了我们金融行业的整体素质，提高了企业的核心竞争力。 随着加入WTO后，金融行业保护期的结束，外资银行已经可以全面经营人民币业务。中外资银行终于在一起同台竞技了。我国银行在资本量，资本利润率，资产利润率，人均利润率，风险管理能力等指标上与国际先进银行还有一定的差距。 我国商业银行资产规模普遍不大，不良贷款率偏高，目前，进入我国市场的外资银行多是历史悠久，资本雄厚的“金融大鳄”，以美国花旗银行集团为例，其资产总额高达7000多亿美元，相当于我国工农中建四大国有商业银行资产的总和，其不良资产比例仅为0.67,我国国有商业银行2005年底不良贷款比例为15.6，是外资银行的20多倍，近年来，我国

24、国有商业银行资本充足率虽有很大提高，但与巴塞尔新资本协议平均10以上的最低要求相比，仍有较大差距。 监管当局的监管理念，标准，手段和方法进一步和国际接轨，我国银行业监管已进入一个以强化资本监管为核心的审慎监管的新阶段，资本充足率成为商业银行生存和发展的生命线，另一方面，由于种种原因，商业银行尤其是股份制商业银行的补充资本遇到了来自市场和各方面的巨大阻力，难以建立有效的资本补充机制，面对资本约束和资本补充机制的严峻挑战，如何及时转变传统的经营模式，走一条较低资本消耗，较高经营效益的新路子，是银行经营者不能回避的一个现实问题。 我国在金融业采取“分业经营，分业监管”的制度安排，在便于监管，降低金融

25、风险的同时，也制约了国内银行竞争力的提高和我国金融业的进一步发展。由于实行分业经营，我国商业银行主要从事信贷业务和其他服务性中间业务，可提供的金融产品少，盈利渠道单一，与此同时，外资银行却可不受分业经营的制约，大多实行混业经营，集商业银行，投资银行，证券和保险于一身，全方位满足客户的需求，自然在竞争中处于主动，不但争取了更多客户，赢得市场份额，而且从各项业务中获得盈利，弥补某一方面的亏损，取得规模效益和协同效应。 随着我国资本市场的发展。银行的一些优质客户逐渐开始通过资本市场融资，这对银行的利差收入产生了不利影响。 目前，我国商业银行的利润主要来自存贷款间的利差收入，由于利润来源的狭窄性和单一

26、性。银行盈利能力抗风险性偏弱。 随着利率市场化进程的推进，商业银行在利率定价方面的自主权越来越大，同时也对商业银行的风险管理能力和决策能力提出更高的要求。 受制于国家监管政策和信贷政策，银行的信贷投放受到限制，如何为数额巨大的存款寻求出路，成了摆在商业银行与央行决策者面前的大问题。思考题：1：平常我们所说的“一行三会”指什么？2：目前我国的政策性银行有哪几家？商业银行的职能商业银行的职能是由商业银行的性质决定的，是商业银行性质的具体体现，商业银行具有下列四方面的职能一、 支付中介的职能所谓支付中介，是指商业银行为商品交易的货币结算提供的一种收付款机制。需要指出的是，商业银行作为支付中介，只是代

27、理收付，既不包收也不垫付，凡因商品交易发生纠纷而收不到货款时，商业银行并不介入。对银行来说，结算是存款和贷款的桥梁，对社会经济来说，结算业务加速了资金的周转，节约了现金的使用二、 信用中介的职能银行把社会上暂时闲置的货币资金集聚起来进行再分配，既是国民收入的分配和再分配的一个重要环节。通过信用中介职能，可以将暂时从再生产过程中游离出来的闲置资本转化成职能资本，在不改变社会资本总量的条件上，扩大生产规模，扩大资本增值三、 信用创造的职能所谓信用创造，是指在支票流通和转账结算的情况下，商业银行利用其吸收的存款发放贷款时，不以现金形式支付给客户，而只是把贷款转到的客户的存款账户上，这样就增加了商业银

