第二讲担保项目评估.doc

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1、第二讲 担保项目评估一.项目评估的概念二.项目评估的作用三.项目评估分类四.项目评估的特点五.项目评估的步骤六.项目评估的主要内容担保项目评估是担保业务中的重要环节，是担保业务风险控制的最主要方法之一。对担保项目进行综合评价是保证担保机构科学决策的重要前提。一.项目评估的概念担保项目评估是以债务人申报的担保申请资料为基础，结合对债务人的实地考查，根据国家现行经济政策、产业政策、行业发展规划、财务会计制度和税收政策、银行贷款政策、担保机构的经营宗旨及风险管理的有关规定，对担保项目进行系统的、全面的、客观的分析和评价，为担保机构的担保决策提供可靠依据。担保项目评估指对担保项目的全面评估，包括对债务

2、人、信用反担保人及其他相关单位的资信评估，对用款项目的评估。二. 项目评估的作用控制风险是担保机构面临的最重要的问题，社会信用体系的缺失和担保机构与企业信息不对称更加大了担保业务的风险。只有有效地控制风险，才能实现担保机构的持续经营和稳定发展.担保项目评估是担保机构控制担保业务风险的主要措施之一。机构管理和担保业务管理方面的风险控制措施，可控制担保业务的系统风险。机构管理方面的主要方法有：建立风险控制体系，明确岗位责任，建立逐级审核、审批制度，建立业务统计及报告制度，设立风险预警线；担保业务管理的主要方法包括：建立风险分散机制，包括比例担保、联合担保、再担保等，选择风险较低的担保种类，合理设计

3、担保组合，设定避免风险过于集中的项目选择条件，如设定单笔担保额上限、设定单一企业的最高担保额。担保项目评估，这里主要指保前评估，是控制担保业务项目风险的最重要措施之一。其作用在于，全面科学地了解、分析、评价担保项目的各方面，包括企业素质、经营状况、信用状况、用款项目和反担保措施，分析项目主要风险所在，对担保项目做出综合评价，为本公司是否保该项目提供决策依据。通过项目评估，使承保项目的代偿风险降至最低。三.项目评估分类1.按时间阶段可分为，承保前评估，承保过程评估，项目结束后的评估.其中，前评估起决策支持作用，中评估是项目监管的手段之一，后评估则作为项目总结.目前担保机构进行的担保项目评估以前评

4、估为主。2.按类型可分为，流动资金贷款担保项目评估，固定资产贷款担保项目评估，房地产贷款担保项目评估，贸易融资担保项目评估，消费贷款担保项目评估和其他类型项目评估等。项目类型不同，评估内容及重点均有不同。3.按评估内容可分为，企业资信评估、建设项目评估、反担保措施评估等。四.项目评估的特点1.与银行贷款项目的评估原则和评估要素有一致性。担保项目评估应遵循的原则有：系统性、客观性、稳健性、预测性：宏观与微观相结合、定性与定量分析相结合、原则性与灵活性相结合、效益和风险相结合并以风险为核心等。以上原则，与银行评估贷款项目的原则有一致性，但更为重视风险控制。2.不具有银行的资金实力及对企业的监控能力

5、。为企业提供贷款的银行，一般与企业有长期合作关系，对企业有较为全面的了解。如企业借款余额、本息偿还情况、资金往来、信用等级、经营情况、借款人的信用记录，并且，能够监督和控制企业账户。担保机构一般成立时间较短，对企业信息积累不足，不一定有稳定的客户群。同时由于担保机构资金规模普遍偏小，风险承受能力较低。因此，担保机构进行的项目评估需更为全面、严格、审慎。3.充分利用社会资源并与相关单位合作，一般说，合作单位主要有：商业银行、工商、税务、政府机关、行业管理部门或行业协会，供货商、客户，专业征信机构、会计师事务所、律师事务所等。4.以担保机构自行评估项目为主。国外很多担保机构采用自动（组合、授权）担

6、保的形式，担保项目评估主要由贷款银行进行，这样可减少重复劳动，降低担保业务运作成本，提高工作效率。根据我国目前的社会经济状况和信用环境，贷款担保项目基本由担保机构自行评估，自行决策。担保项目评估可参考银行的贷款项目评估报告，会计师事务所的资产评估报告、审计报告、验资报告、律师事务所的法律意见书，技术专家的项目评估意见等。五.项目评估的步骤担保项目的评估主要分为以下几个步骤：1.资料收集及审查。收集评估所需资料，并核实担保资料是否齐全、不足或不符合要求者，要求企业补齐资料。2.项目初审。审查申请担保项目是否符合本担保机构规定的项目选择标准。不符合者不再继续进行。3.组织项目组制定评估计划。根据项

7、目类型、金额、期限、主要风险等因素制定评估计划并组织评估小组，确定项目负责人.4.现场考察。对借款人、反担保和项目相关单位进行实地考察，并走访银行、客户、管理机构等。5.聘请行业技术专家。主要对企业技术装备、工艺水平、产品竞争力、市场前景、行业地位及行业发展前景等做出分析。尤其对固定资产贷款担保项目，聘请专家参与评估是保证评估质量的有效方法。6.资料分析。结合现场考察情况，对收集到的资料进行综合分析。7.形成报告。按评估计划要求进行分项评估，并得出评估结论，形成评估报告。按程序上报。8.报告审核。按权限分级审核并签署评估报告。9.项目决策。按规定权限审批决策，包括：部门、公司评审会、公司风险管理委员会、总裁办公会等。六.项目评估的主要内容担保项目评估的内容主要可分为三部分，既借款人资信评估、建设项目评估和反担保措施评估。根据具体项目情况，评估内容有所不同。如，流动资金贷款担保项目评估中，不含建设项目的评估内容。借款人资信评估。其资信评估主要从评价企业的履约意愿和履约能力两方面入手。评估内容主要包括企业基本情况分析、企业经营素质分析、信用状况分析、经济实力，资产结构与资产质量，经营效率，赢利能力，企业成长性等。其评估结果是对企业偿债能力的最终判断。