商品混凝土项目专项资金申请报告（范文模板）.docx

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1、泓域咨询 /商品混凝土项目专项资金申请报告商品混凝土项目专项资金申请报告报告说明商品混凝土，又被称为预拌混凝土，指的是用作商业用途，可出售、购买的混凝土类型。它是混凝土生产由粗放型生产向集约化大生产的巨大转变，实现了混凝土生产的专业化、商品化和社会化，是我国建筑工业化的一项重要改革。近年来，商品混凝土凭借其计量准确、材料消耗少、设备利用率高、成本较低、产品质量较好等优点，被广泛应用于多种土木工程的建设项目中。根据谨慎财务估算，项目总投资28395.65万元，其中：建设投资21884.75万元，占项目总投资的77.07%；建设期利息258.30万元，占项目总投资的0.91%；流动资金6252.6

2、0万元，占项目总投资的22.02%。项目正常运营每年营业收入53500.00万元，综合总成本费用44231.93万元，净利润6772.89万元，财务内部收益率17.26%，财务净现值3658.72万元，全部投资回收期6.08年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。经分析，本期项目符合国家产业相关政策，项目建设及投产的各项指标均表现较好，财务评价的各项指标均高于行业平均水平，项目的社会效益、环境效益较好，因此，项目投资建设各项评价均可行。建议项目建设过程中控制好成本，制定好项目的详细规划及资金使用计划，加强项目建设期的建设管理及项目运营期的生产管理，特别是加强产品生

3、产的现金流管理，确保企业现金流充足，同时保证各产业链及各工序之间的衔接，控制产品的次品率，赢得市场和打造企业良好发展的局面。目录一、 项目概述5二、 项目提出的理由5三、 研究结论5四、 主要经济指标一览表6主要经济指标一览表6五、 公司简介7六、 建设规模及主要建设内容8七、 各部门职责及权限8八、 保障措施11九、 设备选型方案13主要设备购置一览表13十、 项目实施保障措施14十一、 人力资源配置15劳动定员一览表15十二、 防范措施15十三、 建设投资估算18建设投资估算表19十四、 建设期利息19建设期利息估算表20十五、 流动资金21流动资金估算表21十六、 项目总投资22总投资及

4、构成一览表22十七、 资金筹措与投资计划23项目投资计划与资金筹措一览表23十八、 经济评价财务测算24营业收入、税金及附加和增值税估算表25综合总成本费用估算表26利润及利润分配表28十九、 项目盈利能力分析29项目投资现金流量表30二十、 财务生存能力分析31二十一、 偿债能力分析32借款还本付息计划表33二十二、 经济评价结论33二十三、 招标信息发布34二十四、 项目总结34二十五、 附表34主要经济指标一览表34建设投资估算表36建设期利息估算表37固定资产投资估算表38流动资金估算表38总投资及构成一览表39项目投资计划与资金筹措一览表40营业收入、税金及附加和增值税估算表41综合

5、总成本费用估算表42固定资产折旧费估算表43无形资产和其他资产摊销估算表43利润及利润分配表44项目投资现金流量表45借款还本付息计划表46建筑工程投资一览表47项目实施进度计划一览表48主要设备购置一览表48能耗分析一览表49一、 项目概述1、项目名称：商品混凝土项目2、承办单位名称：xx（集团）有限公司3、项目性质：技术改造4、项目建设地点：xxx5、项目联系人：贾xx二、 项目提出的理由“十三五”是合肥加快转变经济发展方式、实现追赶超越的黄金机遇期，是全力改善民生、率先全面建成小康社会的战略决胜期，也是提升都市区国际化水平、建设长三角世界级城市群副中心，打造“大湖名城、创新高地”的关键突

6、破期。必须科学把握发展规律，适应国内外形势的新变化，顺应人民群众过上美好生活的新期待，按照创新转型升级的新要求，用改革的办法解决前进中的新问题，用创新的思路探索现代化建设的新路径。三、 研究结论综上所述，本项目能够充分利用现有设施，属于投资合理、见效快、回报高项目；拟建项目交通条件好；供电供水条件好，因而其建设条件有明显优势。项目符合国家产业发展的战略思想，有利于行业结构调整。四、 主要经济指标一览表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积50667.00约76.00亩1.1总建筑面积80094.641.2基底面积30400.201.3投资强度万元/亩263.252总投资万元28395