28、行的资金来源，最后在整个银行体系形成数倍于原始存款的派生存款。此外，商业银行承兑汇票做为一种优质的信用流通工具，可以在货币市场上很容易流通转让。实际上也成为流通手段和支付手段。四、 金融服务的职能商业银行作为支付中介和信用中介，同国民经济的各个部门，各个单位以及个人发生多方面的联系，同时接受宏观的调节和市场的调节，从而掌握了大量的宏观信息和市场信息，成为国民经济和金融的信息中心。能够为社会各方面提供各种金融服务资产负债比例管理资产负债综合管理理论认为：商业银行应在日常营运中对其各类资产和负债进行计划，控制和协调。使之在总量上均衡，结构上对应。保持流动性，安全性，赢利性的统一，达到自我控制，自我

29、约束，自我发展的目的。资产负债比例管理是指商业银行通过规定资产负债的一定比率，对资产与负债的比例关系设定警戒线，来保证银行的稳健经营，我国商业银行法对资产负债比例管理作出如下规定(以下所列仅是部分)： 贷款质量指标 逾期贷款期末余额/各项贷款期末余额=8% 呆滞贷款期末余额/各项贷款期末余额=5% 呆帐贷款期末余额/各项贷款期末余额=2% 单个贷款比例指标（本外币合并考核） 对同一借款客户贷款余额/资本净额=10% 对最大十家客户发放的贷款余额/资本净额=50% 向股东提供贷款余额/股东已缴股金=100%。 贷存比 贷款余额与存款余额的比例不得超过75%。(人民币，本外币合并指标) 贷款余额与

30、存款余额的比例不得超过75%。(外汇指标) 资本充足率 资本充足率不得低于8%（本外币合并考核）。 资本总额期末平均余额/加权风险资产期末平均余额8% 核心资本总额期末平均余额/加权风险资产期末平均余额4%这个指标是衡量银行资本实力和防御银行经营风险能力的指标，其指标值越高，说明银行承受和弥补资产损失的能力越强，营运资金的安全性越有保障，相反，则说明银行抗风险能力越弱。 资产流动性指标 流动性资产余额与流动性负债余额比例不得低于25%。（人民币，本外币合并指标）这是一个流动性指标，反映银行资产满足客户随时提现的能力，指标值越高，银行的流动性和支付能力越强，反之越弱。资产负债比例管理对我国商业银

31、行的影响 有利于我国商业银行实行企业化经营，因为它有许多明显的优点：全面性，资产负债比例管理涉及银行资产，负债和中间业务的各个方面，是对银行全部业务的统筹兼顾和全面管理。关联性，银行根据资产规模和种类来确定相应的负债规模和种类；同理，负债规模和种类反过来也决定相应的资产规模和种类，资产和负债相辅相成，有利于资产、负债的优化组合。可操作性，资产负债比例管理的关键在于掌握资产与负债之间的结构和对称关系，利用资产负债之间的比例指标分析，这些因素都是可以量化的，因此它便于操作。 有利于增强银行的资本金意识，防止银行无限制地扩张资产和负债，如果一家银行资本金不足，就只能放慢扩张的速度。银行要增强自身安全

32、，就必须不断补充资本金。 有利于增强银行的流动性，资产负债比例管理要求银行不能过度运用自己的资金，以免发生支付危机，从而保证了银行在经营中有一个合理的流动性水平。 有利于提高银行的赢利水平，资产负债比例管理突出了银行以利润为中心的经营理念，改变了过去片面追求资产规模，盲目增设网点，不讲效益的做法。增强了银行的赢利能力。商业银行的经营原则商业银行的经营原则是指导商业银行进行经营活动的准则，他决定了银行的性质和职能，反映着客观经济规律的要求，在银行经营管理中应坚持下列基本原则流动性原则所谓流动性是指银行对全部应付款的支付，清偿能力及满足各种合理资产需求的能力，具体包括两层含义，一是负债的流动性，即

