融资实务指南 四篇.doc

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1、 融资实务指南 业务介绍中国工商银行票据营业部是以票据作为媒介、从事资金融通、票据买卖业务的专业机构。票据营业部主要从事以下业务：1. 办理银行承兑汇票的贴现、转贴现、再贴现和回购业务；2. 办理商业承兑汇票的贴现、转贴现、再贴现和回购业务；3. 办理商业票据代保管业务；4. 办理票据咨询、见证、代理查询、代理托收等中间业务；5. 办理经中国人民银行批准的其他业务。业务品种一、面向工商企业1. 银行承兑汇票贴现持票人将未到期的银行承兑汇票转让给票据营业部，票据营业部在扣除贴现利息后将票款付给持票人。2. 商业承兑汇票贴现持票人将未到期并确认该承兑人是已经中国工商银行授信的票据，转让给票据营业部

2、，票据营业部在扣除贴现利息后将票款付给持票人。3. 信用证项下银行承兑汇票贴现业务指代理出口商取得进口商开具的信用证后，在信用证的额度内申请签发银行承兑汇票，作为预付款支付给国内生产商，由生产商向银行申请办理银行承兑汇票贴现的业务。4. 买方付息票据贴现业务卖方（贴现申请人）在银行承兑汇票到期日前为取得资金，在由买方（出票人）贴付利息后将票据权利转让给工行票据营业部的票据行为，是工行票据营业部向卖方（贴现申请人）融通资金的一种方式。办理买方付息票据贴现业务，除卖方（贴现申请人）全额获取贴现银行承兑汇票票面金额和买方承担贴现利息外，其他均同于一般的票据贴现业务处理。二、面向商业银行和非银行金融机

3、构1. 银行承兑汇票转贴现在国内注册的商业银行和非银行金融机构，持有已贴现而未到期的银行承兑汇票与票据营业部进行买卖的一种短期融资业务。包括买入和卖出两种方式。 2. 商业承兑汇票转贴现在国内注册的商业银行和非银行金融机构，持有已贴现，尚未到期的商业承兑汇票与票据营业部进行买卖的一种短期融资业务。包括买入和卖出两种方式。3. 银行承兑汇票和商业承兑汇票买入返售商业银行和非银行金融机构，将持有的银行承兑汇票或商业承兑汇票卖给票据营业部，按合同规定的时间，用资金买回的业务。4. 银行承兑汇票和商业承兑汇票卖出回购商业银行和非银行金融机构，买入票据营业部的银行承兑汇票和商业承兑汇票，并按签署的合同在

4、规定的时间，票据营业部用资金买回的业务。三、其他业务1. 代理查询票据营业部代理票据持有人向商业汇票付款人进行查询的一项业务。2. 代理商业汇票委托收款票据营业部代理收款人向商业汇票付款人收取票据款项的一种代理结算方式。3. 商业汇票转贴现（回购）异地非实物交割业务票据营业部与工商银行系统内卖出回购方在办理商业汇票回购业务时，按照双方事先签订的合作协议，由卖出回购方和其上级监管行（特指各地二级分行或以上机构）共同就地封存保管拟交易的商业汇票，票据营业部依据卖出回购方的电传票据清单办理业务手续，并划付资金的一种交易方式。 办理指南一、面向工商企业的票据业务办理指南(一)银行（商业）承兑汇票贴现业

5、务的申请1. 银行承兑汇票持票人需要提供的资料（1）票据实样；（2）营业执照副本、原件及正、副本复印件、企业代码证复印件；（3）法定代表人身份证复印件；（4）经办人身份证或其他法定身份证件复印件及授权委托书（可下载）；（5）贷款证（卡）及其复印件；（6）与前手签定的交易合同及相关税务发票和商品货运单的原件及其复印件。 2. 商业承兑汇票持票人需提供的资料（1）票据实样；（2）营业执照副本、原件及正、副本复印件、企业代码证复印件，法定代表人身份证复印件，经办人身份证或其他法定证件复印件及授权委托书（可下载）；（3）贷款证（卡）及其复印件；（4）与前手签定的交易合同及相关税务发票和商品货运单的原件