7、.652.1建设投资万元21884.752.1.1工程费用万元18027.932.1.2其他费用万元3234.932.1.3预备费万元621.892.2建设期利息万元258.302.3流动资金万元6252.603资金筹措万元28395.653.1自筹资金万元17852.763.2银行贷款万元10542.894营业收入万元53500.00正常运营年份5总成本费用万元44231.93""6利润总额万元9030.52""7净利润万元6772.89""8所得税万元2257.63""9增值税万元1979.53"&q

8、uot;10税金及附加万元237.55""11纳税总额万元4474.71""12工业增加值万元15678.65""13盈亏平衡点万元20510.32产值14回收期年6.0815内部收益率17.26%所得税后16财务净现值万元3658.72所得税后五、 公司简介本公司秉承“顾客至上，锐意进取”的经营理念，坚持“客户第一”的原则为广大客户提供优质的服务。公司坚持“责任+爱心”的服务理念，将诚信经营、诚信服务作为企业立世之本，在服务社会、方便大众中赢得信誉、赢得市场。“满足社会和业主的需要，是我们不懈的追求”的企业观念，面对经济发展步入快车

9、道的良好机遇，正以高昂的热情投身于建设宏伟大业。公司不断建设和完善企业信息化服务平台，实施“互联网+”企业专项行动，推广适合企业需求的信息化产品和服务，促进互联网和信息技术在企业经营管理各个环节中的应用，业通过信息化提高效率和效益。搭建信息化服务平台，培育产业链，打造创新链，提升价值链，促进带动产业链上下游企业协同发展。六、 建设规模及主要建设内容（一）项目场地规模该项目总占地面积50667.00（折合约76.00亩），预计场区规划总建筑面积80094.64。（二）产能规模根据国内外市场需求和xx（集团）有限公司建设能力分析，建设规模确定达产年产xxx商品混凝土，预计年营业收入53500.00

10、万元。七、 各部门职责及权限（一）销售部职责说明1、协助总经理制定和分解年度销售目标和销售成本控制指标，并负责具体落实。2、依据公司年度销售指标，明确营销策略，制定营销计划和拓展销售网络，并对任务进行分解，策划组织实施销售工作，确保实现预期目标。3、负责收集市场信息，分析市场动向、销售动态、市场竞争发展状况等，并定期将信息报送商务发展部。4、负责按产品销售合同规定收款和催收，并将相关收款情况报送商务发展部。5、定期不定期走访客户，整理和归纳客户资料，掌握客户情况，进行有效的客户管理。6、制定并组织填写各类销售统计报表，并将相关数据及时报送商务发展部总经理。7、负责市场物资信息的收集和调查预测，

11、建立起牢固可靠的物资供应网络，不断开辟和优化物资供应渠道。8、负责收集产品供应商信息，并对供应商进行质量、技术和供就能力进行评估，根据公司需求计划，编制与之相配套的采购计划，并进行采购谈判和产品采购，保证产品供应及时，确保产品价格合理、质量符合要求。9、建立发运流程，设计最佳运输路线、运输工具，选择合格的运输商，严格按公司下达的发运成本预算进行有效管理，定期分析费用开支，查找超支、节支原因并实施控制。10、负责对部门员工进行业务素质、产品知识培训和考核等工作，不断培养、挖掘、引进销售人才，建设高素质的销售队伍。（二）战略发展部主要职责1、围绕公司的经营目标，拟定项目发实施方案。2、负责市场信息

12、的收集、整理和分析，定期编制信息分析报告，及时报送公司领导和相关部门；并对各部门信息的及时性和有效性进行考核。3、负责对产品供应商质量管理、技术、供应能力和财务评估情况进行汇总，编制供应商评估报告，拟定供应商合作方案和合作协议，组织签订供应商合作协议。4、负责对公司采购的产品进行询价，拟定产品采购方案，制定市场标准价格；拟定采购合同并报总经理审批后，组织签订合同。5、负责起草产品销售合同，按财务部和总经理提出的修改意见修订合同，并通知销售部门执行合同。6、协助销售部门开展销售人员技能培训；协助销售部门对未及时收到的款项查找原因进行催款。7、负责客户服务标准的确定、实施规范、政策制定和修改，以及

13、服务资源的统一规划和配置。8、协调处理各类投诉问题，并提出处理意见；并建立设诉处理档案，做到每一件投诉有记录，有处理结果，每月向公司上报投诉情况及处理结果。9、负责公司客户档案、销售合同、公司文件资料、营销类文件资料、价格表等的管理、归类、整理、建档和保管工作。（三）行政部主要职责1、负责公司运行、管理制度和流程的建立、完善和修订工作。2、根据公司业务发展的需要，制定及优化公司的内部运行控制流程、方法及执行标准。3、依据公司管理需要，组织并执行内部运行控制工作，协助各部门规范业务流程及操作规程，降低管理风险。4、定期、不定期利用各种统计信息和其他方法（如经济活动分析、专题调查资料等）监督计划执