33、银行能以较低的成本随时获得所需要资金的能力；二是资产的流动性，即银行的资产在不发生损失的情况下迅速变现的能力银行保持流动性的主要方法1、 建立分层次的准备资产制度2、 实施资产负债比例管理，通过货币市场或资本市场上的操作来调整资产结构和负债结构。3、 统筹规划银行的流动性需求和流动性供给 衡量流动性大小一般采用流动性资产（包括现金，银行持有的债券和短期贷款等可于一年内收回变现的资产）减流动性负债（包括活期存款，一年内的定期存款等偿还期在一年以内的负债），该指标越大，流动性越高，差值越小，流动性越低。安全性原则所谓安全性是指避免经营风险，保证资金安全的要求，风险损失越小，安全性越强；反之，风险损

34、失越大，安全性越弱。安全性原则可从资产和负债两方面考察，从负债角度来看，包括资本金的安全，存款的安全，各种借入款的安全等，从资产角度来看，包括现金资产的安全，贷款资产的安全，证券资产的安全等影响银行经营安全的因素1、 信用风险 指贷款得不到偿还的可能性，或者是投资的质量恶化，造成违约，从而给银行带来损失的可能性，信用风险又分两种情况，一是银行贷款或投资后客观情况发生变化，使其质量下降从而引发的风险。二是由于借款人存心欺诈，或借款人经营不善，或银行贷款，投资决策失误而造成的违约。2、 利率风险和汇率风险 指市场的利率和汇率变化引起银行资产价格变化，造成资产贬值损失的可能性，他基本上是由资金的供求

35、决定的，是一种市场风险。3、 流动性风险 指银行支付能力不足所造成的风险。银行的流动性需要主要来自存款的提取和贷款的需求，这种提取和需求银行不能完全掌握，非预期的提取和非预期的需求会造成银行支付能力不足。4、 资本风险 银行资本金过少，因而缺乏承担风险损失的能力，缺乏对存款及其其他负债的最后清偿能力，使银行的安全受到威胁的风险。5、 管理风险 指银行业务经营中存在的营私和盗窃的风险。6、 操作风险 由于内部程序不完善、操作人员差错或舞弊以及外部事件造成的风险。确保银行经营安全的措施1、 分散风险，加强对客户资信调查和经营预测，银行资产要在种类和客户两方面适当分散，避免信用风险，减少坏账损失。2

36、、 合理安排放款和投资的规模和期限结构，使与负债的规模保持一定比例，与负债的结构相匹配，保持银行的清偿力。3、 转移风险（如提高风险溢价，或要求借款人提供担保或投保等）赢利性原则所谓赢利性是指商业银行经营获取利润的要求，是否赢利及赢利水平高低是评价和衡量商业银行经营效益的基本标准。增加银行赢利的主要途径1、 加强利差管理银行收益主要来自利差，银行风险则表现为利差的敏感性和波动性，所以，利差的大小及其稳定决定银行总的风险收益状况，成为衡量银行业务经营水平的重要标志。2、 扩大资本金由于银行盈利主要来自资产收入，而资产规模要受资产比率的制约，因此，在资本比率一定的条件下，只有不断充实资本金，才能扩

37、大资产规模以增加盈利。3、 控制管理费用银行资金成本中的利息支出属直接成本，利息以外的其他支出主要是管理费用，属间接成本，在利差率一定的条件下，资产利润率主要取决于管理费用。因此，控制管理费用是增加银行盈利的重要途径。4、 增加服务收入随着商品经济的发展，市场的扩大，人们收入水平提高，金融意识增强，需要银行提供的金融服务将会越来越多，增加服务收入必将成为增加银行盈利的重要途径。商业银行经营的安全性，流动性和赢利性的协调，均衡，构成商业银行经营的总方针，简单地说，就是在保证安全和流动的前提下，追求最大限度的利润，流动性是实现安全性的必要手段，安全性是实现赢利性的基础，追求赢利，是安全性和流动性的