6、及其复印件。3. 哪些商业承兑汇票可以办理贴现？商业承兑汇票现仅限于经工商银行总行批准并与票据营业部签署了特约协议的企业签发、承兑的商业承兑汇票。不办理其他商业承兑汇票。(二)办理银行（商业）承兑汇票业务的操作程序（三)信用证项下银行承兑汇票贴现业务适用对象：具有短期融资需求的出口产品生产商业务办理流程：持票人应提供的资料：1. 企业法人营业执照原件及复印件2. 企业法人代码证书原件及复印件3. 贷款卡原件及复印件（以上资料原件，只需在第一次办理业务时提供）4. 建立票据关系申请书5. 申办委托书6. 法定代表人及经办人身份证7. 银行承兑汇票8. 信用证及副本复印件9. 出口代理协议与该协议

7、项下的交易合同 10. 承诺书（说明企业与代理出口商的关系；签发银行承兑汇票的商品交易背景；开具增值税发票的时间；保证在约定时间内向票据营业部提供增值税发票的承诺）(四)买方付息票据贴现业务客户限定：办理该业务的买方和卖方可以是本地企业也可以是异地企业。对银行承兑汇票的买方付息贴现，我部暂接受的承兑银行范围为工行、农行、中行、建行、交行、全国股份制银行的二级分行或城市支行及城市商业银行中的上海银行。业务办理原则：1. 真实贸易背景原则，买卖双方具有真实合法的商品或劳务交易，且销售合同约定销售款以银行承兑汇票结算。2.不垫款原则，办理买方付息票据贴现业务严格遵守"先收妥贴现利息，再支付

8、贴现款项"的规定。操作流程：1. 票据营业部和承兑行、买方（出票人）以及卖方（贴现申请人）签订中国工商银行票据营业部买方付息票据贴现业务四方协议书。2. 买方（出票人）签发中国工商银行票据营业部买方付息票据贴现业务承诺函。3. 由承兑行提供银行承兑汇票复印件，工行票据营业部通过系统内网上查询方式，向承兑行查询银行承兑汇票的真实性。4. 工行票据营业部通知卖方（贴现申请人）提供银行承兑汇票的原件、票据清单以及其他所需跟单资料，并在计息后将加盖会计转讫章的贴现凭证复印件传真至承兑行。5. 承兑行确认贴现利息后，将利息资金划至工行票据营业部指定帐户。6.工行票据营业部确认贴现利息到帐后，将

9、贴现款项划付贴现申请人指定帐户。二、面向商业银行和非银行金融机构的票据业务办理指南(一)转贴现、买入返售业务1. 客户限定：与票据营业部办理转贴现或买入返售业务的客户，必须经过中国人民银行批准具有经营"票据贴现"业务的资格。2. 办理转贴现或买入返售业务，应持有如下文件：（1）营业执照和金融机构营业许可证（复印件）；（2）建立票据转贴现关系申请审批书；（3）申办委托书；（4）转贴现申请审批表；（5）转贴现合同（见“转贴现合同”）或回购合同（见“回购合同”）；（6）当您准备好办理转贴现或回购业务的票据，应填写电子表格：“转贴现票据清单.xls”。 3. 到票据营业部办理贴现业

10、务时，请持已盖公章的商业汇票转贴现合同（或回购合同）、银行承兑汇票或商业承兑汇票、票据营业部提供格式制作的票据清单以及与票据有关的文件。4. 与票据有关的文件应有：（下列文件应使用统一的A4复印纸复印，并按以下顺序排列）（1）已作贴现的贴现凭证第一联复印件（加盖贴现行会计部门转讫章或业务章）；（2）未到期的承兑汇票复印件（银票正面复印2份、背书及所有粘单复印一份）；（3）承兑汇票查询查复书或复印件（转贴现申请行应在其上加盖业务公章）；（4）与承兑汇票有关的商品劳务交易合同复印件和增值税发票第二联复印件，其交易双方与日期必须和承兑汇票背书相匹配。(二)转卖、卖出回购业务票据营业部提供的资料与在转贴现、买入返售业务时客户提供的资料类似。