14、行情况，并对计划完成情况进行考核。五、在选择产品供应商过程，定期不定期对商务部部门编制的供应商评估报告和供应商合作协议进行审查，并提出审查意见。5、负责监督检查公司运营、财务、人事等业务政策及流程的执行情况。6、负责平衡内部控制的要求与实际业务发展的冲突，其他与内部运行控制相关的工作。八、 保障措施(一)扩大国内外合作鼓励企业与国外公司加强合作，支持有条件的企业在境外设立研发中心，充分利用国际资源提升发展水平。加强与“一带一路”沿线国家合作，支持有条件的企业开拓海外业务，推进产业发展走出去。(二)加强督导检查有关部门要将本规划落实情况纳入年度工作重点，制定具体实施方案，分年度细化目标任务和工作

15、措施，制定责任清单、目标清单、措施清单，及时帮助协调解决企业转型升级过程中遇到的困难和问题。要建立协调、调度、督导和考核机制，加强对各部门工作开展情况进行督导检查。要适时开展规划中期评估，调整完善相关政策。(三)完善政策法规贯彻落实法律法规规章和相关规定，研究制定配套规范性文件，推进既有产业等方面形成完备的管理制度，全面提升产业依法行政水平。(四)开展宣传引导统一思想认识，充分认识产业发展的重要性，加强领导，明确责任。加大产业招商服务宣传，汇编产业相关文件，强化产业法律法规和政策的宣贯，运用各种媒介，扩大区域产业知名度。(五)体制机制统筹协调明确个部门责任分工，充分发挥统筹协调作用，研究制定产

16、业发展战略，指导区域产业发展管理工作。强化各成员单位在协调衔接跨行业规划、推动产业业与相关产业融合发展、加强产业市场监管执法、完善重大产业突发事件应对机制、产业宣传推广协调、产业公共服务设施建设，包括建立健全产业集散体系、咨询服务体系和产业公共服务信息网络体系等方面的职责。(六)推进品牌建设鼓励企业将品牌建设作为经营管理的重要内容，加强品牌宣传与推介，加快推进品牌建设。建立完善企业诚信评估指标体系，加强行业自律和品牌质量监督。九、 设备选型方案在满足生产工艺要求的前提下，力求经济合理。充分考虑设备的正常运转费用，以保证在生产本行业相同产品时，能够保持最低的生产成本。本期工程项目拟选购国内先进的

17、关键工艺设备和国内外先进的检测设备，预计购置安装主要设备共计118台（套），设备购置费7081.79万元。主要设备购置一览表单位：台（套）、万元序号设备名称数量购置费1主要生成设备834957.252辅助生成设备9566.543研发设备11637.364检测设备7424.913环保设备6354.093其它设备2141.64合计1187081.79十、 项目实施保障措施施工中应遵照执行下列工期保证措施，按合同规定如期完成。1、项目建设单位要在技术准备、人员配备、施工机械、材料供应等方面给予充分保证。2、选派组织能力强、技术素质高、施工经验丰富、最优秀的工程技术人员和施工队伍投入该项目施工。3、认

18、真做好施工技术准备工作，预测分析施工过程中可能出现的技术难点，提前进行技术准备，确保施工顺利进行。4、科学组织施工平行流水作业，交叉施工，使施工机械等资源发挥最大的使用效率，做到现场施工有条不紊，忙而不乱。5、项目建设单位要制定严密的工程施工进度计划，并以此为依据，详细编制周、月施工作业计划，以施工任务书的形式下达给参与工程施工的施工队伍。十一、 人力资源配置根据中华人民共和国劳动法的要求，本期工程项目劳动定员是以所需的基本生产工人为基数，按照生产岗位、劳动定额计算配备相关人员；依照生产工艺、供应保障和经营管理的需要，在充分利用企业人力资源的基础上，本期工程项目建成投产后招聘人员实行全员聘任合

19、同制；生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班8小时，根据xx（集团）有限公司规划，达产年劳动定员354人。劳动定员一览表序号岗位名称劳动定员（人）备注1生产操作岗位230正常运营年份2技术指导岗位353管理工作岗位354质量检测岗位53合计354十二、 防范措施1、本项目在实施过程中必须根据工业安全卫生的规定，严格按照工程项目劳动安全卫生的原则，将各有害因素控制在规定范围之内，按文明生产要求组织生产，在系统调试安装过程中做好安全保护工作。2、本项目整个生产过程中所采用的原料、辅料品种较多，成分复杂，噪声也能对人体构成威胁，因此对于安全和工业卫生要严格按照国家