38、最终目标。三者的关系可以表示为：第一章：资产业务资产业务是指商业银行通过对其资金加以运用，从而形成其各项资产的业务，是商业银行的主要收入来源。资产业务主要包括发款业务、投资业务和其他资产业务。放款业务贷款业务贷款业务是商业银行最主要的资产业务。同时也是工商企业间接融资的重要途径，商业银行的贷款业务必须遵循效益性，安全性和流动性三原则。由于借款人的借款行为由贷款对象，用途，期限，利率和方式等因素构成，而这些因素的不同组合，就形成了不同的贷款种类，划分和研究贷款种类的目的是针对不同类型性质的贷款，采取不同的策略和管理方法来提高银行贷款资产的质量，增加贷款合同履约率，减少银行贷款坏帐的发生，从而为银

39、行盈利作出贡献。按贷款期限划分按贷款期限划分：短期贷款，中长期贷款，长期贷款和活期贷款短期贷款：期限在1年以内（含1年）的贷款列作短期贷款中长期贷款：期限在1年以上的贷款列作中长期贷款（1年以上5年以下）的各种贷款。长期贷款，是指金融企业发放的贷款期限在5年（不含5年）以上的各种贷款）活期贷款是指未规定固定偿还期的贷款，银行可随时通知客户归还贷款，客户也可以随时偿还贷款，但贷款收回前需提前通知，使客户有所准备，因此又称通知放款。按贷款的保障划分 按贷款的保障可分为：信用贷款，抵质押贷款，保证贷款，票据贴现信用贷款，系指以借款人的信誉发放的贷款。信用贷款仅限于信誉良好的企业。银行原则上不发放信用

40、贷款，如特殊情况需要发放信用贷款，银行往往附加一定条件，且要收取较高的利息。保证贷款，系指按中华人民共和国担保法规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。要求保证人必须有良好的资信并有足够的资产提供担保。抵押贷款，系指按中华人民共和国担保法规定的抵押方式以借款人或第三人的一定财产作为抵押物发放的贷款。借款人到期不能归还贷款本息，银行有权按照法律规定处理抵押物，并优先收回贷款本息。质押贷款，系指按中华人民共和国担保法规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。质物一般限于国库券或经银行认定的有价证券、金融机构的定期存单等。

41、票据贴现，是指收款人或持票人在资金不足时，将未到期的商业汇票向银行申请贴现，银行按票面金额扣除贴现利息后将余额支付给收款人的一种融资行为，最长期限不能超过6个月，票据一经贴现便归贴现银行所有，贴现银行到期可凭票直接向承兑银行收取票款，所以，票据贴现可以看作是银行以购买未到期银行承兑汇票的方式向企业发放贷款，贴现银行可持未到期的商业汇票向其他银行转贴现，也可以向中国人民银行申请再贴现。按贷款投放对象划分按贷款投放对象划分可分为工商信贷，农业信贷，房地产信贷和个人消费信贷四类。个人消费贷款主要有以下种类：个人住房贷款，汽车消费贷款，大额耐用消费品贷款，助学贷款，留学贷款，婚庆贷款，家庭装修贷款，家

42、具贷款，个人综合消费贷款，个人创业贷款。各种贷款的金额和期限各不相同。工商信贷是指为解决工业和商业企业在生产经营中资金不足而发放的贷款，是银行最传统也是最常见的贷款种类。 按贷款债权划分按贷款债权可分为自营贷款，委托贷款和特定贷款 自营贷款是贷款人以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，风险由贷款人承担，并由贷款人收回本金和利息。委托贷款是指由政府部门，企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人根据委托人确定的贷款对象，用途，金额，期限，利率等代为发放，监督使用并协助收回的贷款，此类业务中贷款人只收手续费，不承担贷款风险。特定贷款是指经国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应的补救措施后责成国有独

43、资银行发放的贷款按贷款在社会再生产中的形态划分按贷款在社会再生产中的形态划分可分为流动资金贷款和固定资产贷款流动资金贷款也称为短期资金周转贷款，是银行为解决在生产经营过程中流动资金不足而发放的贷款，这种贷款的特点是贷款期限短，周转性强，融资成本较低，是客户使用最为频繁的贷款，流动资金贷款主要分为人民币流动资金贷款和外币流动资金贷款，贷款期限一般不超过一年。固定资产贷款是指为解决企业用于基本建设或技术改造项目的工程建设，技术，设备的购置，安装等方面的长期性资金需要的贷款，一般分为基本建设贷款或技术改造贷款。按贷款质量划分按贷款质量划分可分为正常贷款和不良贷款，不良贷款又分为：1） 逾期贷款，指借

44、款合同满（含展期后到期）未归还的贷款2） 呆滞贷款，是指逾期（含展期后到期）2年（含2年）以上仍不能归还的贷款和贷款虽然未到期或逾期不到2年但生产经营已停止，项目已停建的贷款（不含呆账贷款）3） 呆账贷款，是指符合以下规定，确已无法收回的贷款 借款人和担保人依法宣告破产，进行清偿后，未能还清的贷款； 借款人死亡或者依照中国人民共和国民法通则的规定，宣告失踪或宣告死亡，以其财产或遗产清偿后，未能还清的贷款 借款人遭到重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获的保险补偿，确实无力偿还的部分或全部贷款，或者以保险清偿后，未能还清的贷款 贷款人依法处置贷款抵押物，质物所得价款不足以补偿抵押，质押贷款的部

45、分 经国务院专案批准核销的贷款我国自1998年起，中国人民银行开始尝试对商业银行贷款质量按国际金融同业通行标准分类评级，即将银行贷款划分为正常，关注，次级，可疑，损失五个等记，后三类贷款称为“不良贷款”，新的分类法对不良资产的定义由期限原则改为偿还性原则，实行新的贷款分类法使银行能够对企业生产经营活动进行即时分析，从而有利于准确地判断贷款质量，并及时采取防范和控制风险的对策。贷款定价银行贷款的价格一般包括贷款利率，贷款补偿性金额（回存余额）和对某些贷款收取的费用（如承诺费等）银行应根据资金成本，贷款风险程度，贷款期限，贷款管理费用，回存余额，还款方式，银行和借款人的关系等多种因素确定贷款定价的

46、模式。目前，我国不再设定金融机构（不含城乡信用社）人民币贷款利率上限，城乡信用社贷款利率实行上限管理，最高上浮不能超过基准利率的2.3倍。所有金融机构的人民币贷款利率下浮幅度保持不变，下限仍为基准利率的0.9倍。贷款期限金融机构贷款期限主要是依据企业的经营特点，生产建设周期和综合还贷能力，同时考虑到银行的资金供给可能性及其资产流动性等因素。由借贷双方共同商议后确定，并在借款合同中标明。根据央行贷款通则的规定贷款期限最长一般不得超过10年（对个人购买自用普通住房发放的贷款最长期限可到30年），超过10年应报中国人民银行备案。票据贴现的贴现期最长不得超过6个月，贷款到期不能按期归还的，借款人应当在

47、贷款到期日之前，向贷款人申请贷款展期，贷款人根据有关规定和条件决定是否展期。申请保证贷款，抵押贷款，质押贷款展期的，还应当有保证人，抵押人，出质人出具同意的书面证明。贷款程序目前，我国银行信贷管理一般实行集中授权管理（自上而下分配放贷权力），统一授信管理（控制融资总量及不同行业，不同企业的融资额度），审贷分离，分级审批，贷款管理责任制相结合，以切实防范，控制和化解贷款业务风险。规范的贷款的基本程序是：贷款申请，贷款评估，贷款调查，贷款审批，签订借款合同，贷款发放，贷后检查，贷款归还借款人需要贷款，首先应当向主办银行或其他经办银行直接申请，填写借款申请书并提供银行需要的资料。贷款评估主要依据借款人的5C情况（即品德Character，能力Capacity，资本Capital，担保Collatcr