20、的规范及法规去设计。公司内有专门的人员负责安全生产，在生产过程中建立严格的防火防爆、防机械伤害等安全生产技术措施，并对上岗工人组织安全教育，制定严格的安全生产操作规程，杜绝一切安全卫生事故的发生。3、工艺布置应有利于安全生产和有效操作，并按消防安全规范设置安全疏散通道、安全门，为便于事故发生时人员的疏散，在主要安全通道设置事故应急照明和安全疏散标志，车间内配备消火栓、消火箱、灭火器等消防设施。4、所有电源、电线安装均由有资质的电力部门负责实施，车间低压动力线路及供电照明设施皆要有过热、过流保护，各用电设备应有可靠的接地或接零措施，特殊设备有防静电措施，确保操作安全。建筑物避雷、接地措施要符合有

21、关规定，建筑物防雷接地、用电保护接地、防静电接地及通讯设备安全接地等可共享接地装置，接地电阻10欧姆。5、对所有存在危险因素的区域均放置警示标志，对特殊工种的操作人员，实行定期体检，及时掌握职工的身体状况，预防职业病的发生。6、建筑装饰采用阻燃材料，设置带离子感应探头的火灾自动报警装置，建立应急照明系统和疏散标志。7、职工的劳动用品及其它防护用品的配置和发放均按劳动部门的规定执行，根据各岗位要求配备必要的安全劳动保护用品，以确保职工劳动生产过程的安全与健康。8、项目的安全生产管理纳入公司统一管理，安全责任到人，并加强预防性检测。对新招的人员进行安全教育，对在岗工人的安全教育做到经常化，制定严格

22、的安全生产操作规程。9、项目设计中严格执行安全生产法、安全技术监察规程，从根本上杜绝设备和管道的跑、冒、滴、漏。对有可能接触到各种有毒、有害物质的操作人员配备必要的防护用品，同时在相应的岗位上设置急救用品，一旦发生中毒事故，能够使中毒人员得到及时抢救。10、在总图运输设计中严格执行各种规范和规定，保证建筑物及装置之间的安全距离，并在装置和建筑物之间设环形道路，保证消防安全通道。11、设置医务室、浴室、休息室等必要的生活福利设施，对空闲地进行绿化，为员工创造优美、舒适的工作和生活环境。12、自动控制设计以集中检测为主，重要参数引至控制室，随时观察生产过程变化，对确保安全生产的参数设置越限报警。此

23、外，为保证安全生产，还应设置一定数量的自动调节系统，以防不安全事故发生。十三、 建设投资估算本期项目建设投资21884.75万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计18027.93万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为10589.02万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进

24、行估算。本期项目设备购置费为7081.79万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为357.12万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为3234.93万元。（三）预备费本期项目预备费为621.89万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用10589.027081.79357.1218027.931.1建筑工程费10589.0210589.021.2设备购置费7081.797081.791.3安装工程费357.12357.122其他费用3234.933234.932.1土地出让金2135.852135.853预备费621.89621.89

25、3.1基本预备费264.42264.423.2涨价预备费357.47357.474投资合计21884.75十四、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款10542.89万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息258.30万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息258.30258.300.001.1.1期初借款余额10542.891.1.2当期借款10542.8910542.890.001.1.3当期应计利息258.30258.300.001.1.4期末借款余额10542.8910542.891.2其他融资费用1.3小计258

26、.30258.300.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计258.30258.300.00十五、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为6252.60万元。流动资金估算表单位：万元序

27、号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产21124.1622749.0927623.9032498.701.1应收账款9505.8710237.0912430.7614624.421.2存货7393.467962.189668.3711374.551.2.1原辅材料2218.032388.652900.513412.361.2.2燃料动力110.90119.43145.03170.621.2.3在产品3400.993662.604447.455232.291.2.4产成品1663.531791.492175.382559.271.3现金1689.941819.932209.912599.

28、901.4预付账款2534.902729.893314.863899.842流动负债17059.9718372.2722309.1826246.102.1应付账款6141.596614.028031.319448.602.2预收账款10918.3811758.2514277.8816797.503流动资金4064.194376.825314.716252.604流动资金增加4064.19312.63937.89937.895铺底流动资金6337.256824.738287.179749.61十六、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资2839

29、5.65万元，其中：建设投资21884.75万元，占项目总投资的77.07%；建设期利息258.30万元，占项目总投资的0.91%；流动资金6252.60万元，占项目总投资的22.02%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资28395.65100.00%1.1建设投资21884.7577.07%1.1.1工程费用18027.9363.49%1.1.1.1建筑工程费10589.0237.29%1.1.1.2设备购置费7081.7924.94%1.1.1.3安装工程费357.121.26%1.1.2工程建设其他费用3234.9311.39%1.1.2.1土地出让金2135.

30、857.52%1.1.2.2其他前期费用1099.083.87%1.2.3预备费621.892.19%1.2.3.1基本预备费264.420.93%1.2.3.2涨价预备费357.471.26%1.2建设期利息258.300.91%1.3流动资金6252.6022.02%十七、 资金筹措与投资计划本期项目总投资28395.65万元，其中申请银行长期贷款10542.89万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资28395.65100.00%1.1建设投资21884.7577.07%1.2建设期利息258.300.91%1.3流动资金625

31、2.6022.02%2资金筹措28395.65100.00%2.1项目资本金17852.7662.87%2.1.1用于建设投资11341.8639.94%2.1.2用于建设期利息258.300.91%2.1.3用于流动资金6252.6022.02%2.2债务资金10542.8937.13%2.2.1用于建设投资10542.8937.13%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十八、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入53500.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序

32、号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入34775.0037450.0045475.0053500.002增值税1199.871311.251645.391979.532.1销项税4520.754868.505911.756955.002.2进项税3320.883557.254266.364975.473税金及附加143.99157.36197.45237.553.1城建税83.9991.79115.18138.573.2教育费附加36.0039.3449.3659.393.3地方教育附加24.0026.2332.9139.59（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定

33、和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1979.53万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用44231.93万元，其中：可变成本38469.79万元，固定成本5762.14万元。达产年项目经营成本42604

34、.49万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费23636.9325455.1630909.8336364.512工资及福利费2105.282105.282105.282105.283修理费698.33698.33698.33698.334其他费用3436.373436.373436.373436.374.1其他制造费用288.87288.87288.87288.874.2其他管理费用324.35324.35324.35324.354.3其他营业费用2823.152823.152823.152823.15

35、5经营成本29876.9131695.1437149.8142604.496折旧费1068.121068.121068.121068.127摊销费42.7242.7242.7242.728利息支出516.60516.60516.60516.609总成本费用31504.3533322.5838777.2544231.939.1其中：固定成本5762.145762.145762.145762.149.2可变成本25742.2127560.4433015.1138469.79（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及

36、附加237.55万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=9030.52（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=9030.52×25.00%=2257.63（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额9030.52万元，缴纳企业所得税2257.63万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=9030.52-2257.63=6772.89（万元）。利润及利润

37、分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入34775.0037450.0045475.0053500.002税金及附加143.99157.36197.45237.553总成本费用31504.3533322.5838777.2544231.934利润总额3126.663970.066500.309030.525应纳所得税额3126.663970.066500.309030.526所得税781.66992.511625.082257.637净利润2345.002977.554875.226772.898期初未分配利润0.002110.504579.248509.029可供分配

38、的利润2345.005088.059454.4715281.9110法定盈余公积金234.50508.81945.451528.1911可供分配的利润2110.504579.248509.0213753.7212未分配利润2110.504579.248509.0213753.7213息税前利润4424.925479.178641.9811804.75十九、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=17.26%。本期项目投资财务内部收益率17.

39、26%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=3658.72（万元）。以上计算结果表明，财务净现值3658.72万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的

40、绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.08年。本期项目全部投资回收期6.08年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0034775.0037450.0045475.0053500.001.1营业收入0.0034775.0037450.0045475.0053500.002现金流出21884.7534085.0932165.1342349.3444092.562.1建设投资21884.750

41、.002.2流动资金4064.19312.635002.081250.522.3经营成本29876.9131695.1437149.8142604.492.4税金及附加143.99157.36197.45237.553所得税前净现金流量-21884.75689.915284.873125.669407.444累计所得税前净现金流量-21884.75-21194.84-15909.97-12784.31-3376.875调整所得税1106.231369.792160.492951.196所得税后净现金流量-21884.75-91.754292.361500.587149.817累计所得税后净现金流量-21884.75-21976.50-17684.14-16183.56-9033.75计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：24.12%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：17.26%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=14%）：12130.67万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=14%）：3658.72万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.32年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.08年。二十、